I Hạch toán vốn bằng tiền
1.2.2.1 Chứng từ
nhận được giấy báo Nợ, giấy báo Có... của ngân hàng.
Báo Có:
Công ty TNHH Hoàng Thái Mẫu số: 01 _TT
Km3QL14, Phường Lê Lợi - TX Kon Tum Ban hành theo QĐ số:1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài Chính
BÁO CÓ TIỀN GỬI Số: 030/ BC
Ngày 20 tháng 11 năm 2009 Nợ: 112D 60 000 000 Có: 131B 60 000 000 Họ và tên: Công ty TM&PT Tiến Đạt
Địa chỉ: KCN Bắc Ga, Thành phố Thanh Hóa Lý do: Thanh toán tiền hàng
Số tiền: 60 000 000 VNĐ (Viết bằng chữ) Sáu mươi triệu đồng chẵn. Kèm theo: ... Chứng từ gốc: ... Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):.Sáu mươi triệu đồng chẵn.
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
Công ty TNHH Hoàng Thái Mẫu số: 01 _TT
Km3QL14, Phường Lê Lợi - TX Kon Tum Ban hành theo QĐ số:1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài Chính
BÁO CÓ TIỀN GỬI Số: 032/ BC
Ngày 28 tháng 11 năm 2009 Nợ: 112D 2513 Có: 5154 2513 Họ và tên: Chi nhánh ngân hàng Đông Á Kon Tum
Địa chỉ: Kon Tum
Lý do: Lãi tài khoản tiền gửi
Số tiền: 2513 VNĐ (Viết bằng chữ) Hai ngàn năm trăm mười ba đồng chẵn.
Kèm theo: ... Chứng từ gốc: ... Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):... Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
ỦY NHIỆM CHI Số: 064/BN CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ ĐIỆN Ngày 14/ 11/2009 Tên đơn vị trả tiền: Công ty TNHH Hoàng Thái
Số tài khoản: 43110101000052
Tại ngân hàng: Chi nhánh NHNN Quang Trung; Tỉnh, T. phố: Đường -Kon Tum Phan Đình Phùng-KonTum
Phần do NH ghi TÀI KHOẢN
NỢ
Tên đơn vị nhận tiền: chi nhánh ngân hàng DT &PT Kon Tum Số tài khoản:
Tại ngân hàng: Tỉnh, T. phố:Đường Phan Đình Phùng -Kon Tum
TÀI KHOẢN CÓ
Số tiền bằng chữ: Hai mươi ngàn ba trăm năm mươi đồng chẵn Nội dung thanh toán:Ngân hàng thu phí SMS T10/2009
Số tiền bằng số: 20 350 VNĐ
Đơn vị trả tiền
Kế toán Chủ tài khoản Ngân hàng A
Ghi sổ ngày:...
Kế toán Trưởng phòng kế toán
Ngân hàng B
Ghi sổ ngày:...
Kế toán rưởng phòng kế toán
1.2.2.2 Sổ chi tiết
Công ty TNHH Hoàng Thái
Km3QL14, Phường Lê Lợi - TX Kon Tum
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản: 112 - Tiền gửi ngân hàng Từ ngày: 01/11/2009 đến ngày: 30/11/2009
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh Số dư
Ngày Số Nợ Có Nợ Có Số dư đầu kỳ 122 130 591 14/11/2009 064/BN Ngân hàng thu phí SMS T10/2009 6421 20 350 122 150 941 14/11/2009 065/BN Ngân hàng thu phí SMS T11/2009 6421 20 900 122 171 841 20/11/2009 013/PT Rút séc nhập quỹ 1111 60 000 000 182 171 841
20/11/2009 030/BC Thanh toán tiền hàng 131B 60 000 000 122 171 841
23/11/2009 014/PT Rút séc nhập quỹ 1111 20 000 000 142 171 841
23/11/2009 031/BC Khách hàng thanh toán tiền hàng
131B 20 000 000 122 171 841
25/11/2009 239/PC Thanh toán tiền nộp vào
tài khoản USD 1111 1 788 600 120 383 241
28/11/2009 032/BC Lãi tài khoản tiền gửi 5154 2 513 120 380 728
30/11/2009 011/BC Lãi tài khoản VNĐ
T11/2009 5154 6 448 120 374 280
Cộng phát sinh trong kỳ 81 797 561 80 041 250
Số dư cuối kỳ 120 374 280
Ngày ... tháng ... năm 2009 Người lập Công ty TNHH Hoàng Thái (Ký, họ tên)
1.2.2.3 Sổ Cái tài khoản
Sổ Cái tiền gửi ngân hàng Công ty TNHH Hoàng Thái
Km3QL14, Phường Lê Lợi - TX Kon Tum
SỔ CÁI
Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Từ ngày 01/11/2009 đến ngày 30/11/2009
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh
Ngày Số Nợ Có
Số dư đầu kỳ 122 130 591
14/11/2009 064/BN Ngân hàng thu phí SMS T10/2009 6421 20 350
14/11/2009 065/BN Ngân hàng thu phí SMS T11/2009 6421 20 900
20/11/2009 013/PT Rút séc nhập quỹ 1111 60 000 000
20/11/2009 030/BC Thanh toán tiền hàng 131B 60 000 000
23/11/2009 014/PT Rút séc nhập quỹ 1111 20 000 000
23/11/2009 031/BC Khách hàng thanh toán tiền hàng 131B 20 000 000 25/11/2009 293/PC Thanh toán tiền nộp vào tài khoản
USD
1111 1 788 600
28/11/2009 032/BC Lãi tài khoản tiền gửi 5154 2 513
30/11/2009 011/BC Lãi tài khoản VNĐ T11/2009 5154 6 448
Cộng phát sinh trong kỳ 81 797 561 80 041 250
Số dư cuối kỳ 120 374 280
Ngày ...tháng ...năm 2009 Kế toán nghi sổ Kế toán trưởng