Từ các chứng gốc nói trên hàng ngày kế toán vào các sổ thẻ kế toán chi tiết, số NKC, sổ nhật ký đặc biệt.
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
( Dùng cho tài khoản: 136, 138, 142, 242, 221, 333, 334, 421, 411, 352, …) Tài khoản: 3331 " Thuế GTGT đầu ra"
Tháng 08 năm 2011 ĐVT: 1000đ
Ngày
tháng Chứng từ Diễn giải khoản Tài Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 01/08 01/08 Số dư đầu kỳ 0 Số phát sinh trong kỳ 06/08 0193 06/08 VAT Nam Đồng 112 4,805 … … … …
22/08
015422/08
VAT hàng trả lại131 480.182
30/08 30/08 VAT được khấu trừ 133 984,663.7 475.3
Cộng phát sinh trong kỳ 1,005,628.361 1,515,529.961
Số dư cuối kỳ
509,901.6
Sổ này có … trang, đán từ số 01 đến trang … Ngày mở sổ : 01/01
Ngày 30 tháng 08 năm 2011
SVTH: Lê Thị Trang
45
Lớp: K4CĐ- KTA/LK7Người ghi sổ
( Đã ký)
Kế toán trưởng
( Đã ký)
Đơn vị: Công ty TNHH nội thất Hoàng Giang
Địa chỉ: số 97c, phố Nguyễn Ngọc Nại, p.Khương Mai, q.Thanh Xuân, TP Hà Nội
Mẫu số: S38 - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
( Dùng cho tài khoản: 136, 138, 142, 242, 221, 333, 334, 421, 411, 352, …) Tài khoản: 334 " Phải trả CNV"
Tháng 08 năm 2011 ĐVT: 1000đ
Ngày tháng
ghi sổ Chứng từ Diễn giải
Tài
khoản Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ Có A B c D E 1 2 3 4 01/08 01/08 Số dư đầu kỳ 0 Số phát sinh trong kỳ 11/08 0039 11/08 Trích BHXH, BHYT 338 4,295 … … … …
27/08 0431 27/08
Khấu trừ tạm ứng141
1,50029/08 0447 29/08 Chi tiền trả cho CNV 111 45,000
Cộng phát sinh trong kỳ 60,950
Số dư cuối kỳ Sổ này có … trang, đán từ số 01 đến trang … Ngày mở sổ : 01/ 01
Ngày 30 tháng 08 năm 2011
SVTH: Lê Thị Trang
46
Lớp: K4CĐ- KTA/LK7Người ghi sổ
( Đã ký) Kế toán trưởng( Đã ký)
Đơn vị: Công ty TNHH nội thất Hoàng Giang
Địa chỉ: số 97c, phố Nguyễn Ngọc Nại, p.Khương Mai, q.Thanh Xuân, TP Hà Nội
Mẫu số: S36 - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
