2.2.1. Quy trình và chính sách tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam
số 407/QĐ-NHNT-HĐQT ngày 29/3/2002 của hội đồng quản trị NHNT v/v ban hành hướng dẫn của NHNT về quy chế cho vay đối với khách hàng.
Cẩm nang tín dụng của NHNT Việt Nam, ngày 15/1/2004, bao gồm chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng…
Quy trình tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp ban hành kèm quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD của tổng giám đốc NHNT ngày 26/5/2006.
2.2.2. Cơ sở xây dựng chính sách
Nội dung chính sách cho vay được soạn thảo trên cơ sở :
- Quy chế về bảo đảm tiền vay do Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
- Quy chế cho vay do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
- Chiến lược định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Hình thức
Các nội dung của chính sách cho vay được miêu tả trong văn bản Hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam về quy chế cho vay đối với khách hàng, văn bản này được sửa đổi phù hợp với thực tế hoạt động và theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Một số nội dung cơ bản
* Đối tượng vay vốn: Chính sách cho vay áp dụng với mọi đối tượng vay vốn.
* Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải bảo đảm :
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng + Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng theo thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và có thể chịu trách nhiệm dân sự theo pháp luật.
+ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
+ Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời hạn hợp đồng cam kết. + Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả , hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi,.. phù hợp quy định pháp luật.
+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
* Mức cho vay:
+ Các giám đốc chi nhánh tự quyết định căn cứ theo nhu cầu vay, khả năng hoàn trả của khách hàng và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng.
* Thời hạn cho vay
+ Thời hạn không được quy định tối đa, phụ thuộc chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng; khả năng nguồn vốn của ngân hàng và thời hạn được phép kinh doanh hoạt động của khách hàng.
* Lãi suất cho vay Chính sách lãi suất linh hoạt, hướng dẫn thay đổi theo từng thời kỳ.
* Bảo đảm tiền vay: Ngân hàng tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong việc lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay để giảm thiểu rủi ro.
Hệ thống tính điểm tín dụng tại SGD Ngân hàng Ngoại thương
Ngân hàng Ngoại thương sử dụng 3 phương pháp chấm điểm tín dụng khác nhau cho 3 nhóm khách hàng chính, đó là tổ chức tài chính, các doanh nghiệp và cá nhân. Ở đây chỉ đề cập đến việc chấm điểm cho doanh nghiệp và cá nhân.
+ Với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu được tính là điểm ứng với mức chỉ tiêu gần nhất mà thực tế khách hàng đạt được.
+ Nếu mức của khách hàng nằm giữa 2 mức chỉ tiêu chuẩn, điểm ban đầu là mức điểm cao hơn.
+ Điểm dùng để xếp hạng là tồng của tích những điểm ban đầu và trọng số.
Cán bộ tín dụng phụ trách chấm điểm tín dụng, và sử dụng để :
+ Xác định Giới hạn tín dụng
+ Quyết định cấp tín dụng, thời hạn và lãi suất, tài sản bảo đảm
+ Đánh giá khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay tức quản lý nợ. + Quản lý danh mục tín dụng và trích dự phòng rủi ro.
Ngân hàng cũng phát triển cơ sở dữ liệu và hệ thống chấm điểm tín dụng. + Xếp hạng đối với doanh nghiệp
10 cấp khác nhau có mức độ rủi ro từ thấp đến cao là AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Điểm số được chấm dựa theo chấm điểm quy mô, chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính.
Quy mô xác định trên cơ sở cho điểm độc lập 4 tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách.
Chấm điểm tài chính và phi tài chính dựa trên cơ sở xác định ngành nghề lĩnh vực của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng đối chiếu các số liệu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính để đánh giá và cho điểm. Sau khi cộng tổng điểm, các doanh nghiệp được phân loại vào các mức độ rủi ro.
+ Xếp hạng đối với cá nhân
Các mức độ rủi ro đối với cá nhân được phân thành 10 loại từ A+ đến D theo nhiều bước, đầu tiên là lựa chọn sơ bộ. Sau đó các khách hàng qua mức này sẽ được chấm điểm và phân loại.
Giới hạn tín dụng
mà NHNT có thể chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong một thời kỳ (thường là 1 năm). Tổng mức dư nợ tín dụng trong 1 giới hạn tín dụng gồm : dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh, L/C miễn ký quỹ, cho vay chiết khấu và cho vay thấu chi.
Giới hạn tín dụng được sử dụng cho quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế.
2.2.3. Tình hình nợ quá hạn tại SGD NHNT Việt Nam
+ Nợ khó đòi
Nợ khó đòi là nợ quá hạn 1 kỳ hạn nợ. Đối với tín dụng ngắn hạn, nợ khó đòi tối đa quá 360 ngày sau khi gia hạn nợ. Vấn đề thu hồi các khoản nợ khó đòi gần như không thể thực hiện và ngân hàng đứng trước rủi ro không thu hồi được nợ
Bảng 2.5 : Tỷ lệ nợ khó đòi các năm 2005-2007
Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu Dư nợ2005 Dư nợ2006 % Dư nợ2007 %
Tổng dư nợ quá hạn (2) 192,83 200,94 20,53
Dư nợ khó đòi (1) 47,45 12,16 -74% 1,47 -88%
Tỷ lệ nợ khó đòi (1)/(2) 22% 6% 7,1%
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2005-2007
Dư nợ khó đòi có xu hướng giảm dần qua các năm, đạt mức thấp nhất năm 2007 là 1,47 tỷ đồng. Tỷ lệ nợ khó đòi cũng duy trì trong tổng nợ quá hạn. Như vậy SGD đã có nhiều thành công trong việc giảm nợ khó đòi. Song chất lượng tín dụng vẫn còn nhiều vấn đề cần giải quyết, để các loại nợ xấu giảm dần tiến tới giảm rủi ro tín dụng do chủ quan ở mức cao nhất.
+ Xử lý nợ quá hạn
Năm 2007 vừa qua SGD đã tiến hành nhiều biện pháp để tận thu nợ đọng và giảm tỷ lệ mất vốn ở mức tốt nhất, đã thu được 34.124 triệu đồng và 368 ngàn USD. Tuy nhiên, việc xử lý những tài sản thế chấp còn rất nhiều vướng mắc và khó khăn. Đối với các khoản tín dụng đã giải ngân, đang trong
thời hạn hợp đồng tín dụng, SGD đã tích cực đôn đốc nhắc nhở, phối hợp các phòng nghiệp vụ để thực hiện việc kiểm tra giám sát vấn đề sử dụng vốn vay của khách hàng, để kịp thời phát hiện các dấu hiệu bất bình thường, dấu hiệu rủi ro và đưa ra những biện pháp xử lý thích hợp. SGD cũng đang tích cực xây dựng giới hạn tín dụng với từng khách hàng, dựa trên việc rà soát và chấm điểm tín dụng cho khách hàng định kỳ. Một thành tựu lớn đó là từ khi có quy trình quản lý rủi ro mới, số lượng nợ quá hạn phát sinh là rất thấp, đặc biệt từ hoạt động cho vay doanh nghiệp.
2.4. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam 2.4.1. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam 2.4.1. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam
* Quy trình xác định giới hạn tín dụng:bao gồm 4 bước cơ bản
Bước 1: Đề xuất giới hạn tín dụng(GHTD): Phòng quan hệ khách hàng
(QHKH) thu thập thông tin và hồ sơ tài liệu về khách hàng, đề xuất thiết lập
quan hệ tín dụng với khách hàng và chịu trách nhiệm lập báo cáo đề xuất giới
hạn tín dụng.
Bước 2: Thẩm định rủi ro, xác định GHTD: Phòng quản lý rủi ro (QLRR) chịu trách nhiệm lập báo cáo thẩm định rủi ro và xác định giới hạn tín dụng đối với doanh nghiệp theo quy định hiện hành của NHNT.
Bước 3: Phê duyệt tín dụng: Theo trị giá khoản tín dụng và tùy từng thời kỳ mà việc phê duyệt này được phân cấp quyết định, đối với những món tín dụng vượt 10% vốn tự có của NHNT thì cần Hội đồng quản trị phê duyệt.
Bước 4 : Nhập dữ liệu vào hệ thống: Căn cứ thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, phòng quản lý nợ(QLN) chịu trách nhiệm nhập dữ liệu và lưu giữ hồ sơ xác định GHTD.
* Quy trình cho vay vốn lưu động được phân thành 10 bước cơ bản (theo quy trình 90 quy trình tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp do NHNT ban hành)
các số liệu hồ sơ tài liệu liên quan và đánh giá sơ bộ khoản vay, lập báo cáo đề xuất tín dụng
Bước 2: Thẩm định rủi ro khoản vay: phòng QLRR từ những thong tin của QHKH chuyển sang và những thong tin khác, lập báo cáo thẩm định rủi ro, nêu rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý.
Bước 3 : Phê duyệt khoản vay: Tổng giám đốc có quy định về phân cấp phê duyệt theo từng thời kỳ, đặc biệt những khoản lớn hơn 10% vốn tự có của ngân hàng phải được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Bước 4 : Soạn thảo và ký kết hợp đồng tín dụng do phòng QHKH phụ trách và lấy đủ chữ ký, rồi lập thong báo tác nghiệp chuyển cho QLRR rà soát và QLN thực hiện nhập dữ liệu
Bước 5: Nhập dữ liệu vào hệ thống, từ thong tin trên thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, cán bộ QLN nhập dữ liệu và lưu giữ hồ sơ vay an toàn.
Bước 6: Rút vốn vay Phòng QHKH kiểm tra thủ tục rút vốn vay, lập thông báo đủ điều kiện rút vốn và chuyển QLN. QLN thực hiện mở tài khoản vay, ký xác nhận trên giấy nhận nợ và thông báo phòng kế toán thực hiện giải ngân.
Bước 7 Quản lý giám sát khoản vay, khách hàng vay : QHKH, QLRR và QLN đồng thời hỗ trợ lẫn nhau trong vấn đề này.
Bước 8 Điều chỉnh tín dụng :tương tự các bước 1,2,3
Bước 9 Thu hồi nợ vay: căn cứ lịch trả nợ đến hạn do QLN lập, QHKH chịu trách nhiệm đôn đốc khách hàng trả nợ, QLN và phòng kế toán lập thủ tục thu nợ và đóng hồ sơ vay.
Bước 10: Xử lý với những khoản nợ quá hạn: Tùy tính chất khoản vay, QHKH và QLRR cùng phối hợp đề xuất biện pháp xử lý thích hợp.
* Quy trình đầu tư dự án:
Phòng QHKH tiếp nhận và thu thập thông tin khách hàng, nhu cầu vay, đồng thời đánh giá sơ bộ và lập báo cáo đề xuất đầu tư dự án.
Căn cứ nội dung báo cáo đề xuất đầu tư dự án và các thông tin khác, phòng đầu tư dự án (ĐTDA) thực hiện thẩm định chi tiết dự án, các bước tương tự quy trình cho vay vốn lưu động trên, nhiệm vụ và trách nhiệm của phòng QHKH và QLN y như ở quy trình trên.
2.4.2. Quy trình thẩm định rủi ro tín dụng chi tiết
Thẩm định rủi ro tín dụng là bước đánh giá rủi ro toàn diện và chi tiết đối với khoản đề xuất cấp tín dụng, thể hiện bởi báo cáo thẩm định rủi ro.
* Thẩm định rủi ro đối với khách hàng đang xác định GHTD
Bước 1 : Đánh giá ngành hàng lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng Nhân viên thẩm định sẽ xem xét đặc điểm ngành hàng và lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng trong nhiều tiêu chí như mức độ cạnh tranh, sự xuất hiện các sản phẩm thay thế, triển vọng của ngành hàng trong thời gian tới, những thuận lợi và khó khăn, những tác động trực tiếp và gián tiếp đối với doanh nghiệp, và định hướng phát triển của NHNT đối với ngành, lĩnh vực này.
Bước 2: Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Những đề mục cần có sự đánh giá đó là chất lượng quản lý của doanh nghiệp, như trình độ quản lý, cách thức tổ chức và quản lý, thiện chí, phương thức bán hàng, maketing của doanh nghiệp…
Một vấn đề cần chú ý đó là thị trường cung cấp và tiêu thụ chủ yếu của doanh nghiệp, những yếu tố như thị phần, vị trí địa lý, mức độ cạnh tranh, vấn đề phân đoạn thị trường, và vị thế của doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp trong ngành lĩnh vực kinh doanh này.
Sau đó, nhân viên thẩm định đi vào phần chính, đánh giá những đặc điểm chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, như phân tích điểm mạnh điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với khách hàng trong bối cảnh chung của nền kinh tế, ngành và lĩnh vực, so sánh với các đơn vị kinh doanh các lĩnh vực tương tự. Sản phẩm dịch vụ chính của doanh nghiệp có giá trị thương hiệu như thế nào, có những đặc tính gì chuyên biệt, quy trình sản
xuất, giá cả, sản phẩm thay thế và các phụ kiện của sản phẩm, kênh phân phối của sản phẩm. Từ đó, nhân viên thẩm định phân tích tiêu chí cơ cấu doanh thu lợi nhuận theo lĩnh vực mà doanh nghiệp sản xuất, và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp trong thời gian tới…
Bước 3: Phân tích tài chính
Chỉ tiêu Thời điểm
Điểm theo hệ thống xếp hạng của NHNT 200… 20… Năng lực tài chính Tổng nợ/VCSH (lần) …/100 Thanh khoản
Thanh toán hiện hành (lần) …/100
Thanh toán nhanh (lần) …/100
Hiệu quả kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế/DT thuần
(%) …/100
Lợi nhuận trước thuế/VCSH (%) …/100
Lợi nhuận trước thuế/Tài sản (%) …/100
Bảng 2.6: Các chỉ tiêu phân tích tài chính cơ bản
Dựa vào các số liệu thu thập được, cán bộ thẩm định đánh giá tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp, cùng với tính lành mạnh trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp, sự hợp lý của các chỉ số tài chính như khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản, hệ số đòn bẩy, các khoản phải thu, hàng tồn kho, chi phí chờ phân bổ… cùng các kế hoạch và dự toán tài chính.
Do những chỉ tiêu này đã được định lượng trong bước chấm điểm tín dụng, bước này nhân viên thẩm định tập trung phân tích những thay đổi trong tình hình tài chính của doanh nghiệp, đánh giá chất lượng tài chính doanh nghiệp, những tồn đọng và khả năng khắc phục…
Bước 4: Tình hình nợ vay tại các TCTD và NHNT
Trong bước này cán bộ tìm hiểu tình hình nợ vay, số liệu dư nợ vay, sự tín nhiệm tại các chi nhánh và TCTD khác, cùng những kết quả phân loại nợ…
Nhân viên thẩm định tìm kiếm những biện pháp bảo đảm tiền vay đã áp dụng và có thể áp dụng, sử dụng phương pháp xác định giá để định giá tài sản bảo đảm, cùng khả năng chuyển nhượng của tài sản, …
Bước 6: Kết luận
Từ những ý kiến phân tích, nhân viên thẩm định đề nghị xác định giới hạn tín dụng cho doanh nghiệp, cùng các điều kiện sử dụng GHTD, và những yêu cầu về biện pháp bảo đảm tín dụng.
Bảng 2.7: Tóm tắt kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ngành nghề Quy mô STT Chỉ tiêu Kỳ trước Kỳ này
