Mức độ Mức độ Mức độ Mức độ Tốc độ(%) A. TÀI SẢN I.TÀI SẢN NGẮN HẠN 64,199,460,23 1 79,893,601,75 6 78,155,048,094 15,694,141,525 24.45 1.Tiền 2,743,202,000 1,136,443,500 4,815,069,630 -1,606,758,500 -58.57 2.Các khoản phải thu 36,673,559,77
7 47,923,157,223 40,425,024,876 11,249,597,446 30.673.Tồn kho 24,162,502,098 29,853,463,09 3.Tồn kho 24,162,502,098 29,853,463,09 9 27,758,517,082 5,690,961,001 23.55 4.Tài sản lưu động khác 620,196,356 980,537,934 8,381,455,158 360,341,578 58.10 II.TÀI SẢN DÀI HẠN 7,881,941,284 8,716,961,090 11,678,340,520 835,019,806 10.59 1.tài sản cố định ròng 4,900,195,001 5,827,393,899 7,860,421,504 927,198,898 18.92 2.Đầu tư dài hạn 98,000,000 988,000,000 1,913,451,177 890,000,000 908.16 3.Tài sản cố định khác 1,993,746,283 1,901,567,191 2,802,801,725 -92,179,092 -4.62
6 1 B.NGUỒN VỐN I.NỢ PHẢI TRẢ 54,215,377,489 67,807,425,06 3 67,671,491,642 13,592,047,574 25.07 1.Nợ ngắn hạn 3,619,858,264 2,065,874,496 9,612,172,582 -1,553,983,768 -42.93 2.Các khoản phải trả 50,212,301,66 0 51,598,930,31 0 41,026,908,580 1,386,628,650 2.76 3.Thuế phải nộp 64,643,763 81,744,802 116,783,405 17,101,039 26.45 4.Nợ ngắn hạn khác 12,589,178,265 15,136,925,981 12,589,178,265 5.Vay dài hạn 1,300,000,000 1,473,267,573 1,300,000,000 6.Vay dài hạn khác 318,574,802 171,697,190 574,933,687 -146,877,612 -46.10 II.NVCSH 17,866,024,02 6 20,803,137,783 22,161,896,971 2,937,113,757 16.44 1.Nguồn vốn quỹ 14,207,567,63 4 16,171,592,107 17,580,394,152 1,964,024,473 13.82 2.Nguồn KP,quỹ khác 3,658,455,392 4,631,545,676 4,635,402,852 973,090,284 26.60 TỔNG NGUỒN VỐN 72,081,401,515 88,610,562,84 6 89,833,388,613 16,529,161,33 1 22.93
Từ thông tin bảng cân đối kế toán của công ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng ta thấy tổng giá trị tài sản của công ty khá lớn và biến động không ngừng trong giai đoạn 2009 – 2011. Tổng giá trị tài sản năm 2009 là
72.081.401.515. Năm 2010 tổng giá trị tài sản tăng 22.93% về tuyệt đối là : 16.529.161.331 đồng so với năm 2009. Năm 2011 tổng giá trị tài sản tăng nhẹ 1.38% về tuyệt đối là tăng 1.222.825.767 đồng so với 2010.
Do đặc thù kĩnh vực thi công xây lắp, quy mô công nợ phải thu, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản nên cơ cấu tài sản thường nghiêng về tài sản ngắn hạn, chiếm 87% - 90.16% trong tổng giá trị tài sản cảu công ty giai đoạn 2009 – 2011.
Khoản phải thu chiếm tỷ lệ cao với tỷ trọng 50.88% năm 2009, 54.08% năm 2010 và 45% năm 2011 so với tổng tài sản, nguyên nhân là do công ty tiến hành xây dựng cho khách hàng mà chủ yếu là khách hàng tổ chức thì công ty phải bỏ vốn ra để xây dựng và chỉ sau khi hoàn thành mới thu hồi được vốn. Khaonr phải tu tăng chứng tỏ khả năng chiếm lĩnh thị trường của doanh nghiệp, tuy nhiên nếu công tu bị khách hàng chiếm dụng vốn quá lâu sẻ làm giảm khả năng quay vòng vốn,gây ứ đọng vốn trong kinh doanh làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Tồn kho cũng chiếm tỷ trọng lớn trong co cấu tài ản và khog ngừng thay đổi qua các năm. Hàng tồn kho tăng là do các khoản chi phí xây dựng dở dang và các
vật liệu xây dựng tăng lên. Công ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng là công ty xây dựng thì hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài ản là điều hợp lý, đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty được lien tục, tạo công ăn việc làm cho cán bộ công nhân viên toàn công ty.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh công ty đem một lượng tiền mặt tham gia vào quá trình đấu thầu và xây dựng nên đã làm cho lượng tiền mặt giảm xuống đáng kể trong năm 2010. Năm 2011 khi các công trình xây dựng được hoàn thành và đưa vào sử dụng được khách hàng thanh toán làm cho lượng tiền mặt tăng 323.7% so với năm 2010.
Do biến động các loại tài sản khác nhau nên tỷ trọng của từng loại tài sản trong tổng tài sản đều có biến động.
Tài sản cố định tăng qua các năm, tỷ trọng cũng tăng, điều này cho thấy cơ sở vật chất của công ty được tăng cường đầu tư cả về chiều rộng lẫn quy mô. Sự chú trọng đầu tư này là hoàn toàn hợp lý vì muốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì việc đảm bảo một cơ sở vật chất tốt là một yêu cầu bắt buộc. Mặt khác, máy móc thiết bị phục vụ thi công các công trình đã lỗi thời, năng suất thấp cần đầu tư mới để đảm bảo sản xuất kinh doanh.
Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn vốn luôn biến động theo tài sản tức tổng nguồn vốn năm 2010 tăng 22.93% so với năm 2009. Năm 2011 tổng nguồn vốn tăng 1.38% so với năm 2010.
Trong cơ cấu nguồn vốn nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn trug bình là 75% so với tổng nguồn vốn. Nợ phải trả tăng, sự phụ thuộc tài chính tăng.
Ta thấy hoạt động của công ty chủ yếu được tài trợ bởi các khoản nợ ngắn hạn(riêng các khoản vay và các khoản phải trả ngắn hạn chiếm trên 50% tổng số nguồn vốn của công ty dẫn tới chi phí tài chính cao và làm tăng rủi ro tài chính). Mua sắm tài sản bằng vay dài hạn là an toàn giảm bớt rủi ro về lãi suất.
Các khoản phải trả giảm, nợ ngắn hạn biến động không đồng đều, năm 2010 giảm 42.93% so với năm 2009, tăng nhanh trong năm 2011 với tốc độ tăng
365.28% so với năm 2010, công ty bắt đầu đầu tư vào vay dài hạn từ năm 2010 và tăng lên trong năm 2011 là những nguyên nhân làm cho nguồn vốn biến động không đồng đều.
Nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên qua các năm cho thấy khả năng tự chủ về tài chính tăng, đây là dấu hiệu tốt chứng tỏ tình hình hoạt động kinh doanh của công
ty dần đi vào ổn định và phát triển hơn tuy nhiên quy mô vốn còn quá nhỏ gây khó khăn cho quyết định làm chủ đầu tư hoặc chủ thầu các công trình lớn.
2.1.2.3 Tình hình mặt bằng nhà xưởng
Bảng tổng kết cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty :
Khoản mục Số lượng Diện tích
Phòng ban tại công ty 14 420m2
Xí nghiệp 2 900m2
Chi nhánh 6 1200m2
Nhà kho 3 150m2
Sân bãi 2 300m2
Văn phòng đại diện 1 70m2
TT thí nghiệm ƯDKTXD 1 100m2
Tổng diên tích 3140m2
(Nguồn : Phòng TC – HC) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng có văn phòng đóng tại 517 Trần Cao Vân – Tp.Đà Nẵng với diện tích sử dụng gần 1000m2. Nhìn chung diện tích mặt bằng của công ty là tương đối lớn.Công ty đã phân bổ sử dụng một cách hợp lý. Đã sử dụng gần như tối đa diện tích mặt bằng. Ngoài ra công ty còn cho thuê nhà kho, sân bãi. Đường Trần Cao Vân có điều kiện giao thông lien lạc tương đối thuận lợi cho hoạt động giao dịch với khách hàng và các nhà cung ứng.
2.1.2.4 Tình hình máy móc thiết bị
Đối với một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, máy móc đóng vai trò đặc biệt với công ty xây dựng. Thông qua máy móc thiết bị, các chủ đầu tư đánh giá trình độ kỹ thuật cuẩ doanh nghiệp. Nó đóng góp một phần lớ vào khả năng thắng thầu cũng như khả năng thi công các công trình quy mô lớn. Vì vậy, công ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng đặc biệt qua tâm đến vấn đề này và không ngừng nâng cao đổi mới,cải tiến máy móc thiết bị trong công ty bằng nguồn vốn tự có. Trong công ty từ tất cả các phòng ban đến các đơn vị trực thuộc đều được trang bị máy vi tính có nối mạng. Công ty có khoản 150 máy vi tính. Bên cạnh đó cồn có nhiều máy móc thiết bị khác phục vj việc in ấn, thí nghiệm, khảo sát địa hình, địa chất. Thiết bị thi công tương đối hiện đại : Cần cẩu tháp, máy trộn bi tông…đủ điều kiện để thi công các công trình có giá trị lớn. Máy móc thiết bị được khấu hao đều qua các năm.