* Chi phí theo cơ cấu mặt hàng
BẢNG 11: LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM ĐVT: đồng
ĐVT: đồng CÁC CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tuyệt đối % Số tuyệt đối %
Doanh thu thuần 14.612.128.977 29.339.157.600 23.947.749.326 14.727.028.623 100,79 (5.391.408.280) (18,38) Giá vốn bán hàng 13.727.151.854 27.921.390.251 22.139.903.690 14.194.238.397 103,40 (5.781.486.560) (20,71) Doanh thu hoạt động tài
chính 1.117.576 3.747.958 3.355.497 2.630.382 235,37 (392.461) (10,47)
Chi phí tài chính 111.900.908 277.159.837 795.192.419 165.258.929 147,68 518.032.582 186,91 Chi phí quản lý kinh doanh 733.200.455 1.034.721.082 984.918.421 301.520.627 41,12 (49.802.661) (4,81) Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 40.993.336 109.634.388 31.090.293 68.641.052 167,44 (78.544.095) (71,64) (Nguồn: Phòng tài chính – kế toán)
Qua bảng 11, cho thấy doanh thu thuần năm 2010 tăng so với năm 2009 là 100,79%, với mức tuyệt đối là 14.727.028.623 đồng và năm 2011 doanh thu thuần giảm 5.391.408.280 đồng, tương đương 18,38%. Điều này cho thấy quy mô kinh doanh của Công ty không gia tăng, Công ty cần khắc phục khó khăn để đẩy mạnh hàng hóa tiêu thụ để làm tăng doanh thu cho Công ty.
Tốc độ tăng của doanh thu thuần chậm hơn tốc độ tăng của giá vốn bán hàng (100,79% so với 103,40%). Chênh lệch không nhiều, không làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận. Đến năm 2011, tốc độ giảm của doanh thu thấp hơn tốc độ giảm của giá vốn bán hàng (18,38% so với 20,71%). Điều này cho thấy trong năm Công ty đã tìm được nhà cung ứng nguồn nguyên liệu đầu vào rẻ hơn.
Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh là khoản chênh lệch từ lãi gộp + doanh thu hoạt động tài chính – chi phí tài chính – chi phí quản lý kinh doanh.
Xét về chi phí ta thấy năm 2010 so với năm 2009 chi phí tài chính tăng 165.258.929 đồng, tương đương với 147,68%, và chi phí quản lý tăng 301.520.627 đồng, tương đương 41,12% , doanh thu tài chính tăng 2.630.382 đồng, tương đương 235,37%, trong khi đó lãi gộp (lãi gộp = doanh thu thuần – giá vốn bán hàng) tăng 532.790.226 đồng tương đương 60,20%, nên làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 68.641.052 đồng, tương đương 167,44%. Đến năm 2011, chi phí tài chính tiếp tục tăng 518.032.582 đồng, tương đương 186,91% và chi phí quản lý kinh doanh giảm 49.802.661, tương đương 4,81% so với năm 2010, doanh thu tài chính giảm 392.461 đồng, tương đương 10,47%. Trong khi đó lãi gộp chỉ tăng 390.078.287 đồng, tương đương 27,51% cho nên làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 78.544.095 đồng, tương đương 71,64%.
Tóm lại, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là thành phần chủ yếu trong tổng lợi nhuận của Công ty, biến động qua 3 năm. Tuy nhiên năm 2010 lợi nhuận đã tăng rất cao. Đó là do Công ty đã ký kết được nhiều hợp đồng, nên đã làm tăng lợi nhuận đáng kể.