Ngày lập thẻ: Tháng 01/2011
Tờ số:...
- Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư: Tấm lợp AC - Đơn vị tính: Tấm Mã số: TLAC STT Ngày,
tháng Số hiệu chừng từ Diễn giải
Ngày nhập, xuất Số lượng Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn A B C D E F 1 2 3 G Tháng 01/2011 3.000 1 23/01 PN017 Xưởng nhập tấm lợp AC 23/01 25.000 28.000 2 25/01 PN018 Xưởng nhập tấm lợp AC 25/01 23.000 51.000 3 26/01 PX012 Công ty TNHH TM&SX Ba Tám 26/01 5.000 46.000 4 28/01 PN019 Xưởng nhập tấm lợp AC 28/01 36.000 82.000
5 29/01 PX013 Công ty TNHH Hưng Hải 29/01 60.000 22.000
6 30/01 PX014 Doanh nghiệp tư nhân Hưng Yến 30/01 12.000 10.000
7 30/01 PN020 Xưởng nhập tấm lợp AC 30/01 6.000 16.000
...
38 30/01 PN021 Xưởng nhập tấm lợp AC 30/01 50.000 120.000
39 31/01 PX015 Công ty cổ phần An Dương 31/01 75.000 45.000
40 31/01 PX016 Công ty Quỳnh Trâm 31/01 45.000 0
Cộng cuối kỳ 1.010.000 1.013.000 0
- Sổ này có 25 trang, đánh số trang từ số 01 đến trang số 25 - Ngày mở sổ: 03/01/2011
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Như vậy việc hạch toán chi tiết thành phẩm tại kho được thực hiện trên thẻ kho một cách thường xuyên liên tục theo chỉ tiêu số lượng.
* Tại phòng kế toán: Việc hạch toán chi tiết thành phẩm được theo dõi trên sổ chi tiết thành phẩm. Hàng ngày, khi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán theo dõi thành phẩm căn cứ vào các chứng từ: phiếu nhập kho, phiếu xuất kho thành phẩm, hóa đơn GTGT, biên bản thanh lý hàng hóa (thiếu, thừa, ứ đọng, kém phẩm chất), kế toán nhập số liệu qua máy tính để vào sổ chi tiết thành phẩm, mỗi thành phẩm được mở riêng trên một sổ. Số dư cuối kỳ được tính như sau:
Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + Nhập trong kỳ - Xuất trong kỳ Các thao tác thực hiện trên máy tính:
- Bước 2: Chọn “Truy xuất theo mã tài khoản”
- Bước 3: Chọn “Mã tài khoản: 155 và Tên tài khoản: Thành phẩm”
vào đó những thông tin sau: Phiếu xuất số: PX012
Ngày xuất: 26/01/2011 Mã xuất 1: TLAC01 Đối tượng xuất: Nguyễn Minh Tiến Mã xuất 2: NMT Nội dung xuất: Bán hàng cho công ty TNHH TM&SX Ba Tám Xuất tại kho: Thành phẩm
TK Kho: 155 Mã hàng: TLAC
Tên hàng: Tấm lợp AC Đơn vị tính: Tấm Số lượng: 5.000
Sau đó nhấn “Nhận” để hoàn thành bút toán xuất kho thành phẩm.
Đơn vị: Công ty cổ phần đầu tư, xây lắp và VLXD Đông Anh Mẫu số S10-DN
Địa chỉ: Km 23, Quốc lộ 3, Thị trấn Đông Anh, Huyện Đông Anh, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)