2.4.1. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam
* Quy trình xác định giới hạn tín dụng:bao gồm 4 bước cơ bản
Bước 1: Đề xuất giới hạn tín dụng(GHTD): Phòng quan hệ khách hàng (QHKH) thu thập thông tin và hồ sơ tài liệu về khách hàng, đề xuất thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng và chịu trách nhiệm lập báo cáo đề xuất giới hạn tín dụng.
Bước 2: Thẩm định rủi ro, xác định GHTD: Phòng quản lý rủi ro (QLRR) chịu trách nhiệm lập báo cáo thẩm định rủi ro và xác định giới hạn tín dụng đối với doanh nghiệp theo quy định hiện hành của NHNT.
Bước 3: Phê duyệt tín dụng: Theo trị giá khoản tín dụng và tùy từng thời kỳ mà việc phê duyệt này được phân cấp quyết định, đối với những món tín dụng vượt 10% vốn tự có của NHNT thì cần Hội đồng quản trị phê duyệt.
Bước 4 : Nhập dữ liệu vào hệ thống: Căn cứ thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, phòng quản lý nợ(QLN) chịu trách nhiệm nhập dữ liệu và lưu giữ hồ sơ xác định GHTD.
* Quy trình cho vay vốn lưu động được phân thành 10 bước cơ bản (theo quy trình 90 quy trình tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp do NHNT ban hành)
các số liệu hồ sơ tài liệu liên quan và đánh giá sơ bộ khoản vay, lập báo cáo đề xuất tín dụng
Bước 2: Thẩm định rủi ro khoản vay: phòng QLRR từ những thong tin của QHKH chuyển sang và những thong tin khác, lập báo cáo thẩm định rủi ro, nêu rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý.
Bước 3 : Phê duyệt khoản vay: Tổng giám đốc có quy định về phân cấp phê duyệt theo từng thời kỳ, đặc biệt những khoản lớn hơn 10% vốn tự có của ngân hàng phải được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Bước 4 : Soạn thảo và ký kết hợp đồng tín dụng do phòng QHKH phụ trách và lấy đủ chữ ký, rồi lập thong báo tác nghiệp chuyển cho QLRR rà soát và QLN thực hiện nhập dữ liệu
Bước 5: Nhập dữ liệu vào hệ thống, từ thong tin trên thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, cán bộ QLN nhập dữ liệu và lưu giữ hồ sơ vay an toàn.
Bước 6: Rút vốn vay Phòng QHKH kiểm tra thủ tục rút vốn vay, lập thông báo đủ điều kiện rút vốn và chuyển QLN. QLN thực hiện mở tài khoản vay, ký xác nhận trên giấy nhận nợ và thông báo phòng kế toán thực hiện giải ngân.
Bước 7 Quản lý giám sát khoản vay, khách hàng vay : QHKH, QLRR và QLN đồng thời hỗ trợ lẫn nhau trong vấn đề này.
Bước 8 Điều chỉnh tín dụng :tương tự các bước 1,2,3
Bước 9 Thu hồi nợ vay: căn cứ lịch trả nợ đến hạn do QLN lập, QHKH chịu trách nhiệm đôn đốc khách hàng trả nợ, QLN và phòng kế toán lập thủ tục thu nợ và đóng hồ sơ vay.
Bước 10: Xử lý với những khoản nợ quá hạn: Tùy tính chất khoản vay, QHKH và QLRR cùng phối hợp đề xuất biện pháp xử lý thích hợp.
* Quy trình đầu tư dự án:
Phòng QHKH tiếp nhận và thu thập thông tin khách hàng, nhu cầu vay, đồng thời đánh giá sơ bộ và lập báo cáo đề xuất đầu tư dự án.
Căn cứ nội dung báo cáo đề xuất đầu tư dự án và các thông tin khác, phòng đầu tư dự án (ĐTDA) thực hiện thẩm định chi tiết dự án, các bước tương tự quy trình cho vay vốn lưu động trên, nhiệm vụ và trách nhiệm của phòng QHKH và QLN y như ở quy trình trên.
2.4.2. Quy trình thẩm định rủi ro tín dụng chi tiết
Thẩm định rủi ro tín dụng là bước đánh giá rủi ro toàn diện và chi tiết đối với khoản đề xuất cấp tín dụng, thể hiện bởi báo cáo thẩm định rủi ro.
* Thẩm định rủi ro đối với khách hàng đang xác định GHTD
Bước 1 : Đánh giá ngành hàng lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng Nhân viên thẩm định sẽ xem xét đặc điểm ngành hàng và lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng trong nhiều tiêu chí như mức độ cạnh tranh, sự xuất hiện các sản phẩm thay thế, triển vọng của ngành hàng trong thời gian tới, những thuận lợi và khó khăn, những tác động trực tiếp và gián tiếp đối với doanh nghiệp, và định hướng phát triển của NHNT đối với ngành, lĩnh vực này.
Bước 2: Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Những đề mục cần có sự đánh giá đó là chất lượng quản lý của doanh nghiệp, như trình độ quản lý, cách thức tổ chức và quản lý, thiện chí, phương thức bán hàng, maketing của doanh nghiệp…
Một vấn đề cần chú ý đó là thị trường cung cấp và tiêu thụ chủ yếu của doanh nghiệp, những yếu tố như thị phần, vị trí địa lý, mức độ cạnh tranh, vấn đề phân đoạn thị trường, và vị thế của doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp trong ngành lĩnh vực kinh doanh này.
Sau đó, nhân viên thẩm định đi vào phần chính, đánh giá những đặc điểm chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, như phân tích điểm mạnh điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với khách hàng trong bối cảnh chung của nền kinh tế, ngành và lĩnh vực, so sánh với các đơn vị kinh doanh các lĩnh vực tương tự. Sản phẩm dịch vụ chính của doanh nghiệp có giá trị thương hiệu như thế nào, có những đặc tính gì chuyên biệt, quy trình sản
xuất, giá cả, sản phẩm thay thế và các phụ kiện của sản phẩm, kênh phân phối của sản phẩm. Từ đó, nhân viên thẩm định phân tích tiêu chí cơ cấu doanh thu lợi nhuận theo lĩnh vực mà doanh nghiệp sản xuất, và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp trong thời gian tới…
Bước 3: Phân tích tài chính
Chỉ tiêu Thời điểm
Điểm theo hệ thống
xếp hạng của
NHNT
200… 20…
Năng lực
tài chính Tổng nợ/VCSH (lần) …/100
Thanh
khoản
Thanh toán hiện hành (lần) …/100
Thanh toán nhanh (lần) …/100
Hiệu quả kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế/DT thuần
(%) …/100
Lợi nhuận trước thuế/VCSH (%) …/100
Lợi nhuận trước thuế/Tài sản (%) …/100
Bảng 2.6: Các chỉ tiêu phân tích tài chính cơ bản
Dựa vào các số liệu thu thập được, cán bộ thẩm định đánh giá tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp, cùng với tính lành mạnh trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp, sự hợp lý của các chỉ số tài chính như khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản, hệ số đòn bẩy, các khoản phải thu, hàng tồn kho, chi phí chờ phân bổ… cùng các kế hoạch và dự toán tài chính.
Do những chỉ tiêu này đã được định lượng trong bước chấm điểm tín dụng, bước này nhân viên thẩm định tập trung phân tích những thay đổi trong tình hình tài chính của doanh nghiệp, đánh giá chất lượng tài chính doanh nghiệp, những tồn đọng và khả năng khắc phục…
Bước 4: Tình hình nợ vay tại các TCTD và NHNT
Trong bước này cán bộ tìm hiểu tình hình nợ vay, số liệu dư nợ vay, sự tín nhiệm tại các chi nhánh và TCTD khác, cùng những kết quả phân loại nợ…
Nhân viên thẩm định tìm kiếm những biện pháp bảo đảm tiền vay đã áp dụng và có thể áp dụng, sử dụng phương pháp xác định giá để định giá tài sản bảo đảm, cùng khả năng chuyển nhượng của tài sản, …
Bước 6: Kết luận
Từ những ý kiến phân tích, nhân viên thẩm định đề nghị xác định giới hạn tín dụng cho doanh nghiệp, cùng các điều kiện sử dụng GHTD, và những yêu cầu về biện pháp bảo đảm tín dụng.
Bảng 2.7: Tóm tắt kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ngành nghề Quy mô STT Chỉ tiêu Kỳ trước Kỳ này Mức tối đa Điểm đạt được Mức tối đa Điểm đạt được 1 Điểm tài chính
1.1. Chỉ tiêu thanh khoản 16 16
1.2. Chỉ tiêu hoạt động 30 30
1.3. Chỉ tiêu cân nợ 30 30
1.4. Chỉ tiêu thu nhập 24 24
2 Điểm phi tài chính
2.1. Điểm dòng tiền 20 20
2.2. Điểm quản lý 20 20
2.3. Điểm uy tín giao dịch 40 40
2.4. Điểm yếu tố bên ngoài 20 20
2.5. Điểm yếu tố khác 20 20
3 Xếp hạng tín dụng
* Thẩm định rủi ro đối với khách hàng đã xác định giới hạn tín dụng Bước 1: Tóm tắt yêu cầu cấp tín dụng của khách hàng với những nội dung cơ bản như hình thức đề nghị cấp tín dụng, mục đích cấp tín dụng, Trị giá khoản vay và thời hạn trả nợ, nguồn trả nợ,…
Bước 2: Đánh giá rủi ro pháp lý
Nhân viên thẩm định xem xét mục đích sử dụng vốn có phù hợp quy định của pháp luật và của NHNT không, mức tín dụng được đề nghị cấp có
thuộc phạm vi điều kiện GHTD đã cấp không, và các thủ tục hồ sơ giấy tờ có đầy đủ và phù hợp hay không.
Bước 3: Đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án kinh doanh. Phương án kinh doanh mà doanh nghiệp đua ra có đủ khả năng thực hiện không, trong điều kiện thị trường hiện tại, kinh nghiệm doanh nghiệp và tính khả thi của phương án. Để đánh giá phân tích tính khả thi này, người ta tính toán hiệu quả kinh tế của phương án, như tính hợp lý của giá mua, giá bán với giá thị trường, các hạng mục chi phí đã nêu có đầy đủ và hợp lý, và các tỉ lệ hao hụt, dự phòng được tính toán như thế nào…
Bước 4 : Phân tích nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp
Nhân viên thẩm định tính toán tỷ lệ vốn tự có của doanh nghiệp có hợp lý không, và tính đúng đắn của số tiền xin vay, thời hạn vay và thời hạn trả, so với phương án sản xuất kinh doanh, đồng thời kế hoạch thu xếp nguồn vốn trả nợ liệu có khả thi và phù hợp vòng tuần hoàn vốn của doanh nghiệp.
Bước 5: Đánh giá biện pháp bảo đảm
Nhân viên thẩm định mô tả biện pháp bảo đảm và giá trị tài sản đảm bảo, cùng giải thích những phương pháp định giá để định giá trị những tài sản này, đồng thời xác định tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị của TSBĐ.
Bước 6: Xác định những rủi ro khác
Đây là bước cần thiết để cập nhật những tình hình mới chuyển biến so với thời gian xác định giới hạn tín dụng. Những rủi ro và nguy cơ mới phát sinh cần được phân tích thấu đáo.
Bước 7: Đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp
Doanh nghiệp cần đề ra khả năng trả nợ từ chính phương án sản xuất kinh doanh và gắn kết chặt chẽ với vòng quay thu hồi vốn, cùng những nguồn trả nợ khác, và đánh giá thiện chí trả nợ ngân hàng của khách hàng.
Bước 8 : Kết luận
những chỉ tiêu như mức cho vay, mục đích sử dụng, thời hạn tín dụng và điều kiện rút vốn, những biện pháp bảo đảm tiền vay và những biện pháp quản lý khoản vay.
2.4.3. Những kết quả đạt được
Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của SGD đã có nhiều kết quả khả quan. Tín dụng mà đặc biệt là tín dụng ngắn hạn tăng trưởng đều qua các năm cả về quy mô lẫn chất lượng. Vòng quay vốn cho vay tăng từ 3,1 vòng năm 2004 lên 5,9 vòng năm 2007. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 2.9% năm 2005 xuống còn 2.25% năm 2007. Tỷ lệ nợ khó đòi giảm mạnh từ 21% năm xuống còn 3,2% năm 2007. Điều đó chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn vay hiệu quả và trả nợ gốc và lãi đúng hạn, mức sinh lời của đồng vốn vay tăng từ 4,2% năm 2005 lên đến 9,17% năm 2007.
Những thành tựu trên là nhờ có SGD nói riêng và NHNT nói chung đã có những chỉ đạo đúng, những bước đi vững chắc trong việc cải tiến những quy trình cũ lạc hậu, tập trung vào vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, với nhiều biện pháp tích cực tiêu biểu như quy trình tín dụng mới với sự tham gia đồng bộ của nhiều phòng ban như đã trình bày ở trên.
Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng của SGD năm 2007 Đơn vị: tỷ VND Chỉ tiêu 29/12/2007 VND USD quy VND Tổng
Dư nợ cho vay 1225,89 2283,84 3509,73
1. Dư nợ cho vay ngắn hạn 632,01 1929,47 2561,48
2. Dư nợ cho vay trung dài hạn 593,88 354,37 948,25
3. Nợ quá hạn 20,01 0,52 20,53
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2007
2.4.3. Hạn chế còn tồn tại
Về phía SGD :
Quy trình nghiệp vụ tín dụng thỉnh thoảng bị bỏ qua, đặc biệt trong khâu thẩm định tín dụng, do áp lực về thời gian tiến độ công việc và sự vất vả trong việc quy trình liên quan tới nhiều phòng ban. Từ khi áp dụng quy trình mới, QHKH là nơi trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, nhận hồ sơ vay, thu thập thông tin và chuyển phòng QLRR thẩm định. Áp lực lớn về thời gian từ cả ngân hàng và khách hàng đã làm cho cán bộ thẩm định gặp rất nhiều khó khăn. Cán bộ thẩm định nhận thông tin một cách gián tiếp, do vậy việc kiểm định thông tin có đủ và đúng hay không cũng là một trở ngại lớn đối với phòng QLRR, dẫn đến chất lượng báo cáo thẩm định tín dụng không được như mong đợi, làm cho hiệu quả của quy trình quản trị rủi ro mới đứng trước những thách thức khó vượt qua, rủi ro tín dụng từ đó có thể tăng nếu cán bộ thẩm định tắc trách do sức ép thời gian. (có những món vay cần giải ngân trong vòng 1-2 ngày).
- Cơ cấu tín dụng của SGD chưa hợp lý, những món vay kỳ hạn ngắn, vay vốn lưu động chiếm tỷ trọng quá lớn trong cân đối, gây ra sức ép đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng, đồng thời khiến hoạt động ngân hàng không ổn định, mang tính thời vụ. Một vấn đề khác nữa là khách hàng của SGD phần lớn vẫn là doanh nghiệp nhà nước, những doanh nghiệp thực tế kết
quả kinh doanh không tốt, có nợ quá hạn lớn và xin gia hạn nhiều lần. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tính năng động cao hơn song do việc chấm điểm tín dụng chưa hợp lý nên khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng làm doanh số tín dụng thấp. Đây cũng là một vấn đề rủi ro lớn của ngân hàng.
- Vòng quay vốn của SGD thấp, phản ảnh khả năng thu hồi nợ kém và ngân hàng bị chiếm dụng vốn lớn, nếu có thể tăng chỉ tiêu này thì ngân hàng sẽ có điều kiện tăng cường mở rộng tín dụng. SGD còn kém trong vấn đề am hiểu khách hàng, như tốc độ quay vòng vốn của khách hàng, để tính toán kỳ hạn thu nợ và xác lập cơ cấu vốn hợp lý.
Về phía doanh nghiệp:
Doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả dẫn đến không đủ khả năng trả nợ
ngân hàng thì rủi ro tín dụng xảy ra. Tuy vấn đề này có thể được giảm thiểu
nếu làm tốt vấn đề thẩm định tín dụng song doanh nghiệp cũng có thể bị
những tác nhân khách quan tác động mà cán bộ thẩm định không thể tiên
đoán trước. Cho vay của SGD lại tập trung vào một số lượng nhỏ những
khách hàng lớn, nếu những khách hàng này gặp khó khăn thì hoạt động của
ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng năng nề, do vậy đây cũng là một điểm mà ngân
hàng cần khắc phục ngay.
- Những doanh nghiệp có thái độ trả nợ không tốt, vì mục đích chiếm dụng vốn của ngân hàng mà dùng nhiều lý do trì hoãn việc trả nợ. Vấn đề này vẫn diễn ra và ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng thu hồi nợ vay và kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM
3.1 Định hướng phát triển tín dụng của SGD NHNT Việt Nam 3.1.1 Kế hoạch phát triển của SGD NHNT Việt Nam
