II. Chi phí ngoài lãi Tỷ trọng (%)
b, Mối quan hệ giữa huy động vốn, sử dụng vốn với các loại rủi ro
Để huy động vốn từ bên ngoài, ngân hàng phải trả lãi. Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi. Nh nhiều giá cả hàng hoá khác, lãi suất của các khoản cho vay, gửi tiền và chứng khoán thờng xuyên biến động, có thể làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và ngợc lại gây tổn thất cho ngân hàng gây ra các loại rủi ro.
ở trên, chúng ta đã xem xét mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn trong ngắn hạn, trung và dài hạn, từ đó đánh giá đợc phần nào hiệu quả huy động vốn của ngân hàng. Vì hiệu quả công tác huy động không chỉ ở chỗ có huy động đợc nhiều hay không mà còn cả sự hợp lý giữa việc huy động và sử dụng vốn đem lại hiệu quả cao cho hoạt động ngân hàng.
Ngoài ra, công tác huy động chỉ thật sự đạt hiệu quả khi huy động đợc nguồn có rủi ro thấp. Sau đây, chúng ta sẽ xem xét mối liên hệ này dới một góc độ khác mối liên hệ giữa việc huy động và sử dụng vốn với các loại rủi ro.
Để đạt đợc mục tiêu sinh lời và an toàn, mỗi ngân hàng phải xây dựng danh mục nguồn vốn và tài sản sao cho đảm bảo sự phù hợp tơng đối về qui mô, kết cấu, thời hạn và lãi suất.
Theo F.Mishkin thì một cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn đợc xem là tích cực khi nó thoả mãn những tiêu chuẩn sau:
+ Đảm bảo khả năng thanh toán cần thiết;
+ Sự phù hợp về độ nhạy cảm với lãi suất của nguồn vốn và tài sản;
+ Sự linh hoạt trong cơ cấu - để điều chỉnh theo hớng có lợi cho kết quả kinh doanh bằng việc có thể khai thác cơ hội hoặc tránh những rủi ro có thể có.
Cấu trúc kỳ hạn của nguồn vốn và tài sản của NHTMCP Quân đội
Bảng 16: Mô hình luồng tiền(Vào thời điểm 29/10/2004)
Đơn vị : Triệu đồng
Danh mục nguồn vốn
Nguồn vốn
+ Tiền gửi của TCKT 1537862 65502 78274 92730 128356 1902724
+ Tiền gửi của dân c 1567 132796 303077 252515 497650 1187605
+ Tiền gửi của TCTD 126932 673068 113308 913308
+ Tiền vay các TCTD 17863 320000 337863
Vốn và quỹ của NH 398450 398450
Nguồn khác 856342 856342
Lợi nhuận truớc thuế 91208 91208
Tổng số 1666361 17863 1191366 381351 345245 2085314 5687500 Tài sản Tiền mặt 856881 856881 Tiền gửi NHNN 1168167 1168167 + Tiền gửi các TCTD 25284 604850 156444 26031 812609 + Cho vay ngắn hạn 51672 927992 212002 30936 1222602
+ Cho vay dài hạn 1385104 1385104
+ Đầu t CK ngắn hạn 25363 25363
+ Hùn vốn mua cổphần 18652 18652
TSCĐ 99968 99968
Tài sản khác 98154 98154
Tổng số 2025048 76956 1558205 368446 56967 1601878 5687500 Khe hở nhạy cảm với
lãi suất (A- L) -358687 -59093 -366839 12905 288278 483436
Khe hở nhạy cảm với
lãi suất tích luỹ -417780 -784619 -771714 -483436
Trong đó :