Chi phí tài chính của công ty gồm: trả lãi vay
Ngày 11/12/2008, căn cứ vào phiếu chi 0830 công ty trả lãi vay tháng 11/2008 cho HD Nguyễn Thị Phương Hồng.
Nợ TK 635 10.153.000
Có TK 1111 10.153.000
Ngày 12/12/2008, căn cứ theo phiếu chi 0833 công ty trả lãi vay tháng 11/2008 cho HD Nguyễn Thị Kim Hồng.
Nợ TK 635 38.610.000
Có TK 1111 38.610.000
Ngày 26/12/2008, căn cứ vào phiếu chi 0930 công ty nộp lãi tháng 12/2008 cho công ty CTTC.
Nợ TK 635 233.321.475
Có TK 1111 233.321.475
Ngày 26/12/2008, căn cứ phiếu chi 0933 công ty nộp lãi vay cho HD Phạm Trung Hiếu.
Nợ TK 635 11.490.000
Có TK 1111 11.490.000 Ngày Tháng
Ghi sổ Chứng từSố Ngày Diễn giải TKĐối Số tiềnNợ Có
31/12/2008 KTK-
12085 31/12/2008 HT lãi tài khoản tiền giử Ngân hàng đầu tư và phát triển An Giang
1121 60.129
31/12/2008 KTK- 12099
31/12/2008 HT lãi ngoại tệ tài khoản tiền giử Ngân hàng Nông nghiệp An Giang.
1122 4.345
31/12/2008 KTK- 12102
31/12/2008 HT lãi tài khoản tiền giử Ngân hàng Nông nghiệp An Giang
1121 65.700
31/12/2008 KTK- 12104
31/12/2008 HT lãi tài khoản tiền giử Ngân hàng Đông Á
1121 8.005
31/12/2008 KTK- 12105
31/12/2008 HT lãi tài khoản tiền giử Ngân hàng ngoại thương An Giang
1121 118.220
31/12/2008 KTK- 12107
31/12/2008 HT lãi tài khoản tiền giử ngoại tệ Ngân hàng ngoại thương An Giang (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1122 99.354
31/12/2008 _TH0001 31/12/2008 Kết chuyển sang 911 911 335.753 Cộng số phát sinh trong
tháng
Nợ TK 635 19.130.720
Có TK 1111 19.130.720
Ngày 31/12/2008, căn cứ theo chứng từ TH-142 công ty phân bổ công cụ dụng cụ hai cái UPS 500 cho phòng kỹ thuật và phòng kinh doanh.
Nợ TK 635 144.529.066
Có TK 142 144.529.066
Cuối tháng kết chuyển sang tài khoản “911-Xác định kết quả hoạt động kinh doanh”.
Nợ TK 911 457.234.261
Có TK 635 457.234.261
Cuối tháng căn cứ vào nhật ký chung, kết toán tập hợp vào sổ cái tài khoản “635-Chi phí hoạt động tài chính”.
Bảng 4.6 Chi phí tài chính SỔ CÁI