a) Tỡnh hỡnh quản lý và sử dụng tổng vốn:
2.3.2. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh khả năng thanh toỏn của cụng ty
Bảng 2.9 Khả năng thanh toỏn của cụng ty năm 2011-2013 CHỈ TIấU ĐVT NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013 SO SÁNH 2012/2011 SO SÁNH 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 1.Tổng tài sản Trđ 13.035 13.974 15.204 +939 +7,21 +1.229 +8,8
2.Tổng nợ phải trả Trđ 4.021 4.958 6.182 +937 +23,3 +1.224 +24,69 3.Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn Trđ 1.355 2.394 2.763 +1.039 +76,69 +369 +15,41 4.Hàng tồn kho Trđ 701,6 1.547 2.399 +845,4 +120,5 +852 +55,07 5.Tổng nợ ngắn hạn Trđ 710,6 2.523 3.637 +1812,4 +225.1 +1.114 +44,15 6.Lợi nhuận trước thuế
và lói vay
Trđ 15,97 3,9 6,4 -12,07 -75,58 +2,5 +64,1 7.Lói vay phải trả Trđ 327,3 494,9 504,7 +167,6 +51,21 +9,8 +1,98
Khả năng thanh toỏn tổng quỏt
(1/2)
Lần 3,24 2,82 2,46 -0,42 -12,96 -0,36 -12,77
Khả năng thanh toỏn hiện thời
(3/5)
Lần 1,91 0,95 0,76 -0,96 -50,26 -0,19 -20
Khả năng thanh toỏn nhanh
(3-4)/5
Lần 0,92 0,36 0,1 -0,56 -60,87 -0,26 -72,22
Khả năng thanh toỏn lói vay
(6/7)
Lần 0,048 0,008 0,013 -0,04 -83,33 +0,005 +62,5
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh qua cỏc năm 2011-2013)
Tỉ số khả năng thanh toỏn tổng quỏt của cụng ty năm 2011 là 3,24 cú nghĩa là cứ một đồng nợ thỡ cú tới 3,24 đồng tài sản cú thể thanh toỏn trả nợ.Sang đến năm 2012 thỡ tỉ số này giảm xuống cũn 2,82 tức là giảm đi 0,42 lần tương đương với 12.96% và giảm xuống 0,36% trong năm 2013.Tuy tỉ số bị giảm đi nhưng đõy vẫn là một con số khỏ cao,phản ỏnh khả năng thanh toỏn của cụng ty rất tốt,vẫn đảm bảo sự tin cậy của cỏc chủ nợ
Tỉ số khả năng thanh toỏn hiện thời năm 2011 đạt 01,91 cú nghĩa cứ một đồng nợ ngắn hạn thỡ cú 1,91 đồng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn cú thể thanh toỏn để trả nợ.Năm 2012 giỏ trị này giảm xuống cũn 0,95 và đến năm 2013 thỡ tỉ số này giảm xuống cũn 0,76,giảm xuống 20% so với cựng kỡ năm trước.Điều này cho thấy khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn của cụng ty CP-TM SX Tõn Thành Phỳc là thấp
Tỉ số khả năng thanh toỏn nhanh năm 2011 là 0,92 đến năm 2013 con số này giảm xuống cũn 0,1.Con số này núi lờn khả năng thanh toỏn nhanh của cụng ty khụng được cao,cũng vỡ chủ yếu khoản vay của cụng ty là cỏc khoản vay dài hạn
Cuối cựng là tỉ số khả năng thanh toỏn lói vay.Nhỡn vào bảng trờn ta thấy khả năng thanh toỏn lói vay trong năm 2012 và 2013 lần lượt là 0,008 và 0,013,tăng 0,005 so với năm trước.Điều này cho thấy vốn vay đó được sử dụng hợp lớ và lợi nhuận thu được đủ để chi trả lói vay.Cú thể núi đõy là một biểu hiện tốt và cụng ty cần phỏt huy trong thời gian sắp tới