Trong năm, chi phí khác của Công ty tăng mạnh. Số tiền chi trong năm là 882.692.360đ.
Bảng tổng hợp toàn bộ chi phí của Công ty.
Năm 2007
STT Chỉ tiêu Số tiền ( VND ) Tỷ trọng (%) 1 Chi phí sản xuất kinh doanh 4.139.179.720 80.92
Nhân công 728.972.000 14.25
Khấu hao TSCĐ 438.000.000 8.56 Sửa chữa lớn 68.650.000 1.34 Dịch vụ mua ngoài 210.000.250 4.11 Chi phí khác 5.718.000 0.11 Thuế, phí, lệ phí 349.482.460 6.84 2 Chi phí tài chính 93.230.350 1.82 3 Chi phí khác 882.692.360 17.26 Tổng 5.115.102.430 100.00
Từ bảng tổng hợp toàn bộ chi phí của Công ty năm 2007 ta thấy: trong năm 2007 hầu hết chi phí của Công ty phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Chi phí trực tiếp cho hoạt động kinh doanh năm 2007 của Công ty là 4.139.179.720 VNĐ, chiếm 80,92% tổng chi phí, trong đó chi phí nguyên vật liệu và chi phí nhân công chiếm tỷ trọng cao nhất. Chi phí khác có một tỷ trọng cũng khá lớn, chiếm 17,26% tổng chi phí với 882.692.360đ, còn chi phí tài chính thì chiếm một lợng nhỏ, chỉ bằng 1,82% tổng chi phí với 93.230.350đ.
Để thấy đợc rõ hơn về tình hình chi phí của doanh nghiệp, ta tiến hành nghiên cứu, so sánh tình hình chi phí của Công ty trong 02 năm 2006 và 2007.
Bảng phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu chi phí của Công ty.
stt Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 So sánh Chênh lệch Giá trị (đ) Tỷtrọng (%) Giá trị (đ) Tỷtrọng (%) (%) (đ) I Chi phí sản xuất kinh doanh 3.418.636.360 84.38 4.139.179.720 80.92 121.07 720.543.360 1 Nhân công 623.541.150 15.39 728.972.000 14.25 116.91 105.430.850 2 Nguyên, vật liệu 2.025.668.450 50.00 2.338.357.01 0 45.71 115.43 312.688.560 3 Khấu hao TSCĐ 280.520.000 6.92 438.000.000 8.56 156.14 157.480.000
4 Sửa chữa lớn 60.112.358 1.48 68.650.000 1.34 114.20 8.537.6425 Dịch vụ mua ngoài 182.036.352 4.50 210.000.250 4.11 115.36 27.963.898 5 Dịch vụ mua ngoài 182.036.352 4.50 210.000.250 4.11 115.36 27.963.898 6 Chi phí khác 5.003.800 0.12 5.718.000 0.11 114.27 714..200 7 Thuế, phí, lệ phí 241.754.250 5.97 349.482.460 6.84 144.56 107.728.210 II Chi phí tài chính 62.986.830 1.55 93.230.350 1.82 148.01 30.243.520 III Chi phí khác 570.181.300 14.07 882.6 92.360 17.26 154.80 312.511.060 Tổng 4.051.804.490 100.00 5.115.102.4 30 100.00 126.24 1.063.297.940 * Cách tính:
- Tỷ trọng của từng loại chi phí:
= Số lợng chi phí đó * 100 (%) Tổng chi phí
- So sánh:
= Yếu tố chi phí (kỳ nghiên cứu) * 100 (%) Yếu tố chi phí (kỳ gốc)
- Chênh lệch:
= Yếu tố chi phí (Kỳ nghiên cứu) - Yếu tố chi phí (Kỳ gốc)
Nhìn vào bảng trên, ta dễ dàng nhận thấy, chi phí sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2007 tăng mạnh so với năm 2006. Trong đó, chủ yếu là sự gia tăng của chi phí hoạt động tài chính với mức tăng 48,01% và chi phí khác tăng 54,8%. Chi phí kinh doanh trực tiếp tăng 21,07%, mức tăng nhỏ nhất so với hai chỉ tiêu trên. Có sự tăng đột biến của chỉ tiêu chi phí khác là do năm 2007 Công ty đã đầu t mua sắm thêm phơng tiện vận tải, thiết bị phục vụ công việc kinh doanh. Ngoài ra, việc đầu t thêm tài sản của Công ty cũng kéo theo việc gia tăng hoạt động tài chính nên chỉ tiêu này cũng tăng theo với một lợng khá lớn. Trong chỉ tiêu chi phí cho hoạt động kinh doanh trực tiếp thì mức tăng chi phí khấu hao TSCĐ là lớn nhất, nguyên nhân cũng do việc tăng thêm tài sản trong năm. Bên cạnh đó, các
khoản thuế, phí và lệ phí tăng 44,56% so với năm 2006 cũng do nguyên nhân trên. Các khoản chi phí còn lại tăng với mức tơng đối đồng đều, trong khoảng 14% đến 16% so với năm trớc.
Nhìn chung, tình hình chi phí của doanh nghiệp trong năm 2007 không phải là không tốt. Chi phí sản xuất kinh doanh tăng nhng doanh thu cũng tăng, thậm chí mức tăng của doanh thu lớn hơn mức tăng chi phí cho thấy hoạt động kinh doanh của Công ty có chiều hớng đi lên. Chi phí khác tăng mạnh nhng bù lại, tài sản của Công ty tăng, điều này là hợp lý bởi trong tình hình hiện nay, việc đầu t, đổi mới cơ sở vật chất là rất cần thiết. Tuy nhiên, một số khoản chi phí có thể hạn chế nh chi phí sửa chữa lớn, chi phí nguyên vật liệu, đòi hỏi Công ty cần có các biện pháp để tăng cờng hiệu quả kinh doanh, tránh thất thoát, lãng phí nguyên liệu, giảm thiểu chi phí sửa chữa bằng cách phòng ngừa, hạn chế các rủi ro xảy ra đối với các phơng tiện vận tải của Công ty.
Ngoài việc nghiên cứu tình hình chi phí, để hiểu rõ hơn tình hình tài chính của Công ty, ta xem xét tình hình doanh thu và thu nhập của Công ty năm 2007.
2. Nghiên cứu tình hình thu nhập của Công ty:Ta có bảng tổng hợp thu nhập của Công ty năm 2007: Ta có bảng tổng hợp thu nhập của Công ty năm 2007:
Bảng tổng hợp thu nhập
STT Loại thu nhập Số tiền (đ) Tỷ trọng (%)
1 Thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh 4.269.642.050 81.33 2 Thu từ hoạt động tài chính 26.941.630 0.50
3 Thu bất thờng 980.331.060 18.17
Tổng 5.276.914.740 100.00
Từ bảng trên ta dễ dàng nhận thấy doanh thu của Công ty chủ yếu từ hoạt động kinh doanh vận tải. Điều đó thể hiện ở số tiền thu từ hoạt động kinh doanh vận tải chiếm tới 81.33 % tổng doanh thu.
A. Doanh thu trực tiếp từ hoạt động kinh doanh vận tải:
Năm 2007, doanh thu trực tiếp từ kinh doanh vận tải là: 4.269.642.050đ.
B. Doanh thu từ hoạt động tài chính:
Năm 2007, thu từ hoạt động tài chính của Công ty chủ yếu có đợc từ nguồn tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn tại các ngân hàng: Vietcombank, Techcombank.
Số tiền lãi thu đợc trong năm là: 26.941.630đ, chiếm 0.5% tổng doanh thu.