II. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN CỐ ĐỊNH Ở CÔNG TY XÂY DỰNG 26 – 2.
B.TSCĐ và ĐT dài hạn 2,3 19,8 1,8 10,8 0,5 21,
I. TSCĐ 1,5 65,2 1,2 66,7 -0,3 -20
II. ĐT tài chính dài hạn 0,8 34,8 0,6 33,3 -0,2 -25
Cộng tài sản 11,6 100 16,6 100 5 43,1 A. Nợ phải trả 7,3 62,9 13,1 78,9 5,8 79,5 I. Nợ ngắn hạn 5,3 72,6 10,3 78,6 5 94,3 II. Nợ dài hạn 1,1 15,1 1,8 13,7 0,7 63,6 III. Nợ khác 0,9 12,3 1 7,7 0,1 11,1 B. Nguồn vốn CSH 4,3 37,1 3,5 21,1 -0,8 -18,6 I. Nguồn vốn, quỹ 4,3 100 3,5 100 -0,8 -18,6 Cộng nguồn vốn 11,6 100 16,6 100 5 43,1
Như vậy tổng tài sản năm 2007 tăng 5 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng 43,1%. Tiền tăng 1,2 tỷ đồng tăng 171 ,4%, các khoản phải thu tăng 77,1%, hàng tốn kho giảm -17,9%, TSCĐ và đầu tư dài hạn giảm – 21,7%, trong đó TSCĐ giảm -20%, đầu tư tài chính dài hạn giảm -25%. Việc các khoản phải thu tăng và giảm chiếm tỷ trọng lớn trong TSLĐ phản ánh vốn của công ty bị chiếm dụng nhiều.
- Biên bản nghiệm thu toàn giaob nhưng chưa thanh toán (theo qui định thì doanh thu đã được xác định ) dẫn đến thuế GTGT đã phải nộp cho nhà nước .
- TSCD và đầu tư dài hạn trong năm 2007 đã giảm -21,7% so với năm 2003 vì công ty ít đổi mới TSCD . Do đặc thù của nghành XDCB , vốn
đầu tư ban đầu tư ban đầu vào máy móc thiết bi thường rát lớn nhưng có loại máy móc số làn sử dụng trong năm ít nên trong trường hợp này thuế hoạt động xẽ có hiệu quả hơn . mặc dù chi phí một lần thuê cao nhưng công ty giảm được chi phí bảo quản sửa chữa và điêù quan trọng là không phải chịu lãi vay Ngân hàng nếu mua mới máy móc thiết bị . Đó là lý do vì sao TSCĐ của công ty chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản.
- Nhìn vào cơ cấu nguồn vốn , nợ phải trả chiếm tỷ trọng khá lớn 62.9% năm 2006 và 78.9% năm 2007 trong tổng nguồn vốn . Trong đố chủ yếu là nợ ngắn hạn ( 72.6% năm 2006 và 78.9% năm 2007). Trong khi nợ phải trả của doanh nghiệp tăng 79.5% thì nguồn vốn chủ sở hữu lại giảm -16.8%. Như vậy , tính chủ động và định đoạt về hoạy động tài chính bị hạn chế .