III. Thực tế tình hình hạch toán tài sản cố địn hở Côngty TNHH thơmg mại dịch vụ và
Hoá đơn giá trị gia tăng Mẫu số 01/GTKT
Liên 2 ( Giao cho khách hàng) 3LL Số: 0090347 Đơn vị bán hàng: Công ty thiết bị xây dựng TCCL
Địa chỉ: 80 Láng Hạ Điện thoại: 04. 8647658
Mã số thuế: 0100365533 -1 Tài khoản: 43110030093143 Tại Ngân hàng cổ phần Đông á - Chi nhánh Hà Nội
Đơn vị: Công ty TNHH thơmg mại dịch vụ và xây dựng Đức Hà
Địa chỉ: Số 1 dãy D TT Bà triệu, Phờng Nguyễn trãI, quận Hà Đông, TP Hà Nội. Điện thoại: 0280 847327
Mã số thuế: 46001905-1 Tài khoản: 39010000000094 Tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Thái Nguyên
Hình thức thanh toán: trả tiền ngay
STT Tên hàng hoá ĐVT S.lợng Đơn giá Thành tiền
1 Máy xúc Komatsu
PC200 bánh xích c 01 590.000.000 590.000.000
Tổng tiền hàng: 590.000.000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tổng tiền thuế: 59.000.000
Tổng tiền thanh toán: 649.000.000
Ngời mua (Ký, họ tên) kế toán trởng (Ký, họ tên) thủ trởng đơn vị ( Ký, họ tên, đóng dấu)
- Tổng chi phí lắp đặt chạy thử của tài sản này là: 10.000.000đ - Công ty đã xác định nguyên giá TSCĐ này là 600.000.000đ
- Sau khi nhận hoá đơn GTGT số 0090347 Thủ kho làm thủ tục nhập tại kho
Dựa trên hoá đơn GTGT số 0090347 kế toán vốn bằng tiền thực hiện lập Phiếu chi để thanh toán cho Công ty thiết bị xây dựng TCCL ( Mẫu số 2.3).
Trong ngày 15 tháng 01 năm 2003 thủ kho lập phiếu xuất kho để thực hiện xuất Tài sản cố định cho đơn vị sử dụng là Xí nghiệp 721 - thuộc Công ty TNHH thơmg mại dịch vụ và xây dựng Đức Hà
Mẫu số 2.3
Phiếu chi
Ngày 15 tháng 02 năm 2003 Quyển số 1/2003 Số 1502
Nợ TK 211,133 Có TK: 111 Họ tên ngời nhận tiền: Nguyễn Siêu Việt
Địa chỉ: Phòng vật t xe máy - Công ty TNHH thơmg mại dịch vụ và xây dựng Đức Hà Lý do: Mua máy xúc để phục vụ sản xuất kinh doanh
Số tiền : 649.000.000đ ( Sáu trăm triệu đồng chẵn) Kèm theo : 02 chứng từ gốc thủ trởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) kế toán trởng (Ký, họ tên) ngời lập phiếu ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền ( Sáu trăm triệu đồng chẵn) Ngày 15 tháng 01 năm 2003
Thủ quỹ Ngời nhận
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đồng thời Công ty lập biên bản bàn giao Tài sản cố định cho xí nghiệp 721 Mẫu số 2.4 Trên cơ sở biên bản bàn giao tài sản cố định kế toán tài sản cố định thực hiện lập thẻ tài sản cố định cho máy xúc Komatsu PC 200 đợc sử dụng tại xí nghiệp 721 - Công ty TNHH thơmg mại dịch vụ và xây dựng Đức Hà
Dựa vào thẻ tài sản cố định và các chứng từ có liên quan, kế toán tài sản cố định thực hiện phản ánh vào Sổ chi tiết tài sản cố định ( Biểu số 2.6)
Căn cứ vào hoá đơn GTGT số 0090347 kế toán tài sản cố định phản ánh vào Bảng kê phân loại làm cơ sở cho việc phản ánh vào Nhật ký chung ( Biểu số 2.7, Biểu 2.8, Biểu 2.9)
Mẫu số 2.4
Công ty TNHH thơmg mại dịch vụ và xây dựng Đức Hà (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Địa chỉ: