Phơnătíchătínăd ng:ă
ây là m t công tác nghi p v mang tính b t bu c mà m i ngân hàng ph i th c hi n tr c khi kí k t b t kì m t h p đ ng tín d ng nào, nó giúp ngân hàng trong quá trình cho đi m tín d ng và đo l ng r i ro tín d ng tr c cho vay. Vi c phân tích tín d ng nh m gi i đáp nh ng v n đ sau:
- Ng i xin vay có đáng tin c y hay không? Vì sao?
- Quy n đ i v i tài s n th ch p và các quy n khác c a phía ngân hàng.
M c đ tin c y c a háchhàngđ i v i ngân hàng :
ây là v n đ đánh giá kh n ng thanh toán kho n vay đ y đ , c g c và lãi, và đúng h n c a khách hàng, nó có tính quy t đ nh trong vi c phòng ng a các r i ro c b n
khi quan h tín d ng phát sinh. gi i đáp v n đ này ngân hàng c n c n c vào các y u
t sau:
- Tính cách (character) : Trách nhi m, tính trung th c, m c đích vay v n đúng đ n
nghiêm túc, k ho ch tr n c th và h p lý là nh ng c s đ t o nên tính cách hay uy
tín c a khách hàng trong m t ngân hàng. Ngân hàng s không khi nào cho vay khi h
nh n th y nh ng y u t thi u trung th c, thi u trách nhiêm trong vi c qu n lý s d ng
v n c ng nh tính kh thi c a kho n vay vì nó s d khi n ngân hàng ph i gánh ch u
nh ng món n khó đòi. Tính cách và uy tín c a khách hàng đ c ngân hàng đánh giá qua
nh ng tiêu trí sau quan h lâu nay gi a ngân hàng và khách hàng, tham kh o ch n khác
c a khách hàng, b n hàng, m c đích vay, tính kh thi c a d án…
- N ng l c (capacity): n ng l c đây có th đ c hi u là kh n ng vay v n, kh n ng hoàn tr c ng nh t cách pháp lý c a khách hàng trong vi c kí k t h p đ ng tín d ng. hi u v nh ng v n đ này, ngân hàng c ng có m t h th ng các ch tiêu c th bao g m: qui đ nh pháp lu t, n ng l c ng i b o lãnh, tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh.
- Dòng ti n m t (cash flow): đây là y u t đánh giá kh n ng thanh kho n c a
khách hàng, ngh a là kh n ng tr n trong nh ng th i kì khác nhau, đ c bi t là trong ng n h n. Vi c đánh giá ch tiêu này t p trung vào m t s ch tiêu sau: dòng ti n m t t
doanh thu bán hàng, thu nh p, dòng ti n m t t vi c bán tài s n, huy đ ng t các công c
n , ch ng khoán… đây c ng là nhân t b c l nh ng khía c nh khác c a doanh nghi p
nh s c m nh th tr ng, ch t l ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh, trình đ qu n lý ,
ti m n ng phát tri n…
- Tài s n th ch p (collateral): ây là v t đ m b o cho sù vay n c a khách hàng,
giúp ngân hàng gi m b t r i ro m t v n. Công tác th m đ nh giá tr tài s n th ch p do đó
tr nên h t s c quan tr ng. Trong vi c đánh giá tài s n th ch p, cán b tín d ng th ng đ t câu h i: ng i vay có s h u m t tài s n nào có giá tr t ng x ng v i kho n vay hay không? đ ng th i các cán b tín d ng ph i đ c bi t nh y c m v i nh ng đ c đi m nh : th i gian s d ng, tình tr ng hi n t i và m c đ chuyên môn hoá th hi n tài s n c a khách hàng. Trong đó, y u t công ngh đóng m t vai trò quan tr ng. N u tài s n c a khách hàng qua l i th i thì giá tr th ch p c a nó s gi m xu ng, lý do là vì ngân hàng s g p nhi u khó kh n trong vi c bán l i tài s n đó n u kho n vay không đ c hoàn tr .
- Các đi u ki n v môi tr ng: ngân hàng ph i luôn luôn nh n bi t đ c nh ng xu
m c đ tác đ ng c a nh ng thay đ i trong n n kinh t đ i v i kho n cho vay. M t kho n cho vay có th r t hi u qu trên gi y t nh ng có th giá tr c a nó s b s t gi m khi n n
kinh t lâm vào suy thoái ho c lãi su t t ng cao do s c t ng c a l m phát. làm t t
công tác này, ngân hàng ph i có m t h th ng thu th p và l u tr thông tin th ng xuyên liên t c v i kh i l ng l n và ph i ti n hành các nghiên c u đ nh kì v ngành và ngân hàng ph c v .
- S ki m soát: Nhân t cu i cùng đ đánh giá đ đáng tin c y c a m t khách
hàng là s ki m soát, nó t p trung vào các cây h i nh : nh ng thay đ i v qui đ nh có nh h ng b t l i đ n ng i vay không và li u khách hàng có đáp ng đ c tiêu chu n ch t
l ng tín d ng mà các c quan qu n lý c a ngân hàng đ t ra không.
C u trúc c a m t h p đ ng tín d ng hoàn ch nh
Khi ni m tin mà ngân hàng dành cho khách hàng đã đ c xác đ nh, v n đ ti p theo là t o nên m t h p đ ng tín d ng hoàn ch nh đ có th đáp ng yêu c a c ngân hàng và khách hàng. V n đ này đ c th hi n trên các đi u kho n c a m t h p đ ng tín d ng v th i gian c p phát, k ho ch hoàn tr , lãi su t, tài s n th ch p, s cam đoan b o lãnh, và nh ng đi u kho n b o đ m khác. C u trúc c a m t h p đ ng tín d ng không nh ng ph i phù h p v i đi u ki n c th c a t ng ngân hàng và khách hàng mà nó còn ph i h n ch đ n m c t i đa nh ng nguy c r i ro mà c hai bên ph i gánh ch u. N u khách hàng g p khó kh n trong vi c thanh toán n do c u trúc c a m t món vay b t bí
ho c không phù h p thì chính ngân hàng c ng ph i đ i m t v i nguy c r i ro tín d ng
do không thu h i đ c n . Nh v y, c u trúc m t kho n vay hoàn ch nh khi n cho quan
h gi a ng i vay và ng i cho vay là quan h h p tác cùng có l i, hoàn toàn không ph i là quan h chèn ép tri t tiêu l i ích l n nhau, do đó gi m thi u r i ro tín d ng.
Xác đ nh quy n c a ngân hàng đ i v i thu nh p hay tài s n hay thu nh p c a hách hàng
Nói chung, tr m t s hình th c tín d ng đ c bi t, đa ph n các kho n tín d ng khác đ u đòi h i khách hàng có tài s n th ch p. Hình th c th ch p có th r t đa d ng, thông th ng g m các lo i nh : các kho n ph i thu (đ i v i cho vay ho t đ ng), mua n (cho vay th tín d ng), hàng t n kho, b t đ ng s n, tài s n cá nhân, s đ m b o cá nhân
và các bi n pháp an toànkhác. Vi c qui đ nh tài s n th ch p nh m đ t hai m c tiêu c
b n c a ng i cho vay (ngân hàng). Th nh t, bù đ p các kho n l do r i ro tín d ng x y
ra thông qua vi c đ c s h u và bán các tài s n th ch p. Th hai, t o ra l i th v tâm
lý cho ng i cho vay, đ ng th i t ng trách nhi m và đ ng c ho t đ ng cho ng i đi
vay. Ng i đi vay s tích c c h n trong vi c s d ng v n vay sao cho có hi u qu cao
nh t, th c hi n nghiêm túc các đi u kho n c a h p đ ng tín d ng, tránh đ c v n đ v r i ro đ o đ c. Tài s n th ch p c ng xác đ nh nh ng quy n nh t đ nh c a ngân hàng đ i
khách hàng m t kh n ng thanh toán. Nh v y, có th th y quy n đ i v i tài s n và thu nh p đ i v i khách hàng là s ràng bu c v m t l i ích gi a ngân hàng và khách hàng, khi đó r i ro tín d ng s đ c lo i tr b t m t ph n.
Sau khi ti n hành công tác phân tích tín d ng ngân hàng có th cho đi m tín d ng đ i v i khách hàng, ti n hành đo l ng r i ro, đánh giá d án vay v n và xác đ nh giá tr và các đi u kho n đ m b o, b o lãnh cho các kho n vay. Nh v y có th tránh đ c nh ng r i ro không đáng có trong quá trình ho t đ ng sau này.
Côngătácăphơnătíchăkh ăn ngătƠiăchínhăc aăkháchăhƠng:ă
Không ph i ng u nhiên và chúng ta l i đ c bi t đ c p đ n v n đ này, đó th c s
là m t khâu h t s c quan tr ng và r t hi u qu trong vi c h n ch r i ro tín d ng tr c
cho vay. Nh chúng ta đã bi t, công tác phân tích tín d ng đ c p trên ch th c s hi u
qu n u chúng ta có đ y đ thông tin v khách hàng, v môi tr ng kinh t , v đ i th
c nh tranh (h n ch hi n t ng thông tin b t cân x ng) mà ngu n thông tin thì vô cùng
phong phú và đa d ng, truy n hình, các n b n, s lên xu ng c a các bi n s kinh t , còn riêng đ i v i khách hàng thì đó là t phía ng i tiêu dùng s n ph m c a khách hàng, các đ i tác, quan h c v i ngân hàng v.v v món vay thì đó là s l ng, m c đích, k ho ch tri n khai tính kh thi k ho ch hoàn tr v.v Trong vô vàn nh ng ngu n thông tin đó, các báo cáo tài chính là m t ngu n thông tin r t m nh, đáng tin c y, tr c ti p và có nh h ng r t l n đ n m i ho t đ ng khác c a QHTD. S d báo cáo tài chính l i có nh ng đi m m nh nh v y là vì nó đ c đ m b o và mang tính pháp lý r t cao, bên c nh đó, nó ph n ánh m t cách đ y đ khoa h c và có h th ng tình tr ng tài chính c a m t th c th kinh t . Th c ra, đi u này ch th c s chu n xác m t s n c phát tri n, n i có m t h
th ng k toán ki m toán hoàn thi n, m t môi tr ng pháp lý côngkhai nh t quán, còn
m t s n c đang phát tri n tuy đã có nhi u ti n b trong nh ng n m g n đây song v n còn t n t i nh ng khi m khuy t nh t đ nh. Nh ng d u sao, đây c ng là m t c s quan tr ng và giàu tính thuy t ph c nh t đ rót ra nh ng nh n đ nh chính xác v khách hàng. i v i các khách hàng là cá nhân, các báo cáo tài chính có th là biên b n kê khai thu nh p cá nhân, l ng tháng thu nh p bình quân, biên b n đóng thu , tài kho n ngân hàng v.v th nh ng phân tích báo cáo tài chính ch b c l h t m t m nh c a nó khi đ c áp d ng cho các khách hàng là doanh nghi p. Thông qua m t h th ng các ch s đ c xây d ng m t cách khoa h c và có h th ng ngân hàng có th phân tích qua đó đánh giá đ c kh n ng tài chính, kh n ng tín d ng c a m t khách hàng và c l ng đ c m c r i ro tín d ng ti m n ng đ i v i m i khách hàng. M t h th ng ch s và các công c phân tích nh v y đ c hình thành tùy thu c vào nhi u y u t , ngành ngh mà doanh nghi p ho t đ ng, tính ch t c a kho n tín d ng, m c tiêu c a ngân hàng v.v
Nói chung là có vô cùng nhi u các h th ng ch tiêu nh v y, đó là ch tiêu v doanh thu chi phí, lãi, l ng v.v đi u này r t ph thu c vào m c đích nghiên c u c a
ngân hàng, th nh ng có m t đi u kh ng đ nh là các ch tiêu này đ u d a trên báo cáo tài chính c a doanh nghi p và công tác đi u tra càng ti n hành t m chi ti t thì k t qu càng chính xác và đáng tin c y. Th nh ng vi c phân tích này c ng có nh ng nh c đi m nh t đ nh, đó là v n đ chi phí, đ có đ c nh ng kh n ng phân tích nh v y đòi h i ngân hàng ph i đ u t r t l n vào h th ng trang thi t b l u tr x lý thông tin, đào t o nh ng nhân viên có trình đ cao v.v Nh v y, m i ngân hàng ph i xây dùng cho mình m t chi n l c riêng đ cân đ i và th c hi n công tác này sao cho đ t hi u qu t i đa trong kh n ng có th .