3. Kết cấu chuyên đề
2.3.1.3. Thu nhập từ hoạt động tín dụng trung dài hạn
Bảng 2.6. Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng trung dài hạn
(Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Tăng/giảm Năm 2012 Tăng/giảm Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Tổng thu nhập 225 280 55 24,44% 350 70 25% Thu nhập từ
lãi cho vay 93 128 35 37.63% 205 77 60.02%
Thu nhập từ lãi cho vay TDH 49.6 65.6 16 32.26% 95.2 29.6 45.12% TN từ lãi cho vay TDH/tổng thu nhập 22.04% 23.4% 27.20% TN từ lãi cho vay TDH/ TN từ lãi cho vay
53.33% 51.25% 46.43%
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp
Tổng thu nhập của ngân hàng bao gồm: thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, kinh doanh ngoại tê, thu phí dịch vụ và các khoản khác. Nhìn vào bảng ta thấy tổng thu nhập của ngân hàng tăng qua các năm. Thu từ lãi cho vay trung dài hạn tuy cũng tăng hàng năm nhưng nếu xét theo tỷ trọng giữa thu nhập từ lãi cho vay TDH và thu từ lãi cho vay thì lại giảm. Năm 2011, thu nhập từ lãi cho vay TDH chiếm 22.04% trong tổng thu nhập của ngân hàng và chiếm 53.33% trong tổng thu nhập từ lãi cho vay .Đến năm 2012, tỷ trọng thu nhập từ lãi cho vay TDH trong tổng thu nhập tăng 1.36% nhưng tỷ trọng trong tổng thu nhập từ lãi cho vay TDH trong tổng thu nhập từ lãi cho vay lại giảm 2.08% .Đến năm 2012, cũng tương tự 2012 tỷ trọng này lại tăng 3.8% trong tổng thu nhập và giảm 4.82% trong tổng thu nhập từ lãi cho vay. Điều này cũng hợp lí với xu hướng của ngân hàng là chuyển dần từ tín dụng trung dài hạn sang tín dụng ngắn hạn. Do đó nguồn thu từ hoạt động tín dụng trung dài hạn đương nhiên sẽ giảm xuống.
2.3.2. Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn theo các tiêu chuẩn đảm bảo chất lượng.
2.3.2.1. Thẩm định dự án.
Thành công:
- Về quy trình thẩm định:
Công tác phân tích thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Tuyên Quang được đặc biệt chú trọng. Để phát triển lâu dài thì cần phải đầu tư dài hạn mà muốn đầu tư có hiệu quả thì không thể không coi trọng công tác thẩm định dự án. Các dự án được xem xét về nhiều mặt, nhiều khía cạnh, điều đó giúp cho các kết luận thẩm định dự án chính xác hơn, việc tài trợ cho dự án gặp ít rủi ro hơn. Các chỉ tiêu NPV, IRR… cũng bắt đầu được đưa vào tính toán, giúp các quyết định thẩm định đưa ra có cơ sở khoa học.
Với quy trình thẩm định như hiện nay, cán bộ thẩm đinh có thể phát hiện ra những khoản mục đầu tư không hợp lý, cách tính khấu hao cơ bản, không đúng…từ đó đưa ra những đánh giá đúng đắn về dự án .
- Về con người : Đội ngũ cán bộ có trình độ cao, năng động và sáng tạo là một điểm mạnh của Ngân hàng. Trong quy trình thẩm định, cán bộ tín dụng tự chịu trách nhiệm từ khâu nhận hồ sơ dự án, thẩm định và đưa ra quyết định tín dụng. Điều đó đòi hỏi phải có trình độ nghiệp vụ vững chắc, nắm chắc quy trình thẩm định, phải hiểu biết rộng về nhiều lĩnh vực và phải có độ nhạy cảm đối với các DAĐT. Bên cạnh đó, trình độ quản lý điều hành của ban lãnh đạo dã tạo điều kiện phát huy thế mạnh này. Những kết quả của Ngân hàng trong những năm qua là bằng chứng xác thực nhất để khẳng định điều này là giúp các doanh nghiệp đổi mới dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm. Trong các năm qua Ngân hàng đã tài trợ cho nhiều dự án, có tính khả thi cao do đó mang lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp, Ngân hàng và nền kinh tế, giải quyết nhiều công ăn việc làm cho người lao động.
Hạn chế:
Việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR… tuy đã được đề cập nhưng chỉ mang tính hình thức, không được coi là chỉ tiêu trọng yếu. Giá trị theo tiền vay của tiền vay bước đầu được quan tâm nhưng chưa được đề cập nhiều đến trong dự án.
Hiện nay, vấn đề rất được quan tâm khi cho vay là xác định nguồn trả nợ Nguồn trả nợ = LN để lại + KHCB + Nguồn khác
Trong công tác thẩm định này, dòng tiền ròng thực sự trong năm của dự án chưa được đánh giá một cách chính xác. Ngân hàng chỉ quan tâm tới con số KHCB trên sổ sách. Bên cạnh đó , lợi nhuận để lại của dự án là khác và nhỏ hơn với lợi nhuận sau thuế, nhưng trong thực tế khi tính toán nguồn trả nợ của Ngân hàng lại chưa được phân biệt rõ ràng.
- Về thực hiện quy trình thẩm định:
Thẩm định dự án đầu tư được thực hiện trong giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay, song hầu hết chỉ đề cập tới giai đoạn thẩm định ban đầu còn việc thường xuyên đánh gía, thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, tình hình sử dụng vốn, tiến độ thực hiện dự án chưa được quan tâm thường xuyên xuyên suốt DA
Một số tài sản tuy thời gian khấu hao đã hết nhưng khi kết thúc dự án vẫn còn giá trị sử dụng. Việc hoàn trả hay định giá tài sản cũng như hoàn trả vốn lưu động khi kết thúc dự án chưa có quy định cụ thể.
Đối với các dự án đầu tư cho vay có tài sản thế chấp hoặc thông thường tài sản đầu tư bằng vốn vay là tài sản thế chấp, thì việc đánh giá định kỳ tài sản thế chấp được thực hiện với hiệu quả chưa cao.
Phân tích rủi ro có biện pháp đề phòng tuy đã được đề cập trong tờ trình thẩm định, song trong quá trình thực hiện, các dự án chủ yếu được phân tích trong trạng thái tĩnh, chưa đánh giá đúng sự biến động của các nhân tố liên quan, điều này làm tăng nguy cơ rủi ro trong công tác cho vay.
- Về đội ngũ cán bộ thẩm định: đội ngũ nhân viên của Ngân hàng hoạt động chưa đồng đều, số nhân viên thực sự có năng lực vẫn còn thiếu.
- Về công tác thu thập thông tin còn hạn chế: các thông tin về doanh nghiệp và dự án thường không đầy đủ. Thông tin là báo cáo tài chính doanh
nghiệp và hồ sơ dự án của chủ đầu tư cung cấp. Nguyên nhân.
Chính sách đào tạo của Ngân hàng chưa thực sự hoàn thiện, phương pháp thẩm định thống nhất hoàn chỉnh nhưng hiệu quả chưa được như mong muốn.
Ngân hàng thu hút được nhiều dự án nhưng do khách hàng chưa đáp ứng được yêu cầu của Ngân hàng nên hiệu quả còn kém.
Những thay đổi không ngừng của nền kinh tế là một khó khăn cho công tác thẩm định. Nó kéo theo sự thay đổi trong các ngành, các lĩnh vực trong nền kinh tế. Các mối quan hệ với những khách hàng mới đã tạo ra thử thách về cạnh tranh, rủi ro về mất vốn,…
Tuy đã những bước tiến vượt bậc nhưng so với sự phát triển công nghệ Ngân hàng trên thế giới chúng ta còn thua kém nhiều, do vậy công tác thẩm định còn lạc hậu, chưa bắt kịp với sự phát triển của thế giới.
Về phía Nhà nước, các văn bản quy chế liên quan đến thẩm định còn hạn chế hoặc chưa rõ ràng.Hoạt động của các ngành có liên quan còn chưa hiệu quả, gây khó khăn cho công tác thẩm định.
Trình độ quản lý chưa đồng đều, thống nhất dẫn đến khó khăn cho công tác thẩm định, bên cạnh đó luật đất đai , đầu tư còn nhiều bất cập gây khó khăn cho công tác thẩm định.
Các quy hoạch về phát triển kinh tế vùng, địa phương chưa cụ thể, khoa học dẫn đến tình trạng đầu tư không hợp lý, nơi thiếu nơi thừa nên Ngân hàng khó đưa ra kết luận thẩm định hiệu quả đối với các dự án cho vay theo kế hoạch Nhà nước.
2.3.2.2. Kiểm tra – kiểm soát.
Thành công:
Việc thẩm định khách hàng được kiểm tra kiểm soát rất kỹ nhằm hạn chế tính phức tạp của khâu thẩm định: từ hồ sơ pháp lý(hồ sơ tài chính, hồ sơ khoản vay,..) các tài liệu liên quan tới bảo đảm tín dụng, việc áp dụng lãi suất, hình thức, hạn mức, thời hạn tín dụng,.. tất cả các tài liệu và thông tin liên quan đều được kiểm tra, giám sát và so sánh đối chiếu với những quy trình, quy định của ngân hàng.
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát đã bán sát quy trình nghiệp vụ, công tác kiểm tra, kiểm soát được thực hiện thường xuyên theo kế hoạch, góp phần quan trọng đảm bảo an toàn tài sản tại Ngân hàng. Các bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ đã áp dụng các biện pháp kiểm soát phù hợp như giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay, hoặc kiểm tra đột xuất để phát hiện và ngăn chặn ngay từ đầu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động Ban kiểm soát đã nêu cao tinh thần trách nhiệm, kiểm soát mọi hoạt động nghiệp vụ về chi tiêu tài chính, thẩm định và quyết định cho vay, bảo lãnh, ứng vốn, quá trình kiểm tra phát hiện những thiếu sót trong các nghiệp vụ, đã yêu cầu khắc phục sửa chữa kịp thời, góp phần hạn chế các rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng.
Hạn chế:
Quản lý khách hàng chưa tốt : Quy trình kiểm tra kiểm soát hay chú trọng kiểm tra sau khi khoản tín dụng đã được giải ngân, vì vậy chưa ngăn chặn và phát hiện kịp thời ngay từ khâu thẩm định, tiếp xúc khách hàng để nhận biết được những khách hàng có biểu hiện vay và sử dụng vốn không đúng mục đích.
Hệ thống kiểm soát nội bộ chưa chặt chẽ, việc phân nhiệm trong thẩm định và quản lý cho vay chưa rõ ràng, thiếu tính kiểm soát, gian lận dễ xảy ra, tính độc lập của các thủ tục kiểm soát chưa cao, trình độ các bộ còn nhiều hạn chế, thụ động, thiếu trách nhiệm.
2.3.2.3. Thu thập thông tin và xử lý thông tin.
Thành công:
Cán bộ thẩm định thu thập được các thông tin cần thiết về khả năng trả nợ, tình hình thanh toán của khách hàng, vị thế của khách hàng, … thông qua cuộc phỏng vấn, nói chuyện trực tiếp với khách hàng.
Các thông tin từ cơ quan Thuế, Hội sở chính hay các luồng thông tin từ NHNN để xác định được sự thành thật, mức độ tin tưởng vào các thông tin mà khách hàng đưa ra.
Theo dõi, nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp để có những biện pháp điều chỉnh trong quá trình giải ngân cũng như trong quá trình thu nợ để tránh mất vốn.
Hạn chế:
Việc thu thập thông tin và xử lý thông tin chưa được sàng lọc kĩ càng.
Chưa xây dựng được một hệ thống đồng nhất về nội dung thông tin, dẫn đến khai thác và sử dụng thông tin thiếu hiệu quả.
Kỹ năng khai thác thông tin và xử lý thông tin của cán bộ tín dụng còn yếu kém.
2.3.3. Các nguyên nhân của những hạn chế.
Tín dụng ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm gắn liền với các điều kiện kinh tế chính trị của đất nước. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro khó tránh khỏi trong quá trình kinh doanh. Tuy nhiên để nâng cao chất lượng tín dụng phải tìm ra nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động tín dụng, những yếu tố tác động tiêu cực tới hoạt động tín dụng:
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Một là, mặc dù có chính sách ưu đãi đối với các khách hàng nhưng một số chính sách ban hành chậm hoặc không ưu đãi hơn so với các đối thủ cạnh tranh, điều này sẽ làm cho việc lôi kéo khách hàng của chi nhánh ngày càng khó khăn.
Hai là, quy trình cho vay chưa thực hiện bài bản, đầy đủ và nghiêm túc tại chi nhánh. Khâu thẩm định dự án tại Ngân hàng đôi khi còn mang tính hợp lý hoá thủ tục, đơn giản, theo lối mòn cũ, và việc kiểm soát đối với hoạt động có liên quan đến khoản vốn vay còn hạn chế. Nhiều công đoạn trong quá trình cho vay chưa được cán bộ tín dụng làm một cách chặt chẽ, thiếu tính khoa học, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm chủ quan của cán bộ tín dụng chưa đưa ra giá trị chính xác tài sản đảm bảo, hay trong quá trình giải ngân và sau quá trình này cán bộ tín dụng không theo dõi quá trình sử dụng vốn của khách hàng, vì thế món vay sử dụng sai mục đích mà cán bộ tín dụng không phát hiện kịp thời để thu hồi vốn. Khi xem xét đến khả năng trả nợ của khách hàng thì chỉ chú trọng đến nguồn trả nợ chính thức, tức là khả năng sinh lời của phương án xin vay mà ít xem xét đến nguồn trả nợ khác của khách
hàng. Công tác kiểm tra giám sát khi cho vay đôi khi còn mang tính hình thức, không phát hiện kịp thời những sai phạm hoặc có phát hiện nhưng chưa có biện pháp xử lý hữu hiệu.
Ba là, công tác quản lý tài sản đảm bảo chưa được thực hiện tốt ở cả mặt theo dõi sự biến động của tài sản đảm bảo trên thực tế và trên hệ thống của ngân hàng.
Bốn là, công tác kiểm tra kiểm soát sau chưa được thực hiện nghiêm túc và chưa có chất lượng, điều này ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro trong tín dụng.
Năm là, công tác chăm sóc khách hàng chưa thực sự mạnh mẽ, chuyên nghiệp, mới chỉ tập trung vào bề nổi như quảng cáo, khuyếch trương, khuyến mãi, … mà chưa tập trung vào việc phân tích thị trường, nghiên cứu nhu cầu khách hàng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ.
Sáu là, đội ngũ cán bộ nhân viên: Một số cán bộ tín dụng còn thiếu kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án, thiếu kinh nghiệm thực tế, đã làm giảm hiệu quả của công tác thẩm định xét duyệt cho vay của Ngân hàng. Từ đó ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng chung của Ngân hàng.
Nguyên nhân từ môi trường:
Môi trường cạnh tranh lớn:
Hoạt động Ngân hàng trên địa bàn có sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, các Ngân hàng quốc doanh mạnh, có uy t ín về sản phẩm, dịch vụ đã được khách hàng chấp nhận, như: Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT, Ngân hàng Công Thương,…Các ngân hàng này liên tục đưa ra các sản phẩm tiện ích để cạnh tranh, mặt khác cơ chế chính sách Ngân hàng thương mại trên địa bàn thông thoáng tạo điều kiện cho khách hàng vì vậy cạnh tranh mở rộng tín dụng và thu hút nguồn vốn trên địa bàn rất gay gắt.
Môi trường kinh tế:
Tình hình kinh tế trên địa bàn có nhiều biến động như giá cả hàng hoá tăng cao, lạm phát tăng cao,... Trong khi đó, chính sách Đảng và Nhà nước lại có những đổi mới về thuế đất, thuế Xuất nhập khẩu hàng hoá đã có những tác động không nhỏ đến tâm lý một số nhà đầu tư cũng như những nhà kinh doanh trên thị trường.
Môi trường pháp lý:
chồng chéo, tạo nhiều khe hở cho kẻ xấu lợi dụng. Cán bộ tín dụng chưa có nhiều thời gian để nghiên cứu, tập huấn các loại văn bản chế độ theo hệ thống hoá các loại văn bản. Mặc dù môi trường pháp luật đã thông thoáng hơn đối với việc thành lập và hoạt động của các loại hình doanh nghiệp, nhưng đây cũng là nguyên nhân làm cho quản lý của nhà nước về các doanh nghiệp vừa và nhỏ nới lỏng. Sự gia tăng ngày càng nhiều số lượng các doanh nghiệp không đi cùng với sự giám sát của các cơ quan nhà nước, và thường chỉ khi hoạt động kinh doanh phi pháp đã diễn ra và gây hậu quả thì cơ quan nhà nước mới vào cuộc để điều tra. Điều này