2.2.1 Nhận xét chung qua bảng
Theo báo cáo sơ kết của công ty năm 2009 ta có thể thấy được sự cố gắng nỗ lực của ban lãnh đạo công ty cũng như toàn bộ cán bộ công nhân viên. Họ đã cố gắng đầu tư toàn bộ sức lực và trí tuệ để đạt được kết quả đó. Điều đó đã thúc đẩy công ty sản xuất có lãi và tăng thu nhập cho người lao động. Hầu hết các chỉ tiêu đều tăng, đặc biệt là các chỉ tiêu doanh thu, các chỉ tiêu quan hệ với ngân sách và các chỉ tiêu lao động tiền lương. Cụ thể như sau:
- Chỉ tiêu sản lượng:
+ Tổng số T Gas thực nhập năm 2009 tăng so với năm 2008 là 4.020 (T) tương đương 10,91(%).
+ Tổng số T Gas xuất bán năm 2009 là 39.950 (T), tăng 4.470(T) so với năm 2008, tương ứng tăng 12,6( %).
+ Tổng số T Gas tồn năm 2009 là 1.320 (T), giảm 450(T) so với năm 2008, tương ứng giảm 32,85( %).
+ Tổng vỏ mới sản xuât năm 2009 là 170.255 vỏ, tăng 44.805 vỏ so với năm 2008, tương ứng tăng 13,77(%).
- Chỉ tiêu tài chính:
+ Tổng doanh thu của tất cả các hoạt động của công ty trong năm 2009 tăng về mặt tuyệt đối là 93.870.000.000(đ), tăng về mặt tương đối là 12,6(%).
+ Tổng chi phí của công ty trong năm 2009 tăng về mặt tuyệt đối là 86.497.810.000(đ), tăng về mặt tương đối là 12,17(%).
+ Tổng lợi nhuận của công ty trong năm 2009 tăng về mặt tuyệt đối là 7.372.190.000(đ), tăng về mặt tương đối là 21,52(%).
- Chỉ tiêu lao động - tiền lương
+ Tổng số lao động của công ty năm 2009 tăng 18 người về mặt tuyệt đối và đạt 110,91% về mặt tương đối, như vậy tăng 10,91(%).
+ Tổng quỹ lương của công ty năm 2009 tăng 1.646.280.000(đ) về mặt tuyệt đối và đạt 125,58(%) về mặt tương đối, như vậy tăng 25,58(%).
+ Năng suất lao động bình quân của các trạm chiết nạp năm 2009 tăng 3,52 (T/người/năm) về mặt tuyệt đối và đạt 101,34(%) về mặt tương đối, như vậy tăng 1,34(%).
+ Năng suất lao động bình quân của nhà máy sản xuất vỏ bình năm 2009 tăng 978 (vỏ) về mặt tuyệt đối và đạt 123,38(%) về mặt tương đối, như vậy tăng 23,38(%).
+ Tiền lương bình quân của lao động trong công ty năm 2009 tăng 430.000(đ) người về mặt tuyệt đối và đạt 113,23(%) về mặt tương đối, như vậy tăng 13,23(%).
- Chỉ tiêu quan hệ với ngân sách:
+ Trong năm 2009 thuế TNDN đã tăng 8,5 (%) tương đương tăng 815.291.000 (đ).
+ Trong năm 2009 thuế VAT đã tăng 10,91(%) tương đương tăng 7.236.000.000 (đ).
+ Trong năm 2009 bảo hiểm xã hội đã tăng 25,58 (%) tương đương tăng 329.256.000 (đ).
2.2.2 Phân tích chi tiết
Chỉ tiêu sản lượng
Lượng khí thực nhập
Là khối lượng LPG thực nhập từ các tàu chở LPG chuyên dụng theo các hợp đồng mua bán mà công ty ký kết với các nhà cung cấp.
Sản lượng thực nhập năm 2009 là 40.870 (T) tăng 4.020 (T) đạt 110,91% so với năm 2008. Sản lượng tăng là do các nguyên nhân sau:
- Do nắm bắt được giá gas từ các nhà cung cấp tại các thời điểm giá rẻ kết hợp với quan hệ làm ăn tốt, đầu mối cung cấp ổn định, hơn nữa đợt cuối năm thị trường
- Do tình hình tài chính năm trước tốt, cũng như xu hướng tiêu thụ gas trên thị trường ngày một tăng nên công ty mở rộng quy mô sản xuất.
- Do sức chứa.
Trong các nguyên nhân trên, nguyên nhân chính chủ yếu làm cho lượng khí thực nhập năm 2009 tăng là nguyên nhân thứ nhất. Đợt cuối năm, công ty đã ký 2 hợp đồng mua được trên 2.000(T) LPG với giá rẻ nhưng không nhập trực tiếp vào kho chứa của mình mà bán lại cho công ty cổ phần dầu khí Anphal để lấy lãi. Đây là một chiến lược làm ăn của đội ngũ nhân viên kinh doanh và đem lại nguồn doanh thu lớn cho công ty.
Sản lượng xuất bán
Sản lượng xuất bán năm 2009 là 39.950 (T) tăng 4.470 (T) đạt 112,6% so với năm 2008. Sản lượng tăng là do các nguyên nhân sau:
- Là một công ty có uy tín lâu năm trên thị trường với dịch vụ cung cấp gas an toàn, nhanh và đảm bảo chất lượng tốt nhất.
- Do các hộ gia đình ở nông thôn có xu hướng thay thế chất đốt rơm rạ, than, củi… sang dùng gas vừa sạch sẽ lại tiết kiệm thời gian để có thể làm nghề phụ.
- Do công ty làm tốt hoạt động Marketing, giúp người tiêu dùng biết nhiều đến thương hiệu sản phẩm của công ty.
Do đẩy mạnh hoạt động Marketing tìm kiếm thị trường tiêu thụ, năm 2009 hệ thống phân phối gas của công ty đã mở rộng thêm ở tỉnh Vĩnh Phúc. Từ chỗ chỉ cung cấp gas cho các đại lý cấp 1, nay mở rộng thêm nhiều đại lý cấp 2,3 làm cho thương hiệu gas Hồng Hà được người tiêu dung biết đến nhiều hơn. Kết hợp với chất lượng dịch vụ cung cấp gas an toàn, nhanh, đảm bảo chất lượng nên lượng khí xuất bán năm nay tăng nhiều hơn từ đó làm cho tổng doanh thu trong năm cũng tăng. Đây là nguyên nhân chủ quan tích cực. Công ty cần có kế hoạch cho đội ngũ nhân viên phòng kế hoạch kinh doanh đi học các lớp đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn.
Lượng khí tồn là lượng khí còn lại trong kho chứa, trong các kho ở các trạm chiết nạp và trong các bình thành phẩm trên sàn chưa tiêu thụ được sau khi hết năm tài chính.
Lượng khí tồn năm 2008 là 1320 (T), năm 2009 là 920 (T) giảm về mặt tuyệt đối là 450 (T), giảm về mặt tương đối là 32,85(%). Kết quả này có được là do công tác Marketing tốt, thị trường tiêu thụ mở rộng, đẩy nhanh công việc bán hàng làm cho lượng khí tồn năm nay giảm đáng kể. Hơn nữa lượng khí tồn giảm làm giảm khả năng ứ đọng vốn của công ty do vậy công ty cần chú trọng hơn nữa công tác bán hàng tiêu thụ sản phẩm.
Sản xuất vỏ mới
Năm 2009 công ty sản xuất được 170.255 vỏ mới tăng 44.850 vỏ đạt 135,72(%) so với năm 2008. Vỏ mới sản xuất tăng là do:
- Có một lượng vỏ đã quá cũ nếu tiếp tục sử dụng sẽ không an toàn hoặc không thể bảo dưỡng được nữa cần phải thay thế.
- Do sự cạnh tranh của các hãng Gas khác, họ găm vỏ Hồng Hà không đổi vỏ. - Khách hàng chuộng vỏ mới hơn.
- Công ty muốn mở rộng thị trường phân phối.
- Do công ty đã trang bị những thiết bị dây chuyền hiện đại, công nghệ tiên tiến với các thiết bị được nhập khẩu từ các nước phát triển như Mỹ, Đức , Thụy Sỹ làm cho công suất nhà máy tăng.
- Do trình độ kỹ thuật của đội công nhân trong nhà máy vỏ được nâng cao. Do công ty đi vào hoạt động được trên 10 năm, một lượng vỏ cũ không thể tiếp tục sử dụng được nữa, nếu tiếp tục sử dụng sẽ không đảm bảo an toàn hoặc nếu sửa chữa bảo dưỡng lại thì chi phí lớn gần bằng chi phí sản xuất vỏ mới. Vì thế số lượng vỏ mới sản xuất ra tăng nhiều hơn năm trước.
hàng rất chuộng vỏ màu hồng của Shellgas và sử dụng van ngang. Vì thế bên cạnh việc sản xuất vỏ mới đảm bảo chất lượng công ty cũng nên thay đổi mẫu mã vỏ cho phù hợp để thu hút khách hàng.
Chỉ tiêu tài chính
Doanh thu
Công ty đề ra kế hoạch doanh thu năm 2009 là 780.000.000*103(đ) nhưng công ty đã thực hiện được 830.550.000*103(đ), tức là vượt kết hoạch là 50.550.000*103(đ) và đạt 111.47% kế hoạch. Doanh thu năm 2008 đạt được là 745.080.000*103 (đ), năm 2009 tăng so với năm 2008 là 85.470.000*103 (đ) tăng 11.47%. Doanh thu của công ty tăng lên là do:
- Bình thành phẩm xuất bán tăng nhiều hơn năm 2008
- So với năm 2008 hệ thống phân phối gas trên 14 tỉnh thành miền Bắc với hơn 30 tổng đại lý phân phối và hàng nghìn các đại lý cấp 2, 3 thì đến năm 2009 hệ thống phân phối của công ty mở rộng thêm tỉnh Vĩnh Phúc, thêm 7 đại lý cấp 1 và rất nhiều khách hàng lẻ khác.
Chi phí
Khi mà hoạt động sản xuất của công ty có xu hướng phát triển, tổng sản lượng tăng kéo theo tổng chi phí cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cũng tăng theo. Cụ thể là năm 2008 tổng chi phí của công ty là 740.821.440*10^3(đ) và đến hết năm 2009 chi phí đã tăng lên 824.919.250*103(đ), tức tăng 84.097.810*103(đ), tăng 11,35%. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tăng chi phí là do:
- Tổng số Tấn Gas thực nhập tăng, hơn nữa giá Gas trong các hợp đồng mua bán cũng tăng lên làm cho tổng chi phí cho hoạt đông sản xuất tăng.
- Trong năm, công ty đã đầu tư mua thêm 8 xe chuyên chở bình gas dân dụng làm cho đội xe chuyên chở bình gas dân dụng lên tới 78 chiếc với mục đích nâng cao dịch vụ cung cấp bình gas dân dụng tới toàn thể các đại lý phân phối gas trên toàn miền Bắc.
- Nhằm cung cấp, vận chuyển LPG cho khách hàng một cách nhanh nhất, Công ty TNHH thương mại Trần Hồng Quân cũng mua thêm 2 xe bồn trị giá 3.10^9(đ) làm cho đội xe chuyên chở riêng tăng từ 20- 22 xe với sức chứa lớn từ 220-250MT.
- Công ty mua dây chuyền chiết nạp mới thay thế cho dây chuyền chiết nạp cũ ở kho tồn trữ Khu CN Đình Vũ - Hải phòng, đồng thời mua mới các thiết bị máy bơm, cân điện tử, ống dẫn nước chữa cháy, các bình cứu hoả… để đảm bảo cho công tác chiết nạp, công tác phòng cháy chữa cháy được diễn ra nhanh, an toàn và hiệu quả.
- Ngoài ra công ty đã đầu tư mới các thiết bị văn phòng cho nhân viên văn phòng ở Hà Nội và một số chi nhánh khác như: máy tính, máy in, máy fax..
- Chi phí thuê chuyên gia nước ngoài đào tạo, chi phí gửi nhân viên ra nước ngoài đào tạo.
- Chi phí dịch vụ thuê ngoài tăng: thuê bảo vệ công ty Đại bình… - Chi phí cho công tác giám định, chi phí bồi dưỡng giám định viên. - Công ty thực hiện tốt việc nộp thuế cho nhà nước
- Trích BHXH và chi phí KHCB cho các trang thiết bị, máy móc nhằm đầu tư thiết bị, sửa chữa nâng cấp máy móc, sửa chữa ô tô…
Năm 2009 mặc dù giá nguyên vật liệu, giá các loại dịch vụ tăng cao song với cố gắng khắc phục khó khăn, năng động trong cơ chế thị trường cán bộ công nhân viên của công ty đã quán triệt chủ trương “thực hành tiết kiệm từ 5-10% chi phí sản xuất”. Những giải pháp cụ thể là:
o Thực hành tiết kiệm trong điều hành khai thác sản xuất kinh doanh
o Tiết kiệm nhiên liệu
o Tiết kiệm trong việc sử dụng vật tư, vật rẻ mau hỏng
o Giảm chi phí sử dụng nước, điện thoại
o Giảm chi phí văn phòng
o Triển khai đồng bộ các hình thức thực hành tiết kiệm khác.
Lợi nhuận
Năm 2009 lợi nhuận trước thuế của công ty là 41.630.750(đ) tăng 7.372.190(đ) đạt 121,52(%) so với năm 2008. Tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng chi phí tuy không đáng kể nhưng lợi nhuận của công ty vẫn tăng mạnh. Điều đó cho thấy hiệu quả sản xuất của công ty. Công ty cần phải xác định cho mình hướng đi đúng, nghiên cứu thị trường, tình hình phát triển kinh tế, đề ra những giải pháp phù hợp để nâng cao hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh cho công ty mình nói riêng và góp phần xây dựng đất nước nói chung. Hơn nữa lợi nhuận tăng tạo điều kiện để công ty mở rộng sản xuất, đẩy nhanh tốc độ thực hiện các dự án kinh doanh bất động sản.
Lao động - tiền lương
Tổng số lao động
Tổng số lao động của công ty trong năm 2009 tăng 18 người đạt 110,91% so với năm 2008, việc công ty tuyển thêm lao động là do:
- Do công ty mới mở thêm trạm chiết nạp Vĩnh Phúc nên việc tuyển thêm nhân viên điều hành và đội công nhân sản xuất là rất cần thiết.
- Do mới mua thêm xe chở gas dân dụng và xe bồn nên làm cho công nhân trong đội lái xe tăng lên.
- Do đặc điểm của ngành sản xuất gas là liên tục, thường xuyên không nghỉ thứ 7, chủ nhật và không hạn chế giờ giấc để phục vụ cho sản xuất và sinh hoạt, để thực hiện tốt luật lao động và đảm bảo sức khoẻ cho cán bộ nhân viên công ty đã cho công nhân làm việc 2 ngày liên tục và nghỉ 1 ngày để công nhân thay thế nhau nghỉ ngơi.
Tổng quỹ lương
Lương là chỉ tiêu quan trọng để công ty trả lương cho cán bộ công nhân viên sau khi họ đã hoàn thành tốt những công việc được giao. Nó là thành quả lao động mà đội ngũ lao động trong công ty được hưởng. Công ty phải trích một khoản từ doanh thu để trả lương cho cán bộ công nhân viên và nó cũng là một khoản chi phí chủ yếu của công ty.
Tổng quỹ lương năm 2008 là 6.435.000*103(đ), sang năm 2009 là 8.081.280*103(đ). Như vậy tổng quỹ lương tăng 25,58% tương đương tăng 1.646.20(đ). Tổng quỹ lương tăng như vậy là do các nguyên nhân sau:
- Chính sách của nhà nước đối với tiền lương thay đổi, nhà nước tăng mức lương tối thiểu lên (theo NĐ 111-2008) điều này khiến cho công ty phải thay đổi mức lương đối với người lao động. Đây cũng là lẽ đương nhiên đối với người lao động khi giá cả các mặt hàng đều tăng lên, nếu tiền lương không đủ thì họ không thể tái sử dụng sức lao động của mình để tạo ra năng lực sản xuất cao hơn. Chủ trương của nhà nước trong việc nâng cao mức lương tối thiểu là chủ trương đúng, tuy rằng về phía công ty sẽ tăng chi phí nhưng công ty vẫn phải tuân theo chính sách của nhà nước vì công ty hoạt động vì lợi ích của tất cả mọi người trong công ty.
- Để khuyến khích lao động làm việc có hiệu quả, đồng thời giữ chân những lao động giỏi công ty có những chính sách mới về tiền lương đó là tăng thưởng, tăng phụ cấp cho người lao động khi hoàn thành vượt mức kế hoạch đặt ra. Cụ thể: Công ty phụ cấp tiền ăn bữa trưa cho công nhân viên tăng từ 15.000đ/bữa lên 20.000đ/bữa, tiền thưởng theo quý dựa theo số tấn LPG tiết kiệm được và được chia tỷ lệ % theo từng bộ phận, từng chức danh.
Năng suất lao động bình quân
Năng suất lao động là chỉ tiêu phản ánh năng lực của người lao động sản xuất ra số sản phẩm trong một khoảng thời gian nhất định. Năng suất lao đông cao hay thấp
Năng suất lao động là chỉ tiêu hệ quả, nó biến động tăng hay giảm theo sự biến động của chỉ tiêu sản lượng và tổng số cán bộ công nhân viên của công ty.
Năng suất lao động của các trạm chiết nạp tăng từ 263 (T/người/năm) lên 266 (T/người/năm), tăng tuyệt đối là 3,52(T/người/năm), tăng tương đối là 1,34 (%). Năng suất lao động của nhà máy vỏ Hưng Yên tăng từ 4.182 (Vỏ/người/năm) lên 5159 (Vỏ/người/năm), tăng tuyệt đối là 3,52(T/người/năm), tăng tương đối là 1,34 (%). Biến động tăng này do các nguyên nhân sau:
- Do việc mở rộng phạm vi phân phối trên các tỉnh thành làm cho số lương bình thành phẩm (12Kg) dùng cho sinh hoạt gia đình bán ra nhiều hơn, tổng số Tấn gas xuất bán cho công nghiệp cũng tăng.
- Do trình độ tay nghề của người lao động ngày càng được nâng cao: công nhân vận hành các thiết bị ngày một thành thạo, một số cán bộ công nhân viên trong kỳ được cử đi học nâng cao trình độ quản lý…đáp ứng được nhu cầu công việc ngày càng tiến tới công nghiệp hoá và hội nhập thị trường.
- Tổ chức quản lý lao động tốt hơn: công ty đã có những biện pháp tốt hơn trong công tác tổ chức lao động, giảm số công nhân đi muộn về sớm, trốn việc đi ngủ, giảm thời gian nghỉ việc không có lý do… dẫn đến năng suất lao động trong năm tăng lên.