Liên 2 ( Giao KH) Ngày 18 tháng12 năm 2011
Mẫu số: 01- VT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC) Phiếu nhập kho TK Nợ: 1561 TK Có: 112
Họ tên ngời giao hàng: Cụng ty xăng dầu quõn đội khu vực 1
Theo hoá đơn số 0004923 ngày 18 tháng 12 năm 2011 Nhập tại kho: Hải Dương
Đơn vị tính: Đồng
Số TT
Tên, quy cách,
sản phẩm Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo CT Thực nhập 1. Xăng Mogas 95 Lít 2.534 2.534 16000 40.544.000 2. Dầu Điezen Lít 125.516 125.516 14000 1.757.244.000 3. Phí xăng dầu Lít 65.292.000 Xăng Mogas 95 Lít 2.534 2.534 1000 2.534..000 Dầu Điezen Lít 125.516 125.516 500 62.758.000 4. Cộng 1.863.060.000
Số tiền viết bằng chữ: một tỷ tám trăm sáu mơi ba triệu không trăm sáu mơi nghìn đồng.
Nhập, ngày 18 tháng 12 năm 2011
Phụ trách Kế toán Ngời giao Thủ Thủtrởng cung tiêu trởng hàng kho đơn vị ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên)
CễNG TY TNHH TÂN BèNH
P. Hải Tõn – TP.Hải Dương– T.Hải Dương Tel : 03203862009
Ngày 26/12/2011 nhập xăng dầu theo HĐ số 1386 ngày 21/4/2009 trị giá 1.863.060.000 đồng thuế VAT 10%
Mẫu số :01GTKT5/002 Ký hiệu :TP/11P Số :0001386
Đơn vị bỏn hàng : Xớ nghiệp TM dầu khớ hàng khụng miền bắc Địa chỉ : Mai Lõm – Đụng Anh – Hà Nội
MST : 010017638-005
Điện thoại : 0439611864
Họ tên ngời mua hàng:Nguyễn Tiến Thức Đơn vị: Cụng ty TNHH Tõn Bỡnh
Địa chỉ: Số 144 Yết Kiờu – P. Hải Tõn – TP.Hải Dương– T.Hải Dương
MST : 0800283893
Hình thức thanh toán: Cha trả tiền.
Đơn vị tính: Đồng
Tên hàng ĐV
T Số lợng Đơn giá Thành tiền
Xăng Mogas 92 Lít 40.308,091 15.500 624.775.411
Dầu hoả Lít 88.739 13.000 1.153.607.000
Cộng tiền hàng 1.778.382.411
Thuế suấtGTGT10%. Tiền thuế GTGT 177.838.241,1 Phí xăng dầu 84.677.591
Xăng Mogas 92 Lít 40.308,091 1000 40.308.091
Dầu hoả Lít 88.739 500 44.369.500 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng tiền thanh toán 2.040.898.243
Số tiền viết bằng chữ: hai tỷ không trăm bốn mơi triệu tám trăm chín mơi tám nghìn hai trăm bốn mơi ba đồng.
Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
( ký tên) ( ký tên) ( ký tên)
Hoá đơn gtgt
Liên 2 ( Giao KH) Ngày 26tháng 12 năm 2011
Mẫu số: 01- VT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC) Phiếu nhập kho TK Nợ: 1561 TK Có: 331
Họ tên ngời giao hàng:Xớ nghiệp TM dầu khớ hàng khụng miền bắc
Theo hoá đơn số 0001386 ngày 26 tháng 12 năm 2011. Nhập tại kho: Hải Dương
Đơn vị tính: Đồng Số TT Tên, quy cách, sản phẩm Mã số Đ V T Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo CT Thực nhập 1. Xăng Mogas 92 Lít 40.308,091 40.308,091 15.500 624.775.411 2. Dầu hoả Lít 88.739 88.739 13.000 1.153.607.000 3. Phí xăng dầu Lít 84.677.591 Xăng Mogas 92 Lít 40.308,091 40.308.091 1000 40.308.091 Dầu hoả Lít 88.739 88.739 500 44.369.500 4. Cộng 1.863.060.000
Số tiền viết bằng chữ: một tỷ tám trăm sáu mơi ba triệu không trăm sáu mơi nghìn đồng.
Nhập, ngày 26 tháng 12năm 2011
Phụ trách Kế toán Ngời giao Thủ Thủ trởng cung tiêu trởng hàng kho đơn vị ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên) ( ký tên)
CễNG TY TNHH TÂN BèNH
P. Hải Tõn – TP.Hải Dương– T.Hải Dương Tel : 03203862009
* Hình thức xuất kho: Doanh nghiệp xuất kho hàng hoá chủ yếu ở dạng xuất bán: Bán buôn vận chuyển thẳng và bán lẻ.
Phơng pháp tính giá xuất kho của doanh nghiệp là: Nhập trớc xuất trớc * Chứng từ ở dạng xuất kho này là phiếu xuất kho đợc viết thành 3 liên. Liên 1: Lu
Liên 2: Giao cho khách hàng Liên 3: Kế toán theo dõi
- Bộ phận bỏn hàng cú nhiệm vụ lập hoỏ đơn GTGT (biểu 1). Theo quy định hoỏ đơn được lập thành 3 liờn: liờn 1 lưu tại Quyển hoỏ đơn, liờn 2 giao cho khỏch hàng, liờn 3 luõn chuyển nội bộ làm căn cứ ghi sổ. Sau khi hoàn thiện việc lập hoỏ đơn bỏn hàng, nhõn viờn kinh doanh sẽ mang hoỏ đơn xuống kho làm thủ tục xuất hàng.
- Dưới kho, thủ kho căn cứ vào hoỏ đơn GTGT để xuất hàng cho khỏch và ghi thẻ kho cho lụ hàng xuất bỏn, cụ thể cho từng loại mặt hàng (biểu 3). Cuối thỏng, chuyển thẻ kho lờn phũng kế toỏn để đối chiếu xem lượng hàng trong kho cú cõn với số lượng hàng mà kế toỏn theo dừi trờn sổ sỏch hay khụng.
Ngày 20/12/2011 Xuất bán xăng dầu cho Doanh nghiệp t nhân Cao Cờng trị giá xuất kho là 176.821.500 đồng
- Tại phũng kế toỏn: Khi nhận được hoỏ đơn từ thủ kho, kế toỏn kiểm tra tớnh hợp lệ của hoỏ đơn và giấy bỏo cú của Ngõn hàng căn cứ vào đú kế toỏn phản ỏnh doanh thu của lụ hàng tiờu thụ:
- Phản ỏnh doanh thu tiờu thụ hàng hoỏ:
Nợ TK 131 194.503.651 đ
Cú TK 511 176.821.500 đ
Cú TK 33311 17.682.150 đ
- Phản ỏnh giỏ vốn: Căn cứ vào hoỏ đơn giỏ trị gia tăng ngày 21/12/2011cho đơn vị để ghi nhận giỏ vốn
Nợ TK 632: 169.522.651đồng
Cú TK 156 169.522.651đồng
Từ số liệu trờn đó định khoản ta ghi vào sổ nhật ký chung, sổ chi tiết tài khoản 511, sổ cỏi TK 112, TK 33311, TK 632, TK 156. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu số :01 GTKT2/001 Seri : AA/10P
Số : 0003525
Hoá đơn gtgt
Liên 2 ( Giao cho KH)
Ngày 20 thỏng 12 năm 2011
Họ tên ngời mua hàng: Dơng Tiến Hựng
Tờn đơn vị : Doanh nghiệp tư nhõn Tiến Hựng
Địa chỉ : Thị trấn Hương Canh – Bỡnh Xuyờn – Vĩnh Phỳc
Hỡnh thức thanh toỏn : Trả chậm 20 ngay bằng CK. MST :2500292185
Đơn vị tính: Đồng
ST