VT: Tri u ng Chênh l ch 2006 / 2005 2007 / 2006 Ch tiêu 2005 2006 2007 S ti n % S ti n % i 90 ngày 1.225 1.520 1.616 295 24,08 96 5,94 T 91 ngày n 180 ngày 1.136 986 535 (150) (13,20) (451) (45,74) T 81 ngày n 360 ngày 308 717 - 409 36,00 - - Trên 360 ngày - 346 - - - - - N khó òi - 68 - - - - T ng 2.669 3.569 2.219 900 33,7 (1.350) (37,90)
(Ngu n: Phòng k toán MHB Kiên Giang)
Chú thích: ( ): S li u âm. - :Không Có s li u.
Nh v y, thông th ng kho ng n quá h n m c này ch a n m c ph i báo ng vì khách hàng v n còn có ngu n thu, v n còn có kh n ng tr n .
i u áng chú ý ây là kho n n khó òi. ây là kho n n x u - n có kh n ng m t v n. Tuy nhiên do ch t l ng tín d ng t i MHB Kiên Giang là khá t t nên s n khó òi này ch chi m m c nh trong n quá h n. Nh ng n khó
òi không có ngh a là không òi c, do ó ngân hàng c n ph i chú ý quan tâm n kho n n này t i a hóa ho t ng tín d ng t i ngân hàng.
Tóm l i, không có ho t ng kinh doanh nào không g p ph i nh ng r i ro. Do ó, trong ho t ng tín d ng c a ngân hàng có các kho n n quá h n, trong ó có n khó òi là i u không th tránh kh i. Nh ng nhìn chung, kho n n quá h n c a ngân hàng qua các n m là khá th p so v i s d n t i ngân hàng hàng n m.
4.3. Các t s ánh giá hi u qu ho t ng tín d ng t i MHB Kiên GiangB ng 12: các t s tín d ng t i MHB Kiên Giang B ng 12: các t s tín d ng t i MHB Kiên Giang Chênh l ch T s VT 2005 2006 2007 2006 / 2005 2007 / 2006 DN/NVHD L n 2,55 2,32 1,61 (0,23) (0,71) DN/ NV % 98,32 97,54 94,75 (0,78) (2,79) H s thu n % 97,50 97,00 108,15 (0,50) 11,15 Vòng quay v n tín d ng Vòng 1,98 2,18 2,39 0,2 0,21 NQH/DN % 1,20 1,50 1,11 0,30 (0,39)
(Ngu n: Phòng k toán MHB Kiên Giang)
Chú thích: DN : D n . NV : Ngu n v n.
NVHD : Ngu n v n huy ng. NQH : N quá h n.
( ) : S li u âm.
Phân tích hi u qu ho t ng cu ngân hàng, bên c nh phân tích các ch tiêu ã nêu ph n trên, còn có thêm m t vài t s sau:
4.3.1. D n trên ngu n v n huy ng
T s này cho bi t, kh n ng ngu n v n huy ng c a ngân hàng t áp ng cho nh ng nhu c u vay v n c a khách hàng.
Qua 3 n m, t s này có nhi u bi n ng, thay i theo chi u h ng s li u gi m d n. ây là chi u h ng thay i có l i cho ho t ng c a ngân hàng.
- N m 2005, n u nh 2,55 ng d n thì có s óng góp c a 1 ng v n huy ng. - n n m 2006, t s này gi m xu ng m c c 2,32 ng d thì s có s óng góp c a 1 ng v n huy ng. - N m 2007, t s này ti p t c gi m 0,71 l n so v i n m 2006. Ch còn 1,61 ng d n cho 1 ng v n t huy ng.
Nguyên nhân c a xu h ng này là:
- Ho t ng huy ng v n t i ngân hàng ngày càng c c i thi n, t ng liên t c qua hàng n m.
- Giai o n n m 2005 n n m 2006, m c dù d n có t ng nh ng t c ng không cao b ng t c t ng c a v n huy ng. n n m 2007, Doanh s huy ng v n ti p t c t ng nh ng d n l i gi m, nên ã làm t s này gi m m nh.
Nh v y, v i kh n ng ngu n v n huy ng c a ngân hàng t áp ng nhu c u s d ng v n cho khách hàng ã c c i thi n áng k .
4.3.2. D n trên t ng ngu n v n
T s này ph n ánh m c u t ngu n v n c a ngân hàng vào h at ng tín d ng.
Qua 3 n m, t s này t m c khá cao, tuy nhiên ang có chi u h ng gi m. - N m 2005, n u nh có 100 ng ngu n v n thì s cung ng cho h at ng tín d ng 98,32 ng.
- N m 2006, t s này gi m 0,78% so v i n m 2005. C 100 ng v n thì ch còn cung ng cho ho t ng tín d ng 97,54 ng.
- N m 2007, t s này ti p t c gi m 2,79%. Ch còn 94,75 ng tín d ng trong 100 ng v n.
Nguyên nhân gi m t s này liên t c trong m t th i gian là do các ho t ng u t t i ngân hàng nh u t vào tín phi u Ngân hàng Nhà n c, trái phi u Chính ph ngày càng gia t ng. Riêng n m 2007, u t ngu n v n cho ho t ng tín d ng gi m m nh là do u t cho tín d ng trung h n gi m. Nguyên nhân gi m ây là do các y u t khách quan t phía khách hàng, không ph i do
nhiên, nhìn chung t s này v n còn ang gi m c r t cao, ho t ng tín d ng v n còn ang gi m c u th i v i t t c các ho t ng khác c a ngân hàng.
4.3.3. H s thu n
H s thu n là m i t ng quan gi a doanh s thu n và doanh s cho vay t i ngân hàng.
D a vào b ng s li u, ta th y h s này t m c r t cao trong 3 n m: - N m 2005, c 100 ng cho vay thì s thu v c 97,5 ng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- n n m 2006, h s này gi m nh 0,5%. C 100 ng cho vay thì s thu v c 97 ng.
- N m 2007, h s thu n t ng lên r t cao, c 100 ng cho vay thì s thu v c n 108,15 ng. Nh v y, trong n m doanh s thu n c a ngân hàng ã t xa doanh s cho vay. Nguyên nhân là do kh n ng thu h i n c c a ngân hàng là r t t t trong n m 2007.
4.3.4. Vòng quay v n tín d ng
Thu n t ng liên t c qua hàng ã gây nh h ng r t l n n vòng quay v n tín d ng.
Ch s này t ng khá n nh:
- N m 2005 t 1,98 vòng. N m 2006 t ng thêm 0,2 vòng, t 2,18 vòng. m 2007 vòng quay v n tín d ng ti p t c t ng 0,21 vòng, nh v y, ch s trong m này là 2,39 vòng.
Nguyên nhân ch s này t ng liên t c qua hàng n m là do công vi c kinh doanh c a khách hàng di n ra c liên t c, chu kì kinh doanh ng n; Còn nông dân thì canh tác mùa v luân phiên, v tôm v lúa. Do ó có c món vay m i, khách hàng c n ph i tr n c . Chính vì th làm vòng quay v n tín d ng
ng cao hàng n m.
4.3.5. N quá h n trên t ng d n
Ch tiêu này cho ta bi t, trong s ti n còn ph i thu c a khách hàng thì trong ó bao nhiêu % là n quá h n. Chính vì th , ch tiêu này càng th p càng tôt.
Qua b ng s li u cho th y ch tiêu này khá bi n ng:
- N m 2006, ch tiêu này t ng lên 0,3%. C 100 ng d n thì s có 1,5 ng là n quá h n.
- N m 2007, n quá h n c c i thi n áng k , gi m xu ng 0,39% so v i m tr c. C 100 ng thì ch còn 1,11 ng là n quá h n.
Nhìn chung, n quá h n trong nh ng n m qua là còn r t th p so v i m c n , v n còn trong m c cho phép c a Ngân hàng Nhà n c là 5%. Tuy nhiên, n u ch d a vào ch tiêu này ánh giá ch t l ng c a ho t ng tín d ng là ch a chính xác, vì:
- N quá h n v n còn ti m n trong các kho n n trong h n.
- N quá h n trong ó bao g m các nhóm n , m i nhóm có m t m c r i ro khác nhau. Do ó r i ro tín d ng còn tùy thu c nhi u vào c c u c a các nhóm n trong n quá h n. Nh ã phân tích ph n trên, thì n quá h n c a ngân hàng ch y u là nhóm n c n chú ý, t c là nhóm n d i 90 ngày.
Tuy nhiên ch tiêu này là công c khá quan tr ng ngân hàng có th theo dõi k p th i và có h ng u ch nh thích h p i v i các kho n n quá h n.
4.2. Các nhân t nh h ng n ho t ng tín d ng t i ngân hàng MHB KiênGiang Giang
4.2.1. Nghi p v huy ng v n c a ngân hàng
Ph ng th c kinh doanh c tr ng nh t c a ngân hàng là “ i vay cho vay”, do ó, có th nói huy ng v n và tín d ng là hai ho t ng chính c a ngân hàng. N u nh ho t ng tín d ng t o ra c kho ng 2/3 doanh thu cho ngân hàng thì h u nh chi phí c a ngân hàng u phát sinh t ho t ng huy ng v n,
ó là các kho n tr lãi ti n g i, ti n vay, lãi phát hành gi y t có giá,…
N u xét v m i quan h , hai ho t ng này có m i t ng quan m t thi t v i nhau, òi h i trong chính sách c a ngân hàng c n ph i cân i phù h p gi a doanh s cho vay và doanh s huy ng v n.
N u nh doanh s huy ng v n quá cao trong khi doanh s cho vay quá th p thì s không t n d ng t i a hi u qu c a ngu n v n, ng th i ngân hàng ph i gánh ch u m t kho n lãi mà không có kho n thu nh p nào t ngu n v n huy ng; Còn n u l ng v n huy ng b thi u h t s làm m t i c h i kinh doanh c a ngân hàng.
49