- Phơng pháp hạch toán:
Sổ nhật ký chung Từ ngày: 01/01/2012 đến ngày: 31/01/
Từ ngày: 01/01/2012 đến ngày: 31/01/2012
Chứng từ Diễn giải Tài khoản Số phát sinh
Số Nợ
PKT 44 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 113 059 320 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PKT 45 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 236 404 520 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PKT 46 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 794 409 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PKT 47 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 2 167 000 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PKT 48 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 2 873 734 545 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PKT 49 Bù trừ công nợ Cty gang thép Hàn Việt (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 991 210 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
PN 1 Nhập mua xi măng (Cty TNHH TM và Vận tải Quang Vinh)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 27 550 000 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521 275 500 000 PX 1 Xuất vật t dùng cho CT (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí NVL trực tiếp 621 676 999 801 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521
PX 2 Xuất vật t dùng cho CT (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí NVL trực tiếp 621 451 572 314 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521
PX 3 Xuất vật t dùng cho CT (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí NVL trực tiếp 621 6 554 417 663 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521
PKT 1 Thuê máy xúc đào thi công tại Cty thép Hàn Việt (Cty TNHH Mạnh Huy)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 3 240 000 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 32 400 000 BC 1 Cty Hàn Việt trả tiền hàng (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 200 000 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
UNC 1 Rút tiền về quỹ (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Tiền mặt Việt Nam 1111 200 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC 2 Trả tiền DNTN Đồng Hằng (Doanh nghiệp t nhân Đồng Hằng) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 20 000 000
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH UNC 3 Trả tiền Cty Trờng Đạt (Cty TNHH Trờng Đạt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 30 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC 4 Trả tiền CTy Đại Minh Tiếp (Cty TNHH Đại Minh Tiếp)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 50 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC 5 Trả tiền Cty Quang Vinh (Cty TNHH TM và Vận tải Quang Vinh)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 100 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
PC 1 Trả tiền mua Cốp pha dùng tại CT (Nguyễn Thị Nhã)
Chi phí trả trứơc 1421 15 600 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 2 Trả tiền mua Cốp pha dùng tại CT (Nguyễn Thị Nhã)
Chi phí trả trứơc 1421 13 650 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 18 Trả tiền vận chuyển tôn tấm Hải Phòng - Hà Nội (Cty TNHH Đầu t TM Phơng Thảo)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 6 606 490 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 19 Trả tiền thuê cẩu phục vụ dọn bãi, trung chuyển thép tấm, kèo, ray (Cty TNHH Logistics Ngọc Nam)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 7 265 500 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 20 Trả tiền vận chuyển ray, ống, tôn tấm, thép vằn (Cty TNHH Logistics Ngọc Nam)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 7 260 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 3 Trả tiền thuê máy san, máy lu làm việc tại CT (Cty TNHH XD Giao thông Nhật Huy)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 3 625 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 362 500 Tiền mặt Việt Nam 1111
BC 2 Cty Hàn Việt trả tiền hàng (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 30 000 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
UNC 6 Trả tiền DNTN Đồng Hằng (Doanh nghiệp t nhân Đồng Hằng)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 30 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
PN 2 Nhập mua xi măng (Cty TNHH TM và Vận tải Quang Vinh)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 27 220 455 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521 272 204 545 PC 4 Trả tiền thuê máy xúc thi công CT (Cty TNHH Mạnh Huy)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 18 000 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 1 800 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 8 Nộp thuế môn bài năm 2012 (Kho bạc Nhà nớc Huyện Thanh Trì) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phi qlý: Thuế, phí và lệ phí 6425 1 000 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
BC 3 Cty Hàn Việt trả tiền hàng (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111 PC 5 Trả tiền mua Gas bình (360kg) dùng tại CT (Cty TNHH Vận tải TM và DL Quang Trung)
Chi phí vật liệu 6272 9 818 280 Tiền mặt Việt Nam 1111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 981 828 Tiền mặt Việt Nam 1111
UNC 7 Trả tiền hàng (Cty TNHH DV Đầu t TM Long Hải)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 100 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
HD
0000003 Xuất bán xi măng, thép ray P43 (Cty CP Thép & vật liệu Xây dựng)
Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111 57 680 000 Doanh thu bán hàng hóa 5111
Giá vốn hàng bán 632 43 087 843 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521
Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111 5 768 000 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 33311
BC 4 Cty Hồng Hà chuyển tiền (Cty CP Giao Thông Hồng Hà)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 112 788 900 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
UNC 8 Rút tiền về quỹ (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Tiền mặt Việt Nam 1111 113 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
PC 6 Trả tiền thuê máy xúc thi công công trình (Cty TNHH Mạnh Huy)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 16 800 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 1 680 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 7 Trả tiền cớc điện thoại (Viễn Thông Hà Nội)
Chi phí qlý: Dịch vụ mua ngoài 6427 520 005 Tiền mặt Việt Nam 1111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 52 001 Tiền mặt Việt Nam 1111
BC 5 Cty Hàn Việt trả tiền hàng (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 500 000 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
BC 6 Cty Hàn Việt trả tiền hàng (Cty CP Tập đoàn Gang thép Hàn Việt)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 473 000 000 Phải thu của khách hàng: hoạt động SXKD 13111
UNC 9 Chuyển tiền cho Cty Bê tông Thịnh Liệt (Ngân hàng Sài Gòn Thơng Tín)
Tiền đang chuyển tiền Việt nam 1131 118 348 700 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
10 Trả tiền Cty Quang Vinh (Cty TNHH TM và Vận tải Quang Vinh) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 245 775 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC 11 Trả tiền Cty Đại Minh Tiếp (Cty TNHH Đại Minh Tiếp)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 35 600 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
12 Trả tiền Cty Trờng Đạt (Cty TNHH Trờng Đạt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 56 826 740 42
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH UNC
13 Trả tiền DNTN Đồng Hằng (Doanh nghiệp t nhân Đồng Hằng)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 50 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
14 Trả tiền Cty Đại Phú (Cty TNHH TM và XD Đại Phú)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 61 254 500 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
15 Trả tiền Cty Lộc Tín (Cty CP XD và TM Lộc Tín)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 70 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
16 Rút tiền về quỹ (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Tiền mặt Việt Nam 1111 300 000 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
UNC
17 Trả tiền Cty Mạnh Huy (Cty TNHH Mạnh Huy)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 35 640 000 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
BC 7 Hoàn trả lệnh chuyển tiền ngày 19.1.2012 do sai tên đơn vị hởng (Ngân hàng Sài Gòn Thơng Tín)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 118 348 700 Tiền đang chuyển tiền Việt nam 1131
UNC
18 Trả tiền hàng (Cty CP Đầu t và Bê tông Thịnh Liệt)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111 118 348 700 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
PC 81 Chi lơng nhân viên (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Phải trả công nhân viên 334 160 100 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 96 Chi tiền điện thoại và ăn ca cho nhân viên (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí nhân viên phân xởng 6271 12 810 000 Tiền mặt Việt Nam 1111 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phí nhân viên quản lý 6421 15 250 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
PC 109 Chi tiền mua văn phòng phẩm (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí bằng tiền khác 6428 100 000 Tiền mặt Việt Nam 1111
BC 8 Lãi TGNH (Ngân hàng Sài Gòn Thơng Tín)
Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH 64 673 Lãi tiền cho vay, lãi tiền gửi, cổ tức và lợi nh 5152
UNC
82 Tổng hợp phí giao dịch ngân hàng Sacombank T1/2012 (Ngân hàng Sài Gòn Thơng Tín)
Chi phi qlý: Thuế, phí và lệ phí 6425 305 789 Tiền VND gửi ngân hàng 1121.TGNH
PN 3 Nhập mua O2 khí đóng bình (Cty TNHH DV Đầu t TM Long Hải)
Phải trả cho ngời bán: hoạt động SXKD (VND) 33111
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 2 935 072 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521 29 350 720 PX 4 Xuất vật t dùng cho CT (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
PKT 1 Phân bổ chi phí trả trớc (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí trả trứơc 1421
Chi phí công cụ dụng cụ 6273 6 613 938 Chi phí qlý: Đồ dùng văn phòng 6423 1 283 258 PKT 13 Phân bổ chi phí trả trớc dài hạn (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Chi phí công cụ dụng cụ 6273 12 438 045 Chi phí trả trớc dài hạn 242
PKT 25 Trích khấu hao TSCĐ (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Hao mòn TSCĐ hữu hình 2141
Chi phí khấu hao TSCĐ 6274 1 866 944 Chi phí qlý: Khấu hao TSCĐ 6424 169 682 PKT 37 Khấu trừ thuế GTGT (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Thuế GTGT đầu ra phải nộp 33311 5 768 000 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311
PKT 52 Tính lơng phải trả (Cty TNHH ĐT XD và TM Danh Tĩnh)
Phải trả công nhân viên 334
Chi phí nhân viên phân xởng 6271 76 000 000 Chi phí nhân viên quản lý 6421 84 100 000 PKT Kết chuyển doanh thu thuần 5111->911
Doanh thu bán hàng hóa 5111 57 680 000 Xác định kết quả kinh doanh 911
PKT Kết chuyển giá vốn hàng bán 632->911
Xác định kết quả kinh doanh 911 43 087 843 Giá vốn hàng bán 632
PKT Kết chuyển chi phí quản lý DN 6421->911
Xác định kết quả kinh doanh 911 99 350 000 Chi phí nhân viên quản lý 6421
Xác định kết quả kinh doanh 911 1 283 258 Chi phí qlý: Đồ dùng văn phòng 6423
Xác định kết quả kinh doanh 911 169 682 Chi phí qlý: Khấu hao TSCĐ 6424
Xác định kết quả kinh doanh 911 1 305 789 Chi phi qlý: Thuế, phí và lệ phí 6425 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xác định kết quả kinh doanh 911 520 005 Chi phí qlý: Dịch vụ mua ngoài 6427
Xác định kết quả kinh doanh 911 100 000 Chi phí bằng tiền khác 6428
PKT Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính 5152->911
Lãi tiền cho vay, lãi tiền gửi, cổ tức và lợi nh 5152 64 673 Xác định kết quả kinh doanh 911