Những hạn chế còn tồn tại

a. Kết luận

2.2.4.2. Những hạn chế còn tồn tại

a. Về phương pháp thẩm định

Phương pháp so sánh chỉ tiêu là phương pháp phổ biến mà cán bộ sử dụng nhiều nhất trong quá trình thẩm định, tuy vậy việc so sánh đôi khi còn mang tính giản đơn. Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư hoặc chỉ tiêu về sản xuất, chi phí năng lượng, nguyên vật liệu, nhân công… chưa có sự so sánh, đối chứng với các dự án tương tự, với các định mức kinh tế - kỹ thuật của Bộ, ngành. Các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm với nhau, không có sự đối chiếu với các DN cùng ngành. Các tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị cũng chưa có chuẩn mực nào để kiểm tra, đối chứng. Điều này một lần nữa chứng tỏ nguồn thông tin của ngân hàng còn thiếu, chưa đáp ứng được nhu cầu thẩm định dự án.

Phương pháp dự báo vẫn chưa được áp dụng một cách hợp lí. Các thông tin về cung cầu sản phẩm, giá cả, chất lượng công nghệ, thiết bị… mới chỉ được thu thập thông qua sách báo, internet, các phương tiện thông tin đại chúng hàng ngày, các nguồn thông tin này nhiều khi không đảm bảo tính tin cậy hay mức độ cập nhật

Phân tích rủi ro thông qua phân tích độ nhạy được coi là một trong những phương pháp phân tích hiện đại, tuy nhiên ngân hàng vẫn chưa sử dụng nhiều, nếu có cũng chỉ dừng lại ở việc phân tích độ nhạy một chiều. Việc lựa chọn yếu tố dao động, khoảng dao động phụ thuộc nhiều vào sự đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định chứ không được ngân hàng quy định cụ thể .

b. Về nội dung và quy trình thẩm định

Mặc dù công tác thẩm định dự án đã thực hiện đúng quy trình do NASB ban hành, tuy nhiên việc tuân thủ theo quy trình đó còn mang nặng tính hình thức. Trên thực tế, các nội dung trong quy trình chỉ được thẩm định một cách sơ sài và chưa hoàn toàn đầy đủ. Với đặc trưng của một NHTM như các ngân hàng khác, điều mà NASB quan tâm nhất khi xem xét một khoản vay đó là khả năng trả nợ, nguồn trả nợ và thời gian trả nợ. Do đó, trong quá trình thẩm định dự án hầu như chỉ tập trung đánh giá khía cạnh tài chính và khả năng trả nợ của chủ đầu tư, các nội dung khác mới chỉ được đánh giá một cách sơ sài, không được quan tâm đúng mức.

c. Về trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định

Ngay từ ngày đầu hoạt động, ngân hàng đã chú trọng áp dụng các thành tựu của khoa học công nghệ vào trong quy trình làm việc. Hệ thống máy tính kết nối internet

đã góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh, nâng cao chất lượng và độ tin cậy của số liệu cũng như thông tin, đồng thời nâng cao chất lượng thẩm định dự án. Tuy nhiên việc áp dụng còn nhiều hạn chế, một phần do dữ liệu của NHNN không được cập nhật thường xuyên, mặt khác do NASB chưa thiết lập được ngân hàng dữ liệu riêng.

Ngân hàng cũng chưa chú trọng áp dụng các phần mềm trong thẩm định, do vậy việc thẩm định nhiều khi còn mang tính thủ công. Điều này không chỉ làm giảm độ tin cậy, chính xác của các kết quả thẩm định; mặt khác hao tổn thời gian và công sức của cán bộ thẩm định cũng như của khách hàng, vô hình chung đã làm ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng.

d. Về mạng lưới thông tin

Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong việc thu thập thông tin về khách hàng, thông qua các biện pháp thu thập trực tiếp hoặc gián tiếp, song cơ sở thông tin được dùng để phân tích và thẩm định dự án chủ yếu vẫn dựa trên các tài liệu do khách hàng lập. Trong nhiều trường hợp các nguồn thông tin này không đảm bảo tính khách quan, vì để được vay vốn ngân hàng, chủ đầu tư đã cố tình làm sai lệch các số liệu nhằm làm khả quan tình hình tài chính doanh nghiệp cũng như tăng tính khả thi của dự án.

Các báo cáo tài chính được sử dụng để phân tích, thẩm định khách hàng cũng không hoàn toàn tin cậy vì nhiều DN chưa thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc.

Trong quá trình thẩm định khách hàng, tuy cán bộ thẩm định có tham khảo các thông tin từ hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng (CIC), tuy nhiên hệ thống này mới đi vào hoạt động, thông tin chưa có nhiều, hoặc mới được cập nhật vài năm trở lại đây. Điều này chắc chắn sẽ gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc xây dựng được một cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính doanh nghiệp cũng như mức độ lành mạnh tài chính của doanh nghiệp đó.

Hiện nay, NASB đã yêu cầu khách hàng thanh toán thông qua ngân hàng để ngân hàng dễ dàng kiểm tra tình hình tài chính doanh nghiệp, phát hiện sớm các vấn đề về rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, điều này khó thực hiện được bởi việc thanh toán qua hệ thống ngân hàng chưa phổ biến, doanh nghiệp cũng e dè khi phải chấp nhận tình hình tài chính bị giám sát.

e. Về cán bộ thẩm định

Hầu hết cán bộ thẩm định cũng như đội ngũ nhân viên ngân hàng đều có trình độ từ đại học trở lên; tuy nhiên, đa số họ là đội ngũ trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tế còn ít. Điều này có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng công tác thẩm định. Nhiều cán bộ

không được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định dự án mà chủ yếu tự nghiên cứu, học hỏi nên không tránh khỏi hạn chế về nghiệp vụ.

f. Những hạn chế khác

Quyết định tài trợ cho dự án đôi khi còn mang nặng tính chủ quan, dựa trên mối quan hệ giữa DN và ngân hàng, trong khi đó việc thẩm định chỉ mang tính hình thức. Đây là một nguyên nhân dẫn đến những rủi ro không lường trước đối với cả DN và ngân hàng.

2.2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thẩm định dự án a. Nguyên nhân chủ quan

• Nội dung và quy trình thẩm định của ngân hàng đang trong quá trình bổ sung, hoàn thiện

Quy trình thẩm định được xây dựng để áp dụng chung cho mọi loại dự án, chưa có văn bản hướng dẫn riêng cho từng loại dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau. Đặc biệt với những loại hình kinh doanh mới, cán bộ thẩm định sẽ gặp không ít khó khăn khi tiếp cận. Đó cũng là nguyên nhân dẫn đến tình trạng bỏ qua hoặc tuỳ tiện trong một số trường hợp.

Mặc dù quy trình tín dụng của ngân hàng có quy định khá đầy đủ các nội dung cần tiến hành trong quá trình thẩm định, song thực tế việc thẩm định mới chỉ tập trung vào phương diện tài chính và phân tích thị trường. Như đã phân tích ở trên, ngân hàng là một đơn vị kinh doanh và nguồn lực cũng có giới hạn nhất định để thẩm định hết các yếu tố, dó đó các khía cạnh còn lại chưa được nghiên cứu quan tâm đầy đủ, nhất là khía cạnh kinh tế - xã hội, môi trường của dự án. Thực tế này xuất hiện rất nhiều ở các NHTM của Việt Nam.

• Thẩm định hiệu quả tài chính vẫn thiếu tính thuyết phục do sử dụng chưa hợp lí các chỉ tiêu đánh giá

Việc tính toán vốn đầu tư, luồng tiền qua các năm của dự án trong quá trình thẩm định tài chính dự án đều chưa đưa vào yếu tố lạm phát. Chính vì vậy, một số dự án có vốn đầu tư lớn, thời gian đầu tư dài đã xảy ra tình trạng phải trình duyệt bổ sung tổng mức đầu tư (như đối với dự án xi măng Đồng Lâm). Hơn nữa, việc so sánh giữa các năm bị giảm đi ý nghĩa và kết quả dự đoán tương lai cho doanh nghiệp cũng giảm độ tin cậy.

Tuy nhiên, cũng cần phải thừa nhận việc dự kiến tỷ lệ lạm phát chính xác là hết sức khó khăn do thời gian xác định luồng tiền dự án thường xảy ra trong nhiều năm và

bị ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố.

Việc phân tích mức độ rủi ro của các dự án tuy đã được đề cập nhưng chưa phân tích sâu do cán bộ thẩm định không thể nắm bắt được hết toàn bộ lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Nhiều nội dung đánh giá rủi ro còn mang tính hình thức, chưa đưa ra những dự báo và giải pháp phòng ngừa cụ thể. Các phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại như phương pháp Monte-Carlo, phân tích mô phỏng…chưa được sử dung mà chỉ áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy.

• Nhu cầu về trang thiết bị chưa được đáp ứng đầy đủ

Trong thời gian qua, ngân hàng đã đầu tư không nhỏ vào các trang thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động thường xuyên, tuy nhiên đặc thù của ngành ngân hàng đòi hỏi hệ thống trang thiết bị phải được đổi mới, cập nhật liên tục nên sự đầu tư đó vẫn chưa đáp ứng kịp nhu cầu. Bên cạnh đó, hệ thống trang thiết bị này chưa được khai thác một cách triệt để. Nhưng nguyên nhân chủ yếu dẫn đến hạn chế trên là do ngân hàng chưa nghiên cứu và áp dụng các phần mềm hiện đại vào công tác thẩm định và quản lý dự án. Điều này trái ngược với xu thế hiện nay, khi mà công tác thẩm định ngày càng đòi hỏi phải được tiêu chuẩn hoá thông qua việc áp dụng, khai thác các hệ thống phần mềm trong phân tích chuyên ngành, quản lý và dự báo.

• Công tác thu thập, quản lý, lưu trữ thông tin của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu khách quan

Việc thu thập thông tin của ngân hàng còn nhiều thiếu sót như: ngân hàng vẫn chưa khai thác triệt để các nguồn thông tin phong phú từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN, từ các Bộ ngành, từ đối tác, khách hàng, bạn hàng. Ngân hàng chưa có bộ phận chuyên trách về thu thập thông tin các văn bản pháp quy mới, các thông số, quy chuẩn, tiêu chuẩn kinh tế - kỹ thuật cho từng lĩnh vực dự án khác nhau.

Bên cạnh đó, các thông tin về dự án đã thực hiện được lưu trữ dưới dạng thô sơ, chưa tận dụng được hiệu quả của máy tính và mạng máy tính trong việc lưu trữ và tra cứu. Sự phối hợp, trao đổi thông tin, tư vấn giữa NASB với các đơn vị khác trong ngành hầu như chưa có.

b. Nguyên nhân khách quan

• Nguyên nhân từ các nhân tố vĩ mô

o Pháp luật :

Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật chưa đồng bộ, còn đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện. Chế độ kiểm toán với các doanh nghiệp còn lỏng lẻo, dẫn đến sự thiếu tin cậy của các thông tin trong báo cáo tài chính.

o Kinh tế :

Tình hình kinh tế biến động khá phức tạp, gây khó khăn cho công tác dự báo, đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu trong quá trình thẩm định dự án.

• Nguyên nhân từ phía chủ đầu tư

Trước hết phải kể đến trình độ lập dự án của các doanh nghiệp còn yếu, các dự án được lập đôi khi còn thiếu chính xác và thiếu căn cứ khoa học, mang nặng tính hình thức, đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ… Nguyên nhân này đã làm cho việc thẩm định trở nên khó khăn bởi cán bộ thẩm định lại phải tìm hiểu, thu thập thông tin... và tính toán lại gần như toàn bộ dự án, từ đó đã kéo dài thời gian thẩm định dự án, giảm chất lượng thẩm định dự án. Ngoài ra, các chủ đầu tư không cung cấp đầy đủ các thông tin, cung cấp những thông tin thiếu chính xác về doanh nghiệp và dự án, làm ảnh hưởng tới chất lượng của công tác thẩm định.

Mặt khác trình độ quản lý của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay còn thấp, dẫn đến hiệu quả của các dự án thu được không cao. Trong quá trình dự án đi vào hoạt động, cán bộ thẩm định không thể theo dõi, kiểm soát được mọi hoạt động của doanh nghiệp, khiến nhiều dự án bị chậm tiến độ thi công do lựa chọn sai nhà thầu, triển khai vốn không đúng tiến độ, sử dụng vốn sai mục đích…

Trước những thực trạng trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại Hội sở Hà Nội – NHTMCP Bắc Á, bên cạnh các thành tựu đáng khích lệ là vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế, làm cho việc thẩm định chưa đạt được hiệu quả như mong muốn. Do đó cần có những giải pháp nhằm xử lí triệt để thiếu sót, nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư.

CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI HỘI SỞ HÀ NỘI – NHTMCP BẮC Á

3.1. Hoàn thiện về nội dung và phương pháp thẩm định 3.1.1. Đối với nội dung thẩm định khách hàng

Việc đánh giá tính trung thực, khách quan các thông tin về khách hàng vay vốn là một việc không hề đơn giản, bởi không phải lúc nào tình hình tài chính của các doanh nghiệp cũng được công khai. Do vậy, ngân hàng cần yêu cầu việc kiểm toán đối với các báo cáo tài chính của doanh nghiệp nộp lên. Bên cạnh đó ngân hàng cũng nên tăng cường thiết lập mối quan hệ với các cơ quan chức năng nhằm có những đánh giá toàn diện hơn về doanh nghiệp.

Để đưa ra những kết luận chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng cũng nên áp dụng các phương pháp khác nhau trong phân tích tài chính doanh nghiệp như: phương pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp đối chiếu logic…

3.1.2. Đối với nội dung thẩm định phương diện kỹ thuật

Yêu cầu cán bộ thẩm định xác định một cách đúng đắn phương diện kĩ thuật của dự án là khá khó khăn, khi họ chỉ có chuyên môn về nghiệp vụ kinh tế, trình độ hiểu biết và nhận thức về kĩ thuật là có hạn. Do đó, để giúp cho cán bộ thẩm định, ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành những chỉ tiêu kỹ thuật cơ bản phù hợp với từng ngành nghề, từng lĩnh vực cụ thể (như các tiêu chuẩn về công nghệ, máy móc, thiết bị được sử dụng,…) làm cơ sở tham chiếu cho cán bộ thẩm định.

Đối với những dự án phức tạp, để đảm bảo tính hiệu quả, ngân hàng nên thuê các chuyên gia có chuyên môn phù hợp thẩm định nội dung kỹ thuật.

3.1.3. Đối với nội dung phân tích thị trường

Trong nội dung này, cán bộ thẩm định nên sử dụng các công cụ thống kê hiện đại, vừa đánh giá chính xác mà rút ngắn được thời gian như : ngoại suy thống kê, phương pháp hệ số co giãn…Đặc biệt các công cụ phần mềm máy tính mới ra đời gần đây sẽ giúp ích đắc lực cho cán bộ thẩm định trong việc đánh giá phương diện thị trường của dự án như tình hình cung – cầu, khả năng tiêu thụ sản phẩm, thay đổi giá bán của sản phẩm trong tương lai… thông qua định lượng.

Ngoài ra trong quá trình thẩm định cần lưu ý tới các yếu tố khác như: khả năng thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng, thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, thay đổi cầu hàng hoá trên thị trường quốc tế…vì chúng có thể ảnh hưởng đến đầu ra của dự án.

3.1.4. Đối với nội dung thẩm định phương diện tài chính

Thứ nhất, để đảm bảo hiệu quả dự án đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể về các nội dung trong tổng vốn đầu tư của một dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phòng, vốn đầu tư bù đắp các chi phí…, đồng thời xác định vốn tự có, mức vốn vay NHTM và vốn huy động khác…và yêu cầu chủ đầu tư phải thực hiện các biện pháp để đạt được mục tiêu này.

Với mục đích vay vốn, chủ đầu tư thường cam kết huy động đủ mức vốn tự có tham gia theo yêu cầu của ngân hàng, dù ngân hàng có quy định việc gửi và thanh toán vốn tự có thông qua tài khoản mở tại ngân hàng; tuy nhiên, cũng ít khi thẩm định được khả năng