6. Tóm tt ni dung nghiên cu
1.2 Gi i thi sb Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín – chi nhánh
• c chính th c ho t đ ng vào ngày 26/7/2007 theo quy t đnh s 337/2007/Q H QT. Vi c chi nhánh đi vào ho t đ ng đã nâng t ng s
đi m giao d ch trên toàn qu c c a Sacombank lên 180 đi m. H n m c c p tín d ng c a Chi nhánh Tân Phú là m c 2.
• a ch : 47 Hòa Bình, ph ng Tân Th i Hòa, qu n Tân Phú.
• i n tho i: +84839737303
• Fax: +84839737312
• T ng s nhân viên c a chi nhánh: 108 ng i
• Có 7 Phòng giao d ch tr c thu c chi nhánh:
− PGD Âu C
− PGD Khu công nghi p Tân Bình
− PGD Lê Tr ng T n
− PGD Phú Th Hòa
− PGD Tân quý
− PGD Gò Cát
− PGD L y Bán Bích
M c dù chi nhánh Tân Phú m i thành l p đ c 3 n m, nh ng đã góp ph n không nh trong vi c m r ng th tr ng ho t đ ng c a ngân hàng ra nh ng vùng ngo i thành. Chi nhánh có 108 nhân viên, và h u h t trong s đó đ u khá tr , n ng
đ ng và có trình đ chuyên môn cao.
T ngày 3/5/2010, chi nhánh chuy n sang tr s m i t i cao c Sacomreal trên
đ ng Hòa Bình. ây là cao c m i đ c xây d ng, thu c quy n s h u c a công ty đa c Sài Gòn Th ng tín. Tr s m i r t khang trang, c s v t ch t hi n đ i do đó s càng góp ph n thu hút thêm l ng khách hàng m i, c ng nh t o thu n l i trong giao d ch v i các khách hàng s n có.
Chi nhánh Tân Phú cung c p đ y đ các d ch v tài chính: g i ti n, rút ti n, c p tín d ng, thanh toán qu c t .
B ng 2.5: S đ t ch c chi nhánh Tân Phú
Tóm t t ch ng 2
Ngân hàng TMCP Sài Gòn th ng tín Sacombank là m t trong nh ng ngân hàng TMCP hàng đ u t i Vi t Nam hi n nay. Ngân hàng đã đ c nhi u t ch c có uy tín c trong và ngoài n c đánh giá cao v ho t đ ng ngân hàng, uy tín kinh doanh thông qua các gi i th ng, c ng nh đ c khách hàng tin t ng và hài lòng v công tác ph c v . V i v n đi u l 6,700 tri u đ ng và v n ch s h u c kho ng 10,289 t đ ng, Sacombank là m t trong nh ng ngân hàng th ng m i c ph n có v n đi u l l n nh t Vi t Nam. L i th v n ng l c tài Giám c Chi nhánh Phó Giám c Chi nhánh Phòng Doanh nghi p Phòng Cá nhân B ph n Th m đnh BP.x lý giao d ch BP.TTQT BP.Qu n lý bán hàng Phòng H tr Phòng KT–Qu B ph n k toán B ph n qu Phòng Hành chánh PGD
chính cho phép Sacombank đ m b o vi c c p tín d ng tài tr cho d án nhà máy s i An An Phú. CH NG 3: TH M NH HI U QU TÀI CHÍNH D ÁN NHÀ MÁY S I AN AN PHÚ 3.1 Gi i thi u d án nhà máy s i An An Phú ¬ Ý t ng hình thành d án
Công nghi p d t may là m t ngành công nghi p ch l c c a Vi t Nam, kim ng ch xu t kh u hàng n m luôn đ ng th 2 (sau d u khí). Th tr ng xu t kh u ch y u hi n nay là Hoa K , Nh t B n, Châu Âu. Theo s li u th ng kê c a trung tâm công nghi p và th ng m i Vi t Nam thu c B Công Th ng, Hoa K v n đ ng đ u v kim ng ch xu t kh u (n m 2009 đ t g n 5 t USD, chi m 55,1% t ng kim ng ch), đ ng th 2 là Nh t B n (chi m 10,52% t ng kim ng ch n m 2009).
Tuy nhiên, theo th ng kê thì hi n nay 70-80% nguyên ph li u d t may Vi t Nam ph i nh p kh u t Trung Qu c, ài Loan, Hong Kong… Do đó, giá tr gia t ng t vi c xu t kh u còn th p gây tr ng i cho s phát tri n c a ngành d t. T l nh p kh u các m t hàng nguyên ph li u v n chi m con s cao. Ví d : trong n m 2009 giá tr nh p kh u nguyên ph li u đ t 7,36 t USD; trong đó bông chi m 417 tri u USD, s i 723 tri u USD, v i 4,1 t USD, ph li u tính chung cho c d t may & da giày: 2,19 t USD, ch t d o làm nguyên li u x , s i t ng h p: 2,2 t USD.4
Th c tr ng trên không ch làm nh h ng đ n hi u qu đ t đ c t xu t kh u hàng d t may, mà trong t ng lai s gây c n tr cho s phát tri n c a ngành d t may Vi t Nam trên con đ ng h i nh p th tr ng th gi i. Theo ý ki n c a bà Jocelyn Tr n, Ch t ch Phòng th ng m i M t i TPHCM (Amcham), hi n nay các công ty trên th gi i có xu h ng a thích đ t hàng may m c t i nh ng công ty có th cung c p d ch v tr n gói cho h , t khâu mua cung ng nguyên
4
v t li u, s n xu t, giao hàng… Do h có th gi m thi u th i gian giao d ch, c ng nh chi phí. Trong khi đó, t i Vi t Nam h u h t là các đ n v ho t đ ng d i hình th c nh n gia công. V lâu dài, các công ty Vi t Nam s m t kh n ng c nh tranh, c ng nh ph i ch u nhi u r i ro do không ch đ ng đ c ngu n hàng hóa.
M t khác, theo Hi p đnh đ i tác kinh t Vi t Nam – Nh t B n (VJCEP) hàng d t may Vi t Nam xu t kh u sang Nh t B n mu n h ng u đãi v thu su t ph i đ m b o yêu c u v v i ph i đ c d t t i Vi t Nam ho c t i n c là thành viên ASEAN.
Hi n nay, t i Vi t Nam đã có nhi u d án nhà máy s n xu t nguyên ph li u cho ngành d t may trong n c nh ng m i ch đáp ng đ c 30% và t p trung vào m t s s n ph m nh bông đã đáp ng đ c 10%; x , s i t ng h p đáp
ng kho ng 60%; s i 70%; v i 50%; ph li u 70%…5
Vì v y vi c d án này đi vào ho t đ ng s góp ph n t o thêm ngu n cung nguyên ph li u t i ch , t đó d n t i t ng giá tr gia t ng cho s n ph m d t may trong n c khi ti n hành xu t kh u.
¬ S n ph m, th ng hi u và th tr ng:
S n ph m c a d án là s i PE 100% (ch s s i 20/1, 28/1, 30/1, 40/1). Th tr ng s n ph m mà công ty h ng t i là th tr ng n i đa, c th là khu v c thành ph H Chí Minh, Bình D ng, ng Nai…
¬ u t
• t đai: d án s đ c tri n khai t i khu công nghi p Vi t Nam – Singapore (t nh Bình D ng) v i t ng di n tích 18,000 m2, v i m c giá thuê là 780,000/m2/n m. Ti n thuê đ t s ph i thanh toán vào cu i m i n m. Ti n thuê đ c mi n vào n m xây d ng (n m 0) và n m thanh lý (n m 11).
• Nhu c u v n đ u t tài s n c đ nh vào n m 0 : 76,000 tri u đ ng. Bao g m:
− Nhà x ng h th ng phòng cháy ch a cháy: 9,728 tri u đ ng
5
− Dây chuy n s n xu t: 64,120 tri u đ ng − H th ng tr m và l i đi n: 2,152 tri u đ ng B ng 3.1: Chi phí đ u t tài s n c đ nh Tên thi t b vt SL v ti n n giá Thành ti n USD Thành ti n VND (trđ)
1. Dây bông cho x nhân t o v i máy xé ki n t đ ng MINGCHENG-TAIWAN
dây 1 USD 12,994.76 12,994.76 2,482.00
2.Máy ch i - MC 412 máy 8 USD 4,575.92 36,607.33 6,992.00 3.Máy ghép 1
TONGSIA-HP961AL- TAIWAN
máy 2 USD 4,417.80 8,835.60 1,687.60
4.Thúng cúi ch i cái 120 USD 9.95 1,193.72 228.00 5.Thúng cúi ghép cái 500 USD 3.14 1,570.68 300.00 6.Máy ghép 2
TONGSIA-TAIWAN máy 3 USD 2,393.19 7,179.58 1,371.30 7.Máy thô
JWF1415-120-CHINA cái 3 USD 5,008.90 15,026.70 2,870.10 8. ng s i thô ng 25,000 USD 0.08 1,963.35 375.00 9.Máy x lý s i thô máy 1 USD 1,340.31 1,340.31 256.00 10.Máy b m d u c c máy 1 USD 993.19 993.19 189.70 11.Máy mài su t máy 1 USD 3,727.75 3,727.75 712.00 12.S i con ZINGSER 360 cái 13 USD 9,790.58 127,277.49 24,310.00
13. ng s i con ng 50,000 USD 0.04 1,832.46 350.00 14.Máy đánh ng
MURATEC-JAPAN cái 4 USD 16,115.18 64,460.73 12,312.00 15.Máy thí nghi m lô 1 USD 13,005.24 13,005.24 2,484.00 16.Máy nén khí b 2 USD 4,340.84 8,681.68 1,658.20 17.Máy ph tr cho phòng
thí nghi m lô 1 USD 4,083.77 4,083.77 780.00 18.Máy ph tr cho phòng
b o trì lô 1 USD 2,549.74 2,549.74 487.00 19.H th ng đi u không b 1 USD 22,382.20 22,382.20 4,275.00
T ng c ng 335,706.28 64,119.90
T giá đ c xác đnh đ tính chi phí đ u t ban đ u là 1 USD = 19,100 VND
¬ L ch đ u t và vòng đ i d án
u t ban đ u nh đã nêu trên s đ c th c hi n trong vòng m t n m (n m 0). D án ho t đ ng trong 10 n m (n m 1 đ n n m 10). Công ty d ki n s thanh lý tài s n v i giá tr thanh lý b ng 10% giá tr tài s n c đnh đã đ u t n m 0 và hoàn t t vi c gi i quy t các công n trong n m 11.
¬ D ki n s n l ng
Công su t thi t k đ t: 3,673 t n s i/n m
S n l ng s n xu t hai n m đ u tiên d ki n kho ng 70% công su t thi t k . Hai n m ti p theo s đ t 85% và sáu n m ho t đ ng cu i cùng là 95% công su t thi t k .
T n kho thành ph m kho ng 5% s n l ng s n xu t trong n m. D án ch ti n hành s n xu t t n m 1 đ n n m 10. N m 11 ti n hành thanh lý tài s n và bán hàng t n kho do s n xu t trong n m 10.
¬ Giá bán
Giá bán vào n m 0 là 55 tri u đ ng/t n s i (giá trên là giá ch a thu VAT)
¬ Chi phí ho t đ ng
• nh phí: bao g m
− Kh u hao: dây chuy n s n xu t và h th ng đi n kh u hao trong 8 n m, riêng nhà x ng và h th ng phòng cháy ch a cháy đ c kh u hao trong 10 n m. D án áp d ng ph ng pháp kh u hao theo
đ ng th ng.
− Lãi vay dài h n ngân hàng
− Chi phí qu n lý, chi phí bán hàng (bao g m: l ng b ph n qu n lý và bán hàng, đi n n c s d ng t i b ph n qu n lý, v n phòng ph m, chi phí giao d ch…) c tính đ t 6% doanh thu.
− Chi phí s a ch a th ng xuyên: 5% chi phí đ u t vào tài s n c
đnh
− Chi phí thuê đ t
• Bi n phí: bao g m
− Chi phí nguyên v t li u (x , lõi, bao PP, lõi, bao PE)
B ng 3.2 : Chi phí nguyên v t li u tính trên 1kg s i PE
Chi phí NVL/kg s i PE nh m c n giá (đ ng) Thành ti n (đ ng) - X Polyeste 1.4D 1.01 27,683.00 27,959.83 - Bao PP 0.02 76.00 1.52 - Lõi 0.50 304.00 152.00 - Bao PE 0.50 76.00 38.00
− Chi phí nhiên li u, n ng l ng: đ c xác đ nh là 3,764 tri u
đ ng/n m. (bao g m: đi n, n c s n xu t).
− Chi phí nhân công tr c ti p: s l ng công nhân tr c ti p tham gia s n xu t là 102 ng i, đ c chia làm 4 b ph n chính. L ng b
ph n s n xu t bao g m: l ng c n b n, ph c p ( n tr a, đ c h i), b o hi m y t , b o hi m xã h i.
B ng 3.3: L ng nhân công tr c ti p vt: tri u đ ng
B ph n S l ng L ng/ng i Ph c p BHYT, BHXH T ng c ng 1 n m CA A 26 2.30 0.21 0.39 905.11 CA B 26 2.30 0.21 0.39 905.11 CA C 26 2.30 0.21 0.39 905.11 CA hành chánh 24 2.27 0.21 0.39 825.38 T ng c ng 102 9.17 0.84 1.56 3,540.72
L ng nhân công tham gia tr c ti p s n xu t là 3,540,72 tri u đ ng/n m v i đnh m c s n xu t là 3,673 t n/n m. Nh v y chi phí nhân công/t n s n ph m là 0,97 tri u đ ng.
¬ V n l u đ ng:
• Kho n ph i thu: do nhà máy m i đi vào ho t đ ng, c n ph i c nh tranh v i các đ i th trên th tr ng nên ban giám đ c quy t đnh áp d ng chính sách mua hàng tr ch m đ i v i khách hàng. T l kho n ph i thu đ c đ a ra vào kho ng 18% tính trên doanh thu trong n m. ây là m t t l t ng đ i cao so v i các công ty trong ngành.
• T n qu ti n m t: đ đ m b o ho t đ ng s n xu t, qu n lý đ c thông su t, d án c n ph i duy trì m t l ng ti n m t t i thi u t i đ n v . Ban giám đ c
đã xác đnh m c t n qu ti n m t c n thi t vào kho ng 8% chi phí thu mua nguyên v t li u trong n m.
• Kho n ph i tr : trong quá trình s n xu t vi c mua hàng tr ch m là không th tránh kh i, do đó vi c xác đnh m t t l kho n ph i tr s giúp cho vi c xác
đnh chi phí s n xu t, tính toán giá thành s n ph m đ c chính xác h n. Trong đi u ki n c a d án, t l kho n ph i tr đ c xác đnh là 12% doanh thu trong n m.
¬ Tài tr v n:
đ v n đ u t , nhóm đ u t d ki n s vay Ngân hàng v i s ti n t ng ng b ng 70% chi phí nhà x ng, nhà kho và thi t b vào cu i n m 0 v i lãi su t danh ngh a là 15%/n m. Ân h n n m thi công thi t k (n m 0), d án b t đ u ti n hành hoàn tr n vay vào n m 1. M i n m tr 2 k v i ph ng th c tr v n g c
đ u m i n m, lãi tr hàng tháng. Ph n v n đ u t còn l i là v n góp c a nhóm đ u t . Su t sinh l i c a v n ch s h u (re) là 17%/n m.
¬ Thu Thu nh p doanh nghi p:
D án đ c h ng chính sách u đãi v thu c a Nhà N c. C th nh sau:
• Trong 3 n m đ u sau khi kinh doanh có lãi, thu su t là 0%/n m
• 7 n m ti p theo, thu su t gi m 50% còn 7,5%/n m
3.2 D trù chi phí s n xu t hàng n m
C n c vào k t qu tính toán, các ph l c 2 (kh u hao tài s n c đnh) và ph l c 4 (s n l ng s n xu t, t n kho và tiêu th ), chúng ta có đ c k t qu d trù chi phí s n xu t hàng n m c a d án nh sau:
Trong c c u chi phí s n xu t hàng n m, chi phí dành cho nguyên v t li u chính (x ) chi m t tr ng l n nh t, trên 70%. Nh v y m t s bi n đ ng v giá c c a nguyên li u đ u vào s gây nh h ng không nh đ n t ng giá thành. c bi t, trong đi u ki n c a d án ph i nh p kh u 100% nguyên li u x t Trung Qu c, ài Loan…, vi c không t ch đ c ngu n nguyên li u đ u vào bu c ban Giám đ c ph i có nh ng bi n pháp nh t đnh đ gi m thi u r i ro t ng giá nguyên li u.
Chi phí s n xu t c a d án t ng đ i n đnh. T n m th 5 tr đi, d án đã
đã đi vào n đnh nên chi phí s n xu t không có s thay đ i nhi u.
D án th c hi n kh u hao theo ph ng pháp kh u hao đ ng th ng:
• Nhà x ng, h th ng phòng cháy ch a cháy: 10 n m
• Dây chuy n s n xu t, h th ng đi n: 8 n m
Do d án có th c hi n t n kho theo ph ng pháp FIFO nên giá thành s n xu t khác v i t ng chi phí s n xu t tr c ti p.
Giá v n hàng bán s đ c tính b ng công th c sau: