Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tổng hợp tổng quát phản ánh tình hình tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định dưới hình thức tiền tệ theo giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản.
Bảng 3: Bảng cân đối kế toán 4 quý năm 2013
Chỉ Tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV TÀI SẢN
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 42.045.426.711 34.819.948.260 35.271.983.503 37.262.329.238 I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 2.239.441.733 3.027.421.073 998.361.225 2.854.763.595
1. Tiền 2.239.441.733 3.027.421.073 998.361.225 2.854.763.595 2. Các khoản tương đương
tiền
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn 2. Dự phòng giảm giá CK đầu tư ngắn hạn (*)
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 15.914.185.817 12.469.750.331 14.852.205.233 14.975.023.809
1. Phải thu khách hàng 11.013.437.970 9.320.133.020 11.810.274.736 12.050.606.785 2. Trả trước cho người bán 1.716.780.270 1.807.553.404 1.786.168.665 1.829.842.982 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 2.092.580.628 178.836.171 106.817.016 52.981.071 4. Phải thu theo tiến độ kế
hoạch HĐXD
5. Các khoản phải thu khác 2.244.919.098 2.305.086.963 2.290.804.043 2.183.452.198 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) -1.153.532.149 -1.141.859.227 -1.141.859.227 -1.141.859.227 IV. Hàng tồn kho 21.175.402.282 17.101.928.293 17.098.026.704 16.423.546.204 1. Hàng tồn kho 21.175.402.282 17.101.928.293 17.098.026.704 16.423.546.204 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V. Tài sản ngắn hạn khác 2.716.396.879 2.220.848.563 2.323.390.341 3.008.995.630 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 1.241.970.470 1.081.161.470 913.998.463 1.771.428.028 2. Thuế GTGT được khấu
trừ 177.699.764
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
4. Tài sản ngắn hạn khác 1.296.726.645 1.139.687.093 1.409.391.878 1.237.567.602
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 88.726.165.139 88.552.030.999 85.852.581.642 81.791.579.825 I. Các khoản phải thu dài
hạn
hàng
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
3. Phải thu dài hạn nội bộ 4. Phải thu dài hạn khác 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)
II. Tài sản cố định 76.207.687.044 76.033.552.904 73.018.980.570 69.714.689.482
1. Tài sản cố định hữu hình 49.068.348.332 48.226.687.830 45.635.657.340 41.991.427.332 - Nguyên giá 93.014.306.436 93.203.539.636 91.115.016.075 90.646.275.249 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -43.945.958.104 -44.976.851.806 -45.479.358.735 -48.654.847.917 2. Tài sản cố định thuê tài
chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
3. Tài sản cố định vô hình 1.140.216.671 1.123.514.293 1.062.835.670 1.047.541.626 - Nguyên giá 1.920.279.086 1.920.279.086 1.845.379.086 1.845.379.086 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -780.062.415 -796.764.793 -782.543.416 -797.937.460 4. Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang 25.999.122.041 26.683.350.781 26.320.487.560 26.675.720.524
III. Bất động sản đầu tư
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 9.693.532.491 9.693.532.491 9.678.532.491 8.558.532.491
1. Đầu tư vào công ty con 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
3. Đầu tư dài hạn khác 9.693.532.491 9.693.532.491 9.678.532.491 8.558.532.491 4. Dự phòng giảm giá đầu tư
tài chính dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác 2.824.945.604 2.824.945.604 3.155.068.581 3.518.357.852
1. Chi phí trả trước dài hạn 2.170.641.342 2.170.641.342 2.500.764.319 2.864.053.590 2. Tài sản thuế thu nhập
hoãn lại 385.238.623 385.238.623 385.238.623 385.238.623 3. Tài sản dài hạn khác 269.065.639 269.065.639 269.065.639 269.065.639 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 130.771.591.850 123.371.979.259 121.124.565.145 119.053.909.063 NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ 61.105.154.264 51.324.435.689 52.726.730.414 48.317.667.853 I. Nợ ngắn hạn 61.087.154.264 51.306.435.689 52.708.730.414 47.746.286.170 1. Vay và nợ ngắn hạn 10.588.259.622 6.412.101.572 9.421.458.102 6.609.690.207 2. Phải trả người bán 7.615.958.013 6.511.137.499 6.544.383.913 6.044.975.107 3. Người mua trả tiền trước 23.422.856.159 21.457.998.170 19.956.219.127 20.511.205.420 4. Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 890.006.016 832.012.914 1.097.403.006 548.083.819 5. Phải trả người lao động 3.315.572.764 2.134.156.741 3.250.753.376 3.244.618.246
6. Chi phí phải trả 57.535.056 35.766.000
7. Phải trả nội bộ 51.874.860 53.874.860
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 9. Các khoản phải trả, phải
nộp ngắn hạn khác 15.422.471.184 14.135.658.483 12.623.942.580 11.024.651.921 10. Dự phòng phải trả ngắn
hạn
11. Quỹ khen thưởng phúc
lợi -225.504.550 -228.504.550 -239.304.550 -272.704.550
II. Nợ dài hạn 18.000.000 18.000.000 18.000.000 571.381.683
1. Phải trả dài hạn người bán 2. Phải trả dài hạn nội bộ
3. Phải trả dài hạn khác 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 4. Vay và nợ dài hạn
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 553.381.683 7. Dự phòng phải trả dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 69.684.437.586 72.047.543.570 68.397.834.731 70.736.241.210 I. Vốn chủ sở hữu 69.684.437.586 72.047.543.570 68.397.834.731 70.736.241.210
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 60.347.000.000 60.347.000.000 60.347.000.000 60.347.000.000 2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Vốn khác của chủ sở hữu 4. Cổ phiếu quỹ (*)
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
7. Quỹ đầu tư phát triển 4.730.021.754 4.730.021.754 4.730.021.754 4.730.021.754 8. Quỹ dự phòng tài chính 2.025.846.951 2.025.846.951 2.025.846.951 2.025.846.951 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ
sở hữu
10. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 2.581.568.881 4.944.674.865 1.294.966.026 3.633.372.505 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 1. Nguồn kinh phí 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 130.789.591.850 123.371.979.259 121.124.565.14 5 119.053.909.063
( Nguồn: Phòng Kế toán công ty)
Để đánh giá khái quát tình hình tài chính ta phân tích các số liệu phản ánh về vốn của Công ty trong bảng cân đối kế toán trên cơ sở xác định những biến động về quy mô, kết cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty.