STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
So sánh ST TL(%) 1 Doanh Thu 17.098.578.983 18.321.125.401 1.222.546.418 6,67 2 Tổng chi Phí 14.371.416.910 15.783.017.650 1.411.600740 8.94 A. Giá Vốn 12.934.654.290 14.361.312.900 1.426.658.610 9,93 B. Chi phí quản lí 880.251.257 823.869.000 -56.382.257 -6,84 C. Chi phí tài chính 556.511.367 598.135.754 41.624.387 6,95 D. Chi phí khác - - - - 3 LNTT 2.727.162.069 2.571.635.011 -155.527.058 -6,04 4 Thuế TNDN 477.253.362 450.036.127 -27.217.235 -6,04 5 LNST 2.249.908.707 2.121.598.884 -128.309.823 -6,04
(Nguồn: Phòng kế toán-tài chính công ty TNHH SX và TM Minh Đức)
Nhận xét: Nhìn vào số liệu ở bảng trên chúng ta có thể thấy tình hình kinh doanh
- DT của năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.222.546.418đ tương ứng với tỉ lệ 6,67%
- Tổng chi phí của DN năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.411.600.740đ tương ứng với tỉ lệ tăng 8,94%
- Lợi nhuận trước thuế của DN giảm 155.527.058đ tương ứng với 6,04%
- Thuế TNDN giảm 27.217.235 tương ứng với 6,04%
- Lợi nhuận sau thuế giảm 128.309.823 tương ứng với 6,04%
Như vậy nhìn chung tình hình kinh doanh của DN 2012 so với 2011 là tương đối tốt , tuy nhiên mặc dù DT 2012 tăng nhưng LNST của năm 2012 lại giảm so với năm 2011 do vậy Công ty nên cố gắng tìm ra nguyên nhân sự suy giảm này để có thể khắc phục trong năm sau.
2.1.2 Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty TNHH SX và TM Minh Đức thông qua dữ liệu thứ cấp
2.1.2.1. Nhân tố khách quan
a) Sự biến động nền kinh tế
Sự ổn định hay không ổn định của nền kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của DN, tới DT của DN cũng như HQSD vốn của DN. Trong năm 2012 nền kinh tế đang ở trạng thái suy thoái, tình hình kinh doanh của các DN cũng như Công ty TNHH SX và TM Minh Đức cũng gặp phải nhiều khó khăn nhất định.
Tình hình diễn biến tỉ suất tín dụng cũng là vấn đề đáng quan tâm bởi bất kì DN nào cũng cần sử dụng đến nguồn vốn mà các tổ chức tín dụng cũng như ngân hàng cung cấp. Năm 2012, lãi suất ngân hàng tương đối cao khiến hạn chế khả năng vay vốn của Công ty ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng huy động vốn của DN.
Ngoài ra lạm phát cũng là một nhân tố kinh tế ảnh hưởng không nhỏ đến HQSD vốn của DN, nó ảnh hưởng đến xu hướng tiêu dùng của khách hàng, cũng như tỉ suất cho vay vốn của ngân hàng. Lạm phát tăng khiến cho tỉ suất vay vốn của ngân hàng tăng, tăng chi phí sử dụng vốn, lợi nhuận giảm, vì thế HQSD vốn cũng giảm theo.
Nền kinh tế thị trường ở nước ta có sự quản lí của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, do đó các hoạt động của công ty vừa bị chi phối bởi các quy luật thị trường vừa chịu tác động của các cơ chế quản lí nhà nước. Các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước có ảnh hưởng không nhỏ đến HQSD vốn của DN. Nhà nước tác động vào nền kinh tế thông qua hệ thống các chính sách, đó là công cụ điều tiết nền kinh tế của nhà nước. Các chính sách kinh tế chủ yếu là chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ…Ví dụ như việc giảm thuế TNDN ảnh hưởng đến LNST của DN dẫn đến HQSD vốn của DN cũng thay đổi hay việc quy định lãi suất trần của nhà nước cũng là một chính sách tác động lớn đến lạm phát và sự tăng trưởng của DN. Nhận thức được tầm quan trọng của chính sách kinh tế-pháp luật Công ty TNHH SX và TM Minh Đức luôn tuân thủ, quan tâm và theo dõi những chính sách mới của Nhà nước để có thể áp dụng vào công tác quản lí, vận hành của công ty luôn được trôi chảy và đúng pháp luật.
c) Môi trường cạnh tranh
Đây là thách thức của thị trường nhưng cũng là mục tiêu phấn đấu của Công ty để có thể đứng vững trên thị trường. Hiện nay, nếu không kịp thời áp dụng những tiến bộ khoa học kĩ thuật mới nhất, những xu hướng tiêu dùng mới nhất thì tình hình bán hàng của DN sẽ kém hiệu quả, giảm khả năng cạnh tranh trên thị trường, có thể bị đào thả. Công ty TNHH SX và TM Minh Đức vẫn luôn chú ý đến sự phát triển của đối thủ cạnh tranh, cắt giảm chi phí không cần thiết để đưa ra dược mức giá cạnh tranh, cập nhập xu hướng tiêu dùng mới nhất, kịp thời áp dụng những tiến bộ khoa học để tăng DTBH và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, cũng như nâng cao HQSD vốn của DN.
2.1.2.2. Nhân tố chủ quan
a) Yếu tố con người
Yếu tố con người luôn là một trong những yếu tố quan trọng nhất, là yếu tố quyết định trong việc điều hành DN. Nếu có nguồn vốn, cũng như yếu tố khác thuận lợi nhưng trình độ nhân viên còn hạn chế thì kết quả đạt được cũng sẽ không cao. Đội ngũ quản lí có trình độ chuyên môn, hiểu biết cao sẽ đề ra được kế hoạch sử dụng và cơ cấu vốn, phân bổ nguồn nhân lực hợp lí tránh lãng phí sẽ
đem lại hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất và kinh doanh. Trong những năm qua, với sự lãnh đạo sáng suốt của đội ngũ lãnh đạo và sự lao động cần cù, thân thiện với khách hàng của đội ngũ nhân viên Công ty TNHH SX và TM Minh Đức đã tạo được sự uy tín trong lòng khách hàng, đảm bảo cho DTBH của Công ty luôn được ổn định. Đánh giá được tầm quan trọng của nhân viên Công ty vẫn thường xuyên có chính sách khen thưởng, tuyên dương những cá nhân có thành tích xuất sắc để khuyến khích động viên nhân viên có thể nỗ lực, và có ý thức hơn nữa trong công viêc.
b) Cơ cấu vốn của Công ty
Để Công ty vận hành đúng quỹ đạo đề ra và hoạt động sử dụng vốn có hiệu quả thì Công ty cần có chính sách xác định nhu cầu vốn và sử dụng vốn hợp lý. Nếu xác định thừa hoặc thiếu nhu cầu vốn kinh doanh thi sẽ ảnh hưởng đến HQSD vốn của DN. Đồng thời việc thường xuyên thanh lí các TSCĐ không còn sử dụng được cũng là điều nên quan tâm để bổ sung thêm VLĐ. Trong cơ chế thị trường đòi hỏi công ty phải năng động có khả năng tìm ra cho mình những hướng đi thích hợp. Nhận thức được điều đó Công ty TNHH SX và TM Minh Đức vẫn luôn cố gắng để xác định đúng nhu cầu vốn của DN để tránh những trường hợp lãng phí hay thiếu vốn xảy ra.
c) Chất lượng, dịch vụ, sản phẩm, hàng hóa
Chất lượng dịch vụ, sản phẩm hàng hóa cũng là một nhân tố quan trọng, nếu DN có chính sách kinh doanh hợp lí nhưng mẫu mã của sản phẩm không phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng, hay chất lượng không cao thì không có khả năng cạnh tranh trên thị trường. Do vậy DN luôn cố gắng nghiên cứu thị trường để kinh doanh những sản phẩm tốt, phù hợp với thị hiệu khách hàng với giá cả hợp lí. Đây cũng chính là lí do mà trong thời gian qua các khách hàng vẫn luôn tin tưởng vào uy tín của Công ty TNHH SX và TM MINH Đức.
2.2. Kết quả phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty TNHH SX và TM Minh Đức thông qua dữ liệu thứ cấp
2.2.1. Phân tích cơ cấu và sự biến động của vốn kinh doanh tại Công ty TNHH SX và TM Minh Đức
2.2.1.1.Phân tích khái quát cơ cấu phân bổ vốn kinh doanh tại Công ty TNHH SX và TM Minh Đức
a.Phân tích khái quát cơ cấu phân bổ VKD tại Công ty TNHH SX và TM Minh Đức
Bảng 2.2 Phân tích tình hình phân bổ vốn kinh doanh
