- GDP: Chi phí dự phòng
1.8. Xác định doanh thu – chi phí (phục lục 5.1)
1.8.1. Xác định doanh thu
Hoạt động của khách sạn bao gồm những dịch vụ sau: - Dịch vụ lưu trú
- Dịch vụ vui chơi, giải trí thư giãn. - Dịch vụ ăn uống.
- Và một số dịch vụ khác.
Doanh thu sẽ được tính cụ thể ở các bảng tính toán trong phần sau.
1.8.2. Xác định chi phí sản xuất kinh doanh
Là những khoản chi phí thay đổi theo mức độ hoạt động kinh doanh. Tham khảo các Khách sạn tương tự ở Thành phố Đà Nẵng
5.1.2.1. Chi phí biến đổi A. Chi phí trực tiếp
a) Chi phí cho các dịch vụ chính.
- Phòng VIP : 10% DT từ các phòng VIP - Phòng giường đôi : 10% DT phòng giường đôi - Phòng giường đơn : 10% DT phòng giường đơn. - Nhà hàng tầng 1 : 60% DT từ nhà hàng
- Cà phê tầng 11 : 30% DT từ cà phê. - Khu massage : 30% DT từ massage
- Khu Spa : 30% DT từ Spa
b) Dịch vụ khác sẽ lấy 30% trên doanh thu từ các dịch vụ khác.
B. Chi phí chung.
- Chi phí điện thoại- fax- internet lấy trên 0,3% Doanh thu thuần. - Chi phí cho văn phòng phẩm lấy 0,2% Doanh thu thuần
- Bảo hiểm khách hàng, bảo hiểm công trình lấy 1% Doanh thu thuần. - Quảng cáo tiếp thị lấy 5% Doanh thu thuần.
- Chi phí khác lấy 1% doanh thu thuần.
5.1.2.2. Chi phí cố định
Là những khoản mục chi phí không thay đổi tỷ lệ với mức độ hoạt động kinh doanh của dự án.
a) Chi trả lương cho cán bộ công nhân viên
Được xác định trên cơ sở số lao động bình quân trong năm của toàn khách sạn và mức thu nhập bình quân người/tháng
b) Chi phí quản lý doanh nghiệp
Ước tính khoảng 5% Doanh thu thuần.
c) Chi phí sữa chữa, bảo dưỡng.
Chi phí sửa chữa TSCĐ được tính theo tỷ lệ % so với giá trị TSCĐ. Dự kiến chu kỳ sửa chữa như sau:
+ Sữa chữa hằng năm: Mỗi năm tiến hành kiểm kê bảo dưỡng trang thiết bị một lần ước tính chi phí khoảng 1% so với giá trị TSCĐ.
+ Sữa chữa lớn: Định kỳ 5 năm sẽ tiến hành sữa chữa một lần, chi phí dự kiến sẽ vào khoảng 5% so với giá trị TSCĐ.
d) Chi phí thuê đất.
Chi phí này được xác định thông qua thỏa thuận giữa Chủ đầu tư với UBND Thành phố Huế.
Đơn giá thuê đất ban đầu dự kiến là: 104.000 đồng/m2/năm
e) Chi phí dành cho việc sửa chữa và thay thế trang thiết bị.
Việc trang thiết bị sau một thời gian sử dụng sẽ bị hao mòn, hư hỏng và lỗi thời cần một khoản chi phí để thay thế và sửa chữa. Để trang trải cho chi phí này sẽ tiến hành trích chi phí trong từng năm một khoản bằng 1/10 giá trị của trang thiết bị, để đảm bảo sau 10 thì khách sạn sẽ thay thế hoàn toàn thiết bị mới.
f) Khấu hao tài sản cố định.
Theo Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài Chính về “Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ”, thời gian khấu hao đối với hạng mục xây lắp nhà kiên cố là 25 - 50 năm (chọn thời gian khấu hao hạng mục xây lắp là 25
năm), thời gian khấu hao đối với thiết bị là 5 – 12 năm (chọn thời gian khấu hao thiết bị là 10 năm), áp dụng phương pháp khấu hao đều theo từng năm.
g) Chi trả lãi vay ngân hàng.
Được xác định dựa vào 2 thông số:
Tổng vốn vay hàng năm = được tính bằng số dư nợ đầu kỳ của năm + giải ngân vốn vay - trả nợ vay.
Lãi suất vay được tính 20%/năm.
Lãi vay sẽ được tính từ lúc giải ngân và được trả hằng năm, đến năm 2013 bắt đầu trả nợ gốc.
Các khoản chi phí sẽ được tính cụ thể ở các bảng tính toán trong phần sau.
