Tháng 12 năm 2012
Tài khoản 334: Phải trả người lao động ĐVT: Đồng
Chứng từ
Diễn giải TKSH ĐƯ
Số phát sinh Số dư
Số dư đầu
Số phát sinh trong kỳ
03 31/12 Lương và phụ cấp cho Quỹ 642 46.565.629 0
05 31/12
Các khoản khấu trừ vào lương toàn Quỹ
338
3.439.000 0
09 31/12 TT tiền lương cho CBNV 1111 43.126.629
Cộng số PS trong tháng 12 46.565.629 46.565.62 9
Số dư cuối tháng 12
Sổ này có: Từ trang 1 đến trang 1
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Đã ký) Người ghi sổ (Ký, họ tên) (Đã ký)
Đợn vị: QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
Xã Quảng Tâm
Mẫu số: S02a-DN
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTháng 12 năm 2012 Tháng 12 năm 2012
Tài khoản 3383: Bảo hiểm xã hội ĐVT: Đồng
Chứng từ Diễn giải Số phát sinh Số dư
SHTK TK
SH NT Nợ Có Nợ Có
Số dư đầu
Số phát sinh trong kỳ
09 31/12 Trích BHXH khấu trừ vàolương 334 2.534.000 0
10 31/12 Trích BHXH của toàn đơn vị 642 6.154.000
0 31/12 Nộp BHXH cho cấp trên 112 8,688.000
Cộng số PS trong tháng 12 8,688.000 8,688.000
Số dư cuối tháng 12 0 0
Sổ này có: Từ trang 1 đến trang 1
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Đã ký) Người ghi sổ (Ký, họ tên) (Đã ký)
Đợn vị: QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Xã Quảng Tâm
Mẫu số: S02a-DN
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTháng 12 năm 2012 Tháng 12 năm 2012
Tài khoản 3384: Bảo hiểm y tế ĐVT: Đồng
Chứng từ Diễn giải TKSH ĐƯ Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có Số dư đầu Số phát sinh trong kỳ
09 31/12 Trích BHYT khấu trừ vàolương 334 543.000 0
10 31/12 Trích BHYT của toàn đơn vị 642 1.086.000
12 31/12 Nộp BHYT cho cấp trên 112 1.629.000
Cộng số PS trong tháng 12 1.629.000 1.629.000
Số dư cuối tháng 12 0 0
Sổ này có: Từ trang 1 đến trang 1
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Đã ký) Người ghi sổ (Ký, họ tên) (Đã ký) - Trịnh Bích Hạnh Page 34
Đợn vị: QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Xã Quảng Tâm
Mẫu số: S02a-DN
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTháng 12 năm 2012 Tháng 12 năm 2012
Tài khoản 3389: Bảo hiểm thất nghiệp ĐVT: Đồng
Chứng từ Diễn giải TKSH ĐƯ Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có Số dư đầu Số phát sinh trong kỳ
09 31/12 Trích BHTN khấu trừ vàolương 334 362.000 0
10 31/12 Trích BHTN của toàn đơn vị 642 362.000
12 31/12 Nộp BHTN cho cấp trên 112 724.000
Cộng số PS trong tháng 12 724.000 724.000
Số dư cuối tháng 12 0 0
Sổ này có: Từ trang 1 đến trang 1
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Đã ký) Người ghi sổ (Ký, họ tên) (Đã ký)
Sau khi hoàn thành các chứng từ kế toán về tiền lương kế toán tiến hành vào sổ tổng hợp :
2.2.3.3. Hạch toán tổng hợp tiền lương và các khoản trích theo lương:
Tổng hợp tiền lương và các khoản trích theo lương vào sổ sách:
Đợn vị: QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
Xã Quảng Tâm
Mẫu số: S02a-DN