Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tiền mặt:

Một phần của tài liệu Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động và giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty TNHH Vạn Mỹ Phú.doc (Trang 38)

c) Doanh lợi vốn tự có (ROE: Return on equity):

3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tiền mặt:

Ta thấy lượng tiền mặt của Công ty năm 2009 đã giảm hơn so với năm 2008, thay vào đó là lượng tiền gửi trong ngân hàng tăng lên. Nếu ta xét lượng tiền mặt giảm và tiền ngân hàng tăng lên là mặt tích cực của Công ty, nhưng nếu xét về tính cần thiết khi cần vốn để thanh toán kịp thời cho khách hàng thì sẽ gặp khó khăn. Vì thế cần rút bớt lượng tiền gửi ngân hàng để đáp ứng nhu cầu về vốn của Công ty, tránh tình trạng thiếu ngồn vốn kinh doanh trong khi lại thừa tiền trong ngân hàng.

Tỷ số thanh toán nhanh của Công ty năm 2009 tăng cao, cho thấy năm 2009 Công ty ít gặp khó khăn trong việc thanh toán khi các khoản nợ đến hạn. Công ty cần phát huy thêm để tỷ số thanh toán tăng lên đến mức có thể trong tương lai.

Việc dự trữ tiền mặt trong vốn lưu động là cần thiết, song Công ty nên dự trữ dưới nhiều hình thức khác nhau sao cho tiền mặt có thể sinh ra lời như đầu tư chứng khoán có tính thanh khoản cao như chứng khoán ngắn hạn, trái phiếu địa phương.

Ngoài ra Công ty nên thực hiện kiểm soát chặt chẽ tiền mặt, để đáp ứng nhu cầu kiểm soát tiền mặt thì Công ty nên lập ngân sách tiền mặt, vì ngân sách tiền mặt cho thấy được nhu cầu tổng quát cần được tài trợ mà còn chỉ rõ thời gian tài trợ và ngân sách tiền mặt còn được xem là công cụ hữu hiệu và quan và quan trọng của nhà quản trị tài chính.

Bên cạnh việc xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lý Công ty cũng cần nghiên cứu tăng khả năng vay mượn vốn ngắn hạn để tài trợ vốn lưu động khi cần, điều này sẽ tận dụng được uy tín vốn có của Công ty.

Một phần của tài liệu Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động và giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty TNHH Vạn Mỹ Phú.doc (Trang 38)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(44 trang)
w