2. Bên bán yêu cầu cấp tín dụng.
3a, 3b. SCB thẩm định bên bán, bên mua. 4. SCB trả lời kết quả
5. Bên bán và SCB ký kết hợp đồng Bao thanh toán. 6. Bên bán giao hàng cho bên mua
7. SCB ứng trước tiền àng cho bên bán.
8. Bên mua thanh toán khoàn phải thu cho SCB khi đến hạn
Bên bán Bên mua
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN1 1 6 2 4 b b b b 5 3b 7 9 3a 8
9. SCB thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán.
Các bước chính thực hiện Bao thanh toán tại SCB. Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn hồ sơ
- Khi có nhu cầu bao thanh toán, bên bán hàng nộp cho SCB các tài liệu sau: + Giấy đề nghị bao thanh toán theo mẫu SCB
+ Hồ sơ pháp lý + Hồ sơ tài chính
+ Hồ sơ tài sản đảm bảo(nếu có)
- Bên cạnh đó bên bán hàng cung cấp thông tin về bên mua hàng nhằm đảm bảo bên mua hàng thoả mản các điều kiện quy chế bao thanh toán của SCB và bảo đảm rằng bên mua hàng đồng ý hợp tác với SCB để thực hiện bao thanh toán
- Cán bộ tín dụng có trách nhiệm liên lạc ngay với bên mua hàng, sắp xếp cuộc hẹn và thu thập các thông tin của bên mua hàng về: tính pháp lý, tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, hoạt động ngân hàng.
- Bên bán hàng, bêm mua hàng chịu trách nhiệm về tính hợp pháp, và chính xác của tài liệu và hồ sơ gửi cho SCB. Nếu có bất kỳ sự thay đổi nào so với nội dung trong hồ sơ thì phải thông báo bằng văn bản cho SCB.
Bước 2: Thẩm định bên bán hàng, bên mua hàng và lập tờ trình.
- Ngày sau khi nhận đủ hồ sơ, cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng tương tự như sản phẩm tín dụng ngắn hạn khác, tuy nhiên lưu ý phân tích kỹ nội dung sau:
Thẩm định sự phù hợp về các điều kiện của các khoản phải thu thoả mãn các điều kiện quy định trong quy chế bao thanh toán của SCB.
Thẩm định khoản phải thu về các khía cạnh
- Đặc tính, đặc điểm của sản phẩm hàng hoá
- Số lượng, chất lượng, chủng loại, quy cách của sản phẩm hàng hoá - Giá cả, phương thức nghiệm thu, bảo hành
- Tiến độ thực hiện, hiện trạng thanh toán
- Chu trình giao dịch, dịch chuyển của sản phẩm, hàng hoá - Điều kiện giao nhận
Đồi với bên mua hàng
- Vì bên mua hàngcó nghĩa vụ đầu tiên thanh toán cho SCB nên việc thẩm định và cấp hạn mức cho bên mua hàng là rất quan trọng
- Thẩm định sự phù hợp về các điều kiện của bên mua hàng( thoã mãn điều kiện theo quy chế bao thanh toán của SCB)
- Thẩm định tình hình hoạt đông sản xuất kinh doanh, thương hiệu, khả năng tạo ra lợi nhuận, tình hình tài chính của bên mua hàng.
- Vì thời hạn thanh toán còn lại của các khoản phải thu <= 180 ngày nên cần phải tập trung phân tích dòng tìên, khả năng thanh toán trong ngắn hạn. phân tích các hệ số thanh toán( hệ số thanh toán hiện hành, hệ số thanh toan nhanh, hệ số thanh toán tức thời…) phân tích khả năng chuyển đồi tài sản lưu động( các khoản phải thu, hàng tồn kho) thành tiền mặt.
- Thẩm định kế hoạch kinh doanh và dòng tiền trả nợ. - Xác định hạn mức bao thanh toán( theo hướng dẫn)
- Hạn mức bao thanh toán cho bên mua hàng phụ thuộc vào các yếu tố. - Uy tín, thương hiệu của bên mua hàng trên thị trường.
- Dòng tiền, khả năng thanh toán ngắn hạn trong tương lai của bên mua hàng. - Khả năng nguồn vốn và chính sách tín dụng của SCB
- Các quy định của pháp luật, hướng dẫn của ngân hàng nhà nước
Đối với bên bán hàng
- Các nội dung thẩm định thực hiện tương tự như bên mua hàng. Tuy nhiên, việc xác định hạn mức cho bên bán hàng là bắt buộc cho dù bên bán hàng đề nghị bao thanh toán từng lần hay hạn mức
- Đối với định giá tài sản đảm báo thực hiện như quy định về cho vay
- Cán bộ tín dụng làm việc với bên mua, bên bán về việc giao dịch tài khoản, giao dịch thanh toán quốc tế, chuểyn doanh thu về SCB và các vấn đề khác có liên quan.
Lưu ý: Nếu bên bán hàng hoặc bên mua hàng đã có quan hệ bao thanh toán tại SCB và
hạn mức bao thanh toán vẫn còn trong thời gian hiệu lực thì mỗi lần ứng trước tiền cho bên bán cán bộ tín dụng vẫn phải thực hiện thẩm định các đối tác liên quan các khoản phải thu như hướng dẫn trên
Trong phần kết luận cần nêu:
- Nhận xét những đặc điểm nổi bậc của doanh nghiệp( ưu điểm, nhược điểm, cơ hội thách thức), những vấn đề cần quan tâm lưu ý
- Nhận diện các rủi ro có liên quan ( rủi ro pháp lý, rủi ro kinh doanh) và đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro.
Kiến nghị:
- Trường hợp kiến nghị không cung cấp dịch vụ bao thanh toán phải nêu rõ lý do - Trường hợp đồng ý cung cấp dịch vụ bao thanh toán, phải nêu rõ:
+ Hạn mức bao thanh toán + Thời hạn duy trì hạn mức. + Lãi suất, phí.
+ Mục đích + Đối tác
+ Các điều kiện khác nếu có
Bước 3: Xét duyệt và ký kết hợp đồng bao thanh toán
- Việc xét duyệt bao thanh toán thực hiện như việc xét duyệt một khoản vay.
- Nội dung duyệt bao thanh toán của lãnh đạo phải xác định rõ hạn mức bao thanh toán, số tiền bao thanh toán, lải và phí của bao thanh toán, thời hạn, tài sản đảm bảo và các điều kiện khác.
- Ký hợp đồng bao thanh toán hạn mức thực hiện các thủ tục đảm bào như trường hợp cho vay.
Bước 4: Thông báo về việc đã ký hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng
- Sau khi hồ sơ bao thanh toán được duyệt và hợp đồng đã được ký, cán bộ tín dụng tiến hành soạn thảo thư thông báo( theo mẫu ), trình lãnh đạo SCB và người bán ký, đóng dấu để gởi đến bên mua hàng thông báo về việc SCB đã bao thanh toán khoản phải thu, trong thư thông báo có nội dung yêu cầu bên mua hàng xác nhận việc sẽ thanh toán cho SCB khoản phải thu như trong hợp đồng thương mại.
Bước 5: Tiếp nhận văn bản xác nhận việc chấp thuận việc thanh toán các khoản phải thu từ bên mua hàng.
- Cán bộ tín dụng tiếp nhận văn bản xác nhận việc chập thuận thanh toán của bên mua hàng, kiểm tra con dấu, chữ ký hữu quyền của bên mua hàng và lưu hồ sơ.
Bước 6: Yêu cầu chuyển giao chứng từ bán hàng
- Cán bộ tín dụng yêu cầu bên bán hàng xuất trình bản gốc liên 1 hoá đơn tài chính để đóng dấu “ SCB đã bao thanh toán đối với hoá đơn này” vào mặt trước của hoá đơn
- Cán bộ tín dụng yêu cầu bên bán hàng chuyển giao cho SCB( có biên bản giao nhận chứng từ ) toàn bộ bản gốc các hồ sơ, chứng từ liên quan đến khoản phải thu gồm:
+ Hợp đồng mua bán hàng hoá
+ Liên 3 hoá đơn tài chính có chữ ký của bên mua hàng. Trường hợp trên hoá đơn không có chữ ký của bên mua hàng thì yêu cầu bổ sung một số chứng từ sau:
+ Phiếu xuất kho có chữ ký của bên mua hàng.
+ Biên bản giao nhận hàng có chữ ký của bên mua hàng về iệc xác nhận đã nhận hàng.
+ Hình thức các văn bản nêu trên đảm bảo phải có chữ ký và con dấu xác nhận của bên bán hàng và bên mua hàng, thể hiện ít nhất 4 nội dung sau:
+ Số hoá đơn, trị giá hoá đơn. + Ngày đến hạn thanh toán
+ Có dẫn chiếu số, ngày hợp đồng mua bàn hàng hoá.
Bước 7: Chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận.
- Cán bộ tín dụng thực hiện việc chuểyn tiền ứng trước cho khách hàng tương tự như giải ngân của các khoản vay( phải có tờ trình và hợp đồng bao thanh toán cụ thể). Cán bộ tín dụng thực hiện thu phí từ bên bán hàng trước khi chuyển tiền ứng trước.
Bước 8: Theo dõi thu nợ từ bên mua hàng
- Cán bộ tín dụng có trách nhiệm lưu trữ hồ sơ theo quy định và thường xuyên theo dõi tình hình của bên bán hàng, bên mua hàng và đôn đóc bên mua trả nợ khi đến hạn. chậm nhất 7 ngày trước ngày đến hạn cán bộ tín dụng thực hiện thông báo cho bên mua hàng, bên bán hàng và thực hiện thu nợ gốc và lãi như các khoản tín dụng khác.
Bước 9: Xử lý phát sinh và thanh lý khoản bao thanh toán
- Khi đến hạn thanh toán:
+ Nếu bên mua hàng thanh toán toàn bộ các khoản phải thu thì SCB tiến hành thu hồi số tiền ứng trước cùng lãi và các phí phát sinh( nếu có), khi đó hợp đống bao thanh toán mặc nhiên được xem là hết hiệu lực. Cán bộ tín dụng thực hiện tất toán tài khoản, trả lại
+ Nếu bên mua hàng chỉ thanh toán một phần trong tổng số khoản phải thu nhưng đủ để SCB thu hồi số tiền đã ứng truớc, lãi và chi phí phát sinh nếu có thì SCB có quyền thanh lý họp đồng bao thanh toán và chuểyn giao toàn bộ quyền đòi nợ bên mua hàng số tiền còn lại cho bên bán hàn (có thông báo cụ thể cho bên bán hàng và bên mua hàng).
+ Nếu bên mua hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu và bên mua hàng, bên bán hàng không có văn bản đề nghị SCB gia hạn thanh toán thì SCB thực hiện việc truy đòi bên bán hàng số tiền mà SCB đã ký cho bên bán hàng theo quy định trong họp đồng. Đồng thời, SCB tiếp tục thực hiện quyền đòi nợ đối với bên mua hàng.
Nhận xét quy trình bao thanh toán:
Quy trình bao thanh toán được xây dựng khá chặt chẽ và đầy đủ, từng khâu tách bạch rõ ràng, giúp cho cán bộ tín dụng thực hiện dễ dàng không gặp lúng túng khi tiến hành nghiệp vụ. Tuy nhiên tất cả các bước của quy trình tín dụng đều do cán bộ tín dụng thực hiện, như vậy sẽ dễ dẫn đến việc cán bộ tín dụng làm quá nhiều việc nên dễ mắc sai lầm hay có thể xảy ra tình trạng tiêu cực.
Quy định rõ trách nhiệm của cán bộ tín dụng, trưởng phòng tín dụng cũng như lạnh đạo phụ trách ở từng bước cụ thể của qui trình vì vậy nâng cao trách nhiệm của những cán bộ liên quan đến những quyết định mà họ đưa ra từ đó nâng cao chất lượng quyết định tín dụng, giảm thiểu rủi ro.
Quy trình thẩm định khách hàng được soạn thảo sát với quy trình thẩm định theo tiêu chuẩn chung. Cán bộ tín dụng của ngân hàng có thể tiếp cận với nhiều khách hàng khác nhau mà không bị lúng túng nhất là khi thực hiện đồng bao thanh toán với các ngân hàng khác
II.3 Đánh giá hoạt động bao thanh toán tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – chi nhánh Tân Định
II.3.1 Báo cáo và phân tích kết quả kinh doanh của nghiệp vụ bao thanh toán II.3.1.1 Toàn ngân hàng
- Kể từ này 7/4/2007 hoạt động bao thanh toán chính thức được đưa vào thực hiện trong toàn hệ thống ngân hàng TMCP Sài Gòn, đến nay sản phẩm bao thanh toán cũng đã được ngân hàng cung cấp cho nhiều khách hàng của mình,. Tuy nhiên, số lượng khách hàng
được cấp tín dụng bằng hình thức này còn rất ít. Cụ thể tình hình dư nợ trong năm 2007 và 2008 như sau:
- Năm 2007 là năm đầu tiên tiến hành nghiệp vụ bao thanh toán nên số dư nợ phát sinh rất thấp. Quý 2 năm 2007 là quý đầu tiên đưa hoạt động bao thanh toán vào phục vụ vì vậy vẫn chưa phát sinh số dư, đây chỉ mới ở giai đoạn chuẩn bị, tiếp thị và quảng cáo cho khách hàng biết đến sản phẩm nên ngân hàng chưa ký được hợp đồng bao thanh toán nào cả.
- Nhưng sang quí 3 năm 2007 hoạt động bao thanh toán đã bắt đầu có phát sinh tuy nhiên số lượng rất nhỏ. Tính đến cuối quí 3 tổng dư nợ chỉ chiếm khoảng 0.025% trên tổng dư nợ tín dụng của toàn ngân hàng.
- Đến cuối năm 2007 tổng dư nợ bao thanh toán đã tăng lên đạt 24.044 triệu đồng chiếm khoảng 0.12% so với tổng dư nợ tín dụng trong toàn ngân hàng và chiếm khoảng 0.33% so với dư nợ tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng.
Biểu đồ 5: So sánh tỷ lệ dư nợ của hoạt động bao thanh toán với hoạt động tín dụng doanh nghiệp khác (Nguồn: BCTN năm 2008 của SCB).
- Mặc dù, đến hết năm 2007 dư nợ của hoạt động bao thanh toán có tăng lên nhưng cũng còn rất thấp so với dư nợ tín dụng cấp cho doanh nghiệp bằng hình thức cho vay thông thường. từ đó cho thấy ngân hang chưa thật sự chú trọng vào việc mở rộng cấp tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bao thanh toán.
tín dụng ở ngân hàng được kiểm soát rất chặt chẽ. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng hạn chế cho vay trong các lĩnh vực có nhiều rủi ro hay là những sản phẩm tín dụng có rủi ro cao. Chính vì vậy, hoạt động bao thanh toán cũng được cung cấp rất hạn chế cho khách hàng, chủ yếu chỉ thu hồi các khoản dư nợ còn lại của năm 2007. nên trong năm 2008 hầu như trong toàn hệ thống ngân hàng không phát sinh hợp đồng bao thanh toán và đến cuối năm thì không còn số dư của nghiệp vụ bao thanh toán.
- Tuy nhiên hiện nay SCB đang có chủ trương phát triển hoạt động bao thanh toán. SCB đã bắt đầu xây dựng danh sách khách hàng để mở rộng hoạt động bao thanh toán của mình, nhưng công việc chỉ mới bắt đầu nên còn gặp rất nhiều khó khăn