tại BIDV Phỳ Thọ.
Phõn tớch chất lượng tớn dụng trung, dài hạn đỏnh giỏ qua cỏc chỉ tiờu định tớnh và chỉ tiờu định lượng. Trong phõn tớch này chủ yếu đi sõu vào phõn tớch cỏc chỉ tiờu định lượng như: Dư NQH, vũng quay vốn tớn dụng đầu tư, lợi nhuận Ngõn hàng.
2.2.2.1 - Dư nợ quỏ hạn
•Chỉ tiờu nợ quỏ hạn/ tổng dư nợ:
NQH là một yếu tố luụn được quan tõm hàng đầu khi phõn tớch chất lượng tớn dụng của ngõn hàng thương mại. Đõy là chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ chất lượng hoạt động tớn dụng. nếu coi thành cụng trong việc mở rộng quy mụ tớn dụng, đảm bảo mức tăng trưởng dư nợ tớn dụng theo kế hoạch trong đú chỳ trọng vào nhưngc khoản cho vay cú lói suất cao nhằm tăng thu nhập cho ngõn hàng là hoạt động tớch cực thỡ NQH được xem như mặt trỏi để cỏc nhà quản lý, đầu tư, cỏc đối tỏc và nhà hoạch định chiến lược cú được cỏi nhỡn toàn diện về kết quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
Với mục tiờu hoạt động vỡ sự an toàn hiệu quả trong cụng tỏc tớn dụng, ngõn hàng đang dần dần cải thiện tỉ lệ nợ quỏ hạn. Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn của ngõn hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 9: Dư nợ quỏ hạn tớn dụng trung, dài hạn:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷlệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
- Cho vay trung, dài hạn t.
mại 562 100 546 100 5.933 100
-Cho vay theo kế hoạch nhà
nước 0 0 0 0 0 0 Tổng dư nợ quỏ hạn 562 546 5.933 Tổng dư nợ 213.01 8 223.968 333.34 9 Nợ quỏ hạn/Tổng dư nợ 0,26% 0,24% 1,8%
(Nguồn: Bỏo cỏo thống kờ của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳ Thọ)
Với những số liệu được trỡnh bày ở trờn ta nhận thấy tỉ lệ tổng NQH của ngõn hàng trờn tổng dư nợ là tương đối thấp so với mức bỡnh quõn của ngành là. Tuy nhiờn một dấu hiệu đỏng lưu ý là NQH năm 2010 tăng cao (hơn 7.5 lần so với năm 2009). Nguyờn nhõn chớnh là do mở rộng đầu tư một số cụng ty làm ăn thua lỗ và khụng cú khả năng trả nợ.
Theo ý kiến của cỏc chuyờn gia tài chớnh nếu tỉ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ dưới 5% thỡ cú thể chấp nhận được, cũn đạt dưới 1,3% thỡ được coi là lý tưởng.
Ta thấy rằng xu hướng gia tăng nợ quỏ hạn của ngắn hạn và trung dài hạn, là do một số cụng ty trong nền kinh tế hội nhập đó khụng theo kịp nờn làm ăn thua lỗ và khụng cú khả năng trả nợ ngõn hàng.
Để hiểu rừ hơn về nguồn gốc cỏc khoản NQH ta sẽ xem xột và phõn tớch NQH theo thành phần kinh tế
Bảng 10: Dư nợ quỏ hạn tớn dụng trung, dài hạn theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷlệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
-Cho vay doanh nghiệp nhà
nước 191 34 279 51 2868 48,3
- Cho vay DN ngoài quốc
doanh 270 48 256 47 2745 46,3
- Cho vay tư nhõn, cỏ thể 101 18 11 2 320 5,4
Tổng dư nợ quỏ hạn 562 100 546 100 5.933 100
(Nguồn: Bỏo cỏo thống kờ của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳ Thọ)
Thực tế NQH trong năm vừa qua của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam - Chi nhỏnh Phỳ Thọ tập trung ở cỏc DNNN và doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Xột về tổng thể, cỏc cụng ty này vẫn cũn khả năng thu hồi nợ. Một số cụng ty do chưa thu hồi được nợ nờn chưa cú khả năng thanh toỏn nợ cho ngõn hàng, đối với những cụng ty này ngõn hàng thường xuyờn giỏm sỏt, đụn đốc và theo dừi cụng nợ của cụng ty để thu hồi nợ. Đối với những cụng ty do làm ăn thua lỗ mất vốn dẫn đến mất khả năng thanh toỏn, ngõn hàng sẽ tiến hành xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ cho ngõn hàng.
Dự kiến trong năm nay ngõn hàng sẽ tiến hành thu hồi hết số nợ quỏ hạn cũn lại ( thụng qua thu hồi cụng nợ của cỏc cụng ty và xử lý tài sản đảm bảo). Để hiểu rừ việc xử lý nợ quỏ hạn của ngõn hàng trong những năm qua ta nghiờn cứu nợ quỏ hạn theo thời gian:
•Dư nợ quỏ hạn theo thời gian:
Bảng 11: Dư nợ quỏ hạn tớn dụng trung, dài hạn theo thời gian:
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) - NQH đến 180 ngày 114 20,3 290 53,1 26 0.4 - NQH từ 181 đến dưới 361 ngày 448 79,7 256 46,9 5.632 95 - NQH từ 361 ngày trở lờn 0 0 0 0 275 0,6 Tổng dư nợ quỏ hạn 562 100 546 100 5.933 100
(Nguồn: Bỏo cỏo thống kờ của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳ Thọ)
tớn dụng trung, dài hạn, so với năm 2009 giảm 264 triệu đồng. Tỉ trọng dư NQH dưới 180 ngày của ngõn hàng tăng cao từ 20.3% vào năm 2008 lờn đến 53.1% năm 2009 và giảm xuống thấp 0.4% vào năm 2010.
- NQH từ 181 ngày đến dưới 361 ngày năm 2010 là 5.632 triệu đồng, tăng 5376 triệu đồng
- NQH từ 361 ngày trở lờn năm 2010 là 275 triệu đồng. Đõy là chỉ tiờu phản ỏnh nguy cơ mất vốn.
Mặc dự kết quả đạt được cũn hạn chế nhưng đú là sự nỗ lực của tập thể nhõn viờn ngõn hàng với quyết tõm giảm NQH đạt mức quy định trong tương lai.
Bờn cạnh đú, cỏc cỏn bộ tớn dụng tăng cường cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay từ khi phỏt tiền vay.đến khi thu hồi nợ, kịp thời phỏt hiện những dấu hiệu rủi ro để xử lý ngay, giảm thiểu tổn thất cho ngõn hàng.
* Nợ quỏ hạn phõn theo tài sản bảo đảm tiền vay:
Bảng 12: Dư nợ quỏ hạn tớn dụng trung, dài hạn theo tài sản bảo đảm tiền vay:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) - NQH cú tài sản bảo đảm 562 100 546 100 5.933 100 - NQH khụng cú tài sản bảo đảm 0 0 0 0 0 0 Tổng dư nợ quỏ hạn 562 100 546 100 5.933 100
(Nguồn: Bỏo cỏo thống kờ của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳ Thọ)
NQH cú bảo đảm bằng tài sản năm 2010 là 562 triệu đồng
Qua phõn tớch nợ quỏ hạn theo tài sản bảo đảm nợ vay thỡ nợ quỏ hạn khụng cú bảo đảm bằng tài sản chiếm tỷ lệ nhỏ, gần như bằng 0.
2.2.2.2 - Vũng quay vốn tớn dụng trung, dài hạn:
Doanh số thu nợ tớn dung trung, dài hạn Vũng quay vốn tớn dụng trung, dài hạn = --- Dư nợ tớn dụng trung, dài hạn bỡnh quõn
Trong đú:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bỡnh quõn tớn dụng trung, dài hạn = ---
Bảng 13:Vũng quay vốn tớn dụng trung, dài hạn:
Khi phõn tớch chất lượng tớn dụng, cỏc ngõn hàng thương mại thường khụng chỳ ý đến vũng quay tớn dụng mà chỉ đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng chủ yếu là thụng qua chỉ tiờu nợ quỏ hạn. Nhưng trờn thực tế, vũng quay vốn tớn dụng là một trong những chỉ tiờu quan trọng phản ảnh chất lượng tớn dụng của NHTM
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Dư nợ Doanh số thu nợ
Vũng quay vốn tớn dụng trung, dài hạn Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2009 Năm 2010 213.018 223.968 333.349 35.800 41.620 0.16 0.15
(Nguồn: Bỏo cỏo thống kờ của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳ Thọ)
2.2.2.3 - Lợi nhuận Ngõn hàng:
Bảng 14: Doanh thu và lợi nhuận qua cỏc năm:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1. Tổng thu nhập 143.092 175.791 328.570 2. Tổng chi phớ 132.728 159.660 297.610 3. Lợi nhuận 10.364 16.131 30.960 Trong đú: Thu từ hoạt
động tớn dụng trung, dài hạn (LN)
1.543 2.291 4.325
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển tỉnh Phỳ Thọ)
Trong năm qua hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam - Chi nhỏnh Phỳ Thọ khụng ngừng tăng trưởng, thể hiện: Tổng thu nhập năm 2009 tăng 32.699 triệu so với năm 2008, tỷ lệ tăng 23%. Tổng thu nhập 2010 tăng 152.779 triệu so với năm 2009, tỷ lệ tăng 87%. Đõy là mức tăng cao vượt bậc trong những năm gần đõy. Chứng tỏ ngõn hàng BIDV đang ngày càng phỏt triển và vững mạnh hơn.
Về lợi nhuận tăng 14829 triệu, tỷ lệ tăng 92% so với năm 2009, trong đú lợi nhuận thu từ hoạt động tớn dụng trung, dài hạn chiếm trung bỡnh khoảng 14% lợi nhuận của Ngõn hàng. Lợi nhuận thu từ hoạt động tớn dụng trung, dài hạn cú mức tăng trưởng cao (năm 2010 tăng 89% so với năm 2009)
Bảng 15: Tỡnh hỡnh hạch toỏn lói chưa thu quỏ cỏc năm:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1. Tổng lói chưa thu 11.983 9.776 13.665 - Lói cho vay ngắn hạn 9.526 7.723 10.659 - Lói cho vay trung, dài hạn 2.457 2.053 3.006 2. Tỷ lệ lói trung, dài hạn/ tổng lói
chưa thu 20.5 21 22
(Nguồn: Cõn đối ngoại bảng Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển tỉnh Phỳ Thọ)
Lói chưa thu cho vay trung, dài hạn trong năm vừa qua chiếm tỷ lệ thấp trong tổng lại chưa thu của Chi nhỏnh, năm 2010 chiếm 22%, năm 2009 chiếm 21%. Điều này chứng tỏ cụng tỏc thu lói của Ngõn hàng đó khỏ tốt, nõng cao hiệu quả kinh doanh của ngõn hàng.