: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng
PHIẾU XUẤT KHO
PHIẾU XUẤT KHO
Số: PX05.01
Ngày 05 tháng 05 năm 2013 Nợ: TK621
Họ tên người nhận hàng: Dương Văn Gạch Có: TK152
Bộ phận: Đội thạch cao
Lý do xuất kho: Xuất NVL thi công công trình Garco 10 Lê Duẩn Kho hàng: Kho NVL công ty
ĐVT: đồng
Stt Tên vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Thạch cao Tấm 15 91.000 1.365.000
Cộng tiền hàng 1.365.000
Tổng số tiền bằng chữ: Một triệu ba trăm sáu mươi lăm nghìn đồng y
Ngày 05 tháng 05 năm 2013 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Tương tự với nghiệp vụ 5, các nghiệp vụ xuất kho gồm có 2 phiếu: giấy đề nghị cấp vật tư và phiếu xuất kho.
Nghiệp vụ 6: Ngày 10/05/2013 xuất 150 tấm thạch cao lagup thi công lắp đặt văn phòng công ty Khải Phát. Mẫu số: 02-VT (Ban hành theo QĐ số : 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ
VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N 425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.
CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N
425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.
GIẤY ĐỀ NGHỊ CẤP VẬT TƯ
Số:17
Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Kính gửi:
- Ban giám đốc công ty - Kế toán trưởng công ty - Bộ phận kế hoạch Tôi tên là: Dương Văn Gạch Bộ phận công trình: Đội thi công Yêu cầu: Một số NVL sau
Stt Tên sản phẩm, hàng hóa Đơn vị tính Số lượng
1 Thạch cao lagup Tấm 150
Ngày 10 tháng 05 năm 2013
Phụ trách công trình Kế toán trưởng Giám đốc
Mẫu số: 02-VT (Ban hành theo QĐ số : 48/2006/QĐ-BTC ngày CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ
PHIẾU XUẤT KHO
Số: PX05.02
Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Nợ: TK 621
Họ tên người giao hàng: Dương Văn Gạch Có: TK 152 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bộ phận: Đội thạch cao
Lý do xuất kho: Xuất NVL thi công lắp đặt văn phòng công ty Khải Phát Kho hàng: Kho NVL công ty
ĐVT: đồng
Stt Tên vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Thạch cao Tấm 150 91.000 13.650.000
Cộng tiền hàng 13.650.000
Tổng số tiền bằng chữ: Mười ba triệu sáu trăm năm mươi nghìn đồng y
Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Nghiệp vụ 7: Ngày 11/05/2013 xuất kho 50m dây điện 2x2,5mm2 thi công lắp đặt Garco10 Nguyễn Lương Bằng.
CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N
GIẤY ĐỀ NGHỊ CẤP VẬT TƯ
Số:18
Ngày 11 tháng 05 năm 2013 Kính gửi:
- Ban giám đốc công ty - Kế toán trưởng công ty - Bộ phận kế hoạch Tôi tên là: Nguyễn Tuấn Hải Bộ phận công trình: Đội điện Yêu cầu: Một số NVL sau
Stt Tên sản phẩm, hàng hóa Đơn vị tính Số lượng
1 Dây điện M 50
Ngày 11 tháng 05 năm 2013
Phụ trách công trình Kế toán trưởng Giám đốc
Mẫu số: 02-VT (Ban hành theo QĐ số : 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ
VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N 425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.
PHIẾU XUẤT KHO
Số: PX05.03
Ngày 11 tháng 05 năm 2013 Nợ: TK 621
Họ tên người giao hàng: Nguyễn Tuấn Hải Có: TK 152
Bộ phận: Đội điện
Lý do xuất kho: Xuất NVL thi công lắp đặt Garco10 Nguyễn Lương Bằng Kho hàng: Kho NVL công ty
ĐVT: đồng
Stt Tên vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Dây điện M 50 16.000 800.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cộng tiền hàng 800.000
Tổng số tiền bằng chữ: Tám trăm nghìn đồng y
Ngày 11 tháng 05 năm 2013 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Nghiệp vụ 8: Ngày 25/05/2013 xuất 13 bộ chóa và bóng 4U50W thi công Garco10 Ngô Quyền.
CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N
425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.
Số:19
Ngày 25 tháng 05 năm 2013 Kính gửi:
- Ban giám đốc công ty - Kế toán trưởng công ty - Bộ phận kế hoạch Tôi tên là: Nguyễn Tuấn Hải Bộ phận công trình: Đội điện Yêu cầu: Một số NVL sau
Stt Tên sản phẩm, hàng hóa Đơn vị tính Số lượng
1 Chóa và bóng 4U50W Bộ 13
Ngày 25 tháng 05 năm 2013
Phụ trách công trình Kế toán trưởng Giám đốc
PHIẾU XUẤT KHO
Mẫu số: 02-VT (Ban hành theo QĐ số : 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC) CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ
VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N 425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.
Số: PX05.04
Ngày 25 tháng 05 năm 2013 Nợ: TK 621
Họ tên người giao hàng: Nguyễn Tuấn Hải Có: TK 152
Bộ phận: Đội thợ điện
Lý do xuất kho: Xuất NVL thi công công trình Garco10 Ngô Quyền Kho hàng: Kho NVL công ty
ĐVT: đồng
Stt Tên vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Chóa và bóng 4U50W Bộ 13 250.000 3.250.000
Cộng tiền hàng 3.250.000
Tổng số tiền bằng chữ: Ba triệu hai trăm năm mươi nghìn đồng y
Ngày 25 tháng 05 năm 2013 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Phương pháp kế toán NVL-CCDC được áp dụng là phương pháp thẻ song song. Việc hạch toán chi tiết tại kho và phòng kế toán được tiến hành như sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tại kho: Thủ kho sử dụng hệ thống thẻ kho để ghi chép phản ánh hàng ngày tình hình nhập-xuất-tồn của NVL-CCDC. Khi nhận được chứng từ nhập xuất NVL- CCDC, kiểm tra tính hợp lý của chứng từ nhập xuất, đối chiếu số lượng thực tế nhập xuất tồn với số lượng ghi trên phiếu nhập kho và hóa đơn, kiểm phiếu xuất kho. Thủ kho tiến hành phân loại các chứng từ trên, ghi vào thẻ kho và chuyển cho kế toán NVL-CCDC theo định kỳ.Cuối tháng, thủ kho cộng số lượng NVL-CCDC nhập, xuất, tồn kho, kết thẻ kho.
Công ty cổ phần tư vấn đầu tư và thiết kế xây dựng E.D.N
THẺ KHO
Tháng 05 năm 2013
- Đơn vị tính: tấm
Chứng từ Diễn giải Số lượng
Số Ngày Nhập Xuất Tồn
PN05.01 05/05 Nhập kho vật tư thạch cao ( Công ty TNHH SX và TM Nhân Hòa)
15 15
PX05.01 05/05 Xuất kho vật tư thạch cao thi công Garco10 Lê Duẩn ( Dương Văn Gạch)
15 PN05.02 10/05 Nhập kho vật tư thạch cao ( Công ty TNHH SX
và TM Nhân Hòa)
150 150
PX05.02 10/05 Xuất kho vật tư thạch cao thi công văn phòng công ty Khải Phát ( Dương Văn Gạch)
150
Tổng cộng 165 165
Công ty cổ phần tư vấn đầu tư và thiết kế xây dựng E.D.N
THẺ KHO
Tháng 05 năm 2013 - Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư: Dây điện 2x2,5mm2
- Đơn vị tính: m
Chứng từ Diễn giải Số lượng
Số Ngày Nhập Xuất Tồn
PN05.03 11/05 Nhập kho vật tư thiết bị điện ( Công ty TNHH TM DV và xây lắp Thư Dung)
50 50
PX05.03 11/05 Xuất kho vật tư thiết bị điện thi công Garco10 Nguyễn Lương Bằng ( Nguyễn Tuấn Hải)
50
Tổng cộng 50 50
Công ty cổ phần tư vấn đầu tư và thiết kế xây dựng E.D.N
THẺ KHO
Tháng 05 năm 2013 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư: Chóa và bóng 4U50W - Đơn vị tính: bộ
Chứng từ Diễn giải Số lượng
Số Ngày Nhập Xuất Tồn
TM DV và xây lắp Thư Dung)
PX05.04 25/05 Xuất kho vật tư thiết bị điện thi công Garco10 Ngô Quyền ( Nguyễn Tuấn Hải)
13
Tổng cộng 13 13
* Tại phòng kế toán:Công tác tính giá thành xuất kho và vào sổ kế toán máy được kế toán thực hiện vào cuối tháng. Kế toán nhập dữ liệu vào máy, thực hiện kế toán trên phần mềm đã được cài đặt sẵn. Các số liệu được nhập sẽ được chương trình tự động chuyển vào các sổ kế toán chi tiết và tổng hợp cần quản lý, theo dõi. Phương pháp tính giá NVL xuất kho được công ty áp dụng là phương pháp bình quân thời kỳ. Kế toán chi tiết gồm có 2 sổ: sổ chi tiết vật tư và bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn.
CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ THIẾT KẾ XÂY DỰNG E.D.N
425 Hải Phòng, TP Đà Nẵng.