(Ngu n: Phòng kinh doanh)
B c 1: Nghiên c u nhu c u th tr ng
Quy trình đ u tiên c a Công ty là ti n hành nghiên c u th tr ng và s phát tri n c a công ngh . Nhân viên phòng kinh doanh s ti n hành kh o sát th tr ng c th là: kh o sát nhu c u khách hàng đang c n gì, mu n gì, c p nh t nh ng công ngh và th ng hi u u chu ng s phát tri n c a các lo i thi t b , linh ki n đ có th đáp ng đ c m i nhu c u c a khách hàng.
M t khác, nhân viên phòng này ph i tìm ki m các đ n đ t hàng phù h p v i n ng l c s n xu t c a doanh nghi p sau đó ti n hành liên h v i khách hàng ho c g i các đ n chào hàng t i cho khách hàng. Nghiên c u th tr ng Ti n hành l p đ t cho khách hàng Bàn giao, thanh toán đ n hàng B o hành, s a ch a thi t b Xác nh n đ n đ t hàng Nghiên c u th tr L p k ho ch thu mua thi t b , hàng hóa
28
B c 2: Xác nh n đ n đ t hàng c a khách hàng
Khi khách hàng có nhu c u s n xu t hàng, khách hàng s g i yêu c u t i Công ty bao g m các thông tin: khách hàng, ch ng lo i thi t b linh ki n, s l ng, th i gian ph i tr hàng, đi u ki n l p đ t các thi t b …
C n c vào tình hình s n xu t th c t c a Công ty, Phòng kinh doanh và Giám đ c s ti n hành quy t đnh có ch p nh n đ n đ t hàng hay không. N u tình hình hi n t i c a Công ty có th đáp ng đ c yêu c u đ n hàng thì Công ty s ti n hành ký h p đ ng t m th i v i khách hàng. Sau đó, m i thông tin chi ti t v h p đ ng s đ c g i tr c ti p t i Phòng k thu t - b o hành k t h p v i Phòng tài chính - k toán th c hi n tính toán đnh m c chi phí đ n hàng. Sau đó, h p đ ng s đ c ký chính th c và đ a vào s n xu t khi m i thông tin v giá c đ c g i t i khách hàng.
B c 3: L p k ho ch thu mua nguyên v t li u, thi t b , hàng hóa
Sau khi các đ n hàng đ c ký k t, Phòng kinh doanh ti n hành liên l c v i các nhà cung c p c a Công ty sau đó ti n hành k h p đ ng thu mua thi t b d a trên yêu c u và h p đ ng đã kỦ k t v i khách hàng.
Khi hàng hóa, thi t b , linh ki n đi n t đ c nhà cung c p chuy n đ n bàn giao cho Công ty, cán b nhân viên b ph n K thu t và Th kho ti n hành ki m kê v ch t l ng và s l ng hàng th c t so sánh v i ch tiêu, thông s chu n c a thi t b n u đ m b o thì Công ty ti n hành nh p kho; còn không thì Công ty s yêu c u nhà cung c p đ i lô hàng khác.
B c 4: Ti n hành l p đ t cho khách hàng
i ng nhân viên, k s c a b ph n k thu t sau khi nh n đ thi t b nh p kho, s ti n hành chuy n t i đ a đi m c a khách hàng đ ti n hành l p đ t các thi t b đó theo yêu c u h p đ ng v i tinh th n trách nhi m cùng v i s chuyên sâu k thu t. i ng cán b luôn cam k t đem đ n cho khách hàng nh ng s n ph m có ch t l ng t t nh t.
B c 5: Bàn giao, thanh toán đ n hàng
Sau khi hoàn thành vi c l p đ t, Tr ng phòng k thu t ti n hành t ng ki m tra toàn b các thi t b , linh ki n đi n t … v quy cách th c hi n c ng nh ch t l ng c a thi t b. Sau đó ti n hành bàn giao h th ng l p đ t các thi t b đó, Công ty l p m t b n cam k t v ch t l ng thi t b v i các tiêu chí ban đ u trên h p đ ng ký k t v i khách hàng. ng th i, Phòng tài chính - k toán ti n hành quy t toán nh ng chi phí phát sinh trong quá trình l p đ t nh : phí v n chuy n, mua thêm trang thi t b …và yêu c u khách hàng thanh toán n t.
B c 6:B o hành, s a ch a thi t b
Khi ti n hành bàn giao h th ng l p đ t thi t b cho khách hàng, Phòng k thu t - b o hành ti n hành c p nh t m i thông tin c a thi t b , khách hàng và ti n hành theo dõi nh ng thi t b đó. N u có s ph n h i v ch t l ng c a h th ng l p đ t và yêu c u s a ch a, b o hành thì b ph n này s đ i chi u v i ghi chép n i b ti n hành s a ch a b o hành mi n phí khi thi t b v n trong th i gian b o hành còn n u thi t b đó đã v t quá th i gian b o hành thì khách hàng ph i tr phí b o hành, s a ch a cho Công ty.
2.2. Phơnătíchăhi uăqu ăkinhădo nhăc ăc ngăt C ăph năt ăv năđ uăt ăvƠăphátă tri năc ngăngh ăc o
2.2.1. Tình hình tài s n c a công tyC ph n t v n đ u t và phát tri n công ngh
cao
Trong giai đo n 2011 – 2013, t i công ty C ph n t v n đ u t và phát tri n công ngh cao đã có s thay đ i khá l n v T ng tài s n c ng nh c a c c u tài s n c a Công ty. D a vào báo cáo tài chính c a Công ty ta l p ra B ng 2.1 th hi n c c u tài s n c ng nh xu h ng phát tri n c a Công ty trong giai đo n 2011-2013 nh sau:
30
B ng 2.1. B ngăc ăc u tài s n c ăc ngăt ăgi iăđo n 2011 - 2013
VT: Tri u đ ng
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012
S ăti n TT S ăti n TT S ăti n TT S ăti n % S ăti n %
TÀI S N 54.749,86 100 57.545,74 100 59.400,47 100 2.795,88 5,11 1.854,73 3,22 A. Tài s n ng n h n 37.310,88 68,15 37.690,96 65,50 42.375,15 71,34 380,09 1,02 4.684,19 12,43 I. Ti n và t ng đ ng
ti n 6.168,25 16,53 7.532,12 19,98 6.282,98 14,83 1.363,87 22,11 (1.249,14) (16,58) 1. Ti n 6.168,25 100 7.532,12 100 6.282,98 100 1.363,87 22,11 (1.249,14) (16,58) II.Các kho n đ u t tài
chính ng n h n 1.720,00 2.500,00 2.500 8.000,00 127,33 780,00 45,35 5.500,00 220,00 1. u t ng n h n 1.720,00 2.500,00 2.500 8.000,00 0 780,00 45,35 5.500,00 220,00 III. Các kho n ph i thu
ng n h n 9.719,98 26,05 9.868,18 26,18 9.184,13 21,67 148,20 1,52 (684,05) (6,93) 1. Ph i thu khách hàng 6.181,31 63,59 6.658,97 67,48 7.563,86 82,36 477,66 7,73 904,89 13,59 2. Tr tr c cho ng i bán 2.247,92 23,13 2.108,99 21,37 1.620,27 17,64 (138,93) (6,18) (488,72) (23,17) 3.. Các kho n ph i thu NH khác 1.290,75 13,28 1.100,22 11,15 0 (190,53) (14,76) (1.100,22) (100,00) IV. Hàng t n kho 18.550,70 49,72 16.200,32 42,98 15.981,80 37,72 (2.350,38) (12,67) (218,52) (1,35) 1. Hàng t n kho 18.550,70 100 16.200,32 100 15.981,80 100 (2.350,38) (12,67) (218,52) (1,35) V. Tài s n ng n h n khác 1.151,95 3,09 1.590,35 4,22 2.926,24 6,91 438,40 38,06 1.335,89 84,00 1. Chi phí tr tr c ng n h n 878,02 76,22 1.162,12 73,07 815,64 27,87 284,10 32,36 (346,49) (29,81)
4. Tài s n ng n h n khác 273,93 23,78 428,23 26,93 2.110,60 72,13 154,30 56,33 1.682,37 392,87 B. Tài s n dài h n 17.438,98 31,85 19.854,78 34,50 17.025,32 28,66 2.415,80 13,85 (2.829,46) (14,25) I. Các kho n ph i thu dài
h n 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. Tài s n c đ nh 15.970,49 91,58 17.662,55 88,96 16.291,11 95,69 1.692,05 10,59 (1.371,43) (7,76) 1. TSC h u hình 12.437,68 77,88 12.772,08 72,31 11.308,15 69,41 334,40 2,69 (1.463,93) (11,46) + Nguyên giá 16.283,64 130,92 18.857,54 147,65 19.987,54 176,75 2.573,90 15,81 1.130,00 5,99 + Giá tr hao mòn l y k (3.845,96) (30,92) (6.085,45) (47,65) (8.679,39) (76,75) (2.239,50) 58,23 (2.593,93) 42,63 2. TSC vô hình 0 0 26,25 0,15 18,75 0,12 26,25 0 (7,50) (28,57) + Nguyên giá 0 30,00 114,29 30,00 160 30,00 0 0,00 0,00 + Giá tr hao mòn l y k 0 (3,75) (14,29) (11,25) (60) (3,75) 0 (7,50) 200,00 4.Chi phí xây d ng c b n d dang 3.532,81 4.864,22 4.964,22 16.547,39 1.331,40 37,69 100,00 2,06
III. Các kho n đ u t tài
chính dài h n 800,00 4,59 800,00 4,03 0 0 0,00 0,00 (800,00) (100,00)
13. u t dài h n khác 800,00 100 800,00 100 0 0,00 0,00 (800,00) (100,00) IV. Tài s n dài h n khác 668,49 3,83 1.392,23 7,01 734,21 4,31 723,74 108,27 (658,02) (47,26)
1. Chi phí tr tr c dài
h n 668,49 100 502,73 36,11 734,21 100,00 (165,76) (24,80) 231,48 46,04
2. Tài s n dài h n khác 0 889,50 63,89 0,00 889,50 0 (889,50) (100,00)
32
N m 2012 T ng tài s n c a Công ty t ng 2.795,88 tri u đ ng so v i n m 2011, t ng đ ng t ng 5,11 %, n m 2013 so v i n m 2012 t ng 1.854,73 tri u đ ng t ng đ ng v i m c t ng 3,22%. Trong đó hàng t n kho luôn chi m t tr ng l n, nh ng đang có xu h ng gi m d n, đi u này ch ng t ngu n v n kinh doanh không b đ ng.
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n t ng m nh trong n m 2012, t 6.168,25 tri u lên 7.532,12 tri u, t ng đ ng m c t ng 22,11%, nh ng đ n n m 2013 so v i n m 2012 gi m 1.249,14 tri u đ ng t ng đ ng m c gi m 16,58%. S t ng gi m nh này làm nh h ng đ n kh n ng thanh toán c a công ty, công ty không ch đ ng đ c ti n m t t i qu đ ch đ ng thanh toán.
Các kho n ph i thu ng n h n t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 t ng 148,20 tri u đ ng t ng đ ng v i m c t ng 1,52%, n m 2013 so v i n m 2012 gi m 684,05 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 6,93%. S gi m xu ng này đ ng ngh a v i vi c s v n Công ty b chi m d ng đang có chi u h ng gi m, đi u này t t cho Công ty.
Hàng t n kho hàng n m đang có xu h ng gi m d n. N m 2012 so v i n m 2011 gi m 2.350,38 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 12,67%, n m 2013 so v i n m 2012 gi m 218,52 tri u đ ng t ng đ ng v i m c gi m 1,35%. ây là m t đi u t t đ i v i v i công ty, vì l ng hàng t n kho gi m ngu n v n b đ ng c a công ty gi m, công ty ch đ ng h n trong vi c kinh doanh.
Tài s n dài h n c a Công ty hàng n m t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 t ng 2.415,80 tri u đ ng t ng đ ng v i m c t ng 13,85%, n m 2013 so v i n m 2012 gi m 2.829,46 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 14,25%. Tài s n dài h n gi m là do có m t s máy móc thi t b đã h ng, h t th i gian s d ng nh ng công ty ch a mua thêm máy móc, thi t b ph c v cho quá trình kinh doanh .
2.2.2. Tình hình ngu n v n c a công ty C ph n t v n đ u t và phát tri n công ngh cao ngh cao
Ngu n v n là ngu n hình thành nên tài s n, chính vì v y T ng ngu n v n c a Công ty c ng t ng trong giai đo n 2011- 2013. D a vào báo cáo tài chính c a Công ty ta l p ra B ng 2.2 th hi n c c u ngu n v n c a công ty trong th i gian 3 n m nh sau:
B ng 2.2. B ngăc ăc u ngu n v n c ăc ngăt ăgi iăđo n 2011 - 2013
VT: Tri u đ ng
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012
S ăti n TT S ăti n TT S ăti n TT S ăti n % S ăti n %
NGU N V N 54.749,86 100 57.545,74 100 59.400,47 100 2.795,88 5,11 1.854,73 3,22 A. N ph i tr 8.795,89 16,07 22.251,26 38,67 16.979,81 28,59 13.455,38 152,97 (5.271,45) (23,69) I. N ng n h n 8.795,89 100 17.051,26 76,63 16.979,81 100 8.255,38 93,85 (71,45) (0,42) 1. Vay và n ng n h n 2.479,01 28,18 6.520,00 38,24 11.598,44 68,31 4.040,99 163,01 5.078,44 77,89 2. Ph i tr ng i bán 5.466,39 62,15 5.325,89 31,23 3.223,55 18,98 (140,50) (2,57) (2.102,34) (39,47) 3. Ng i mua tr ti n tr c 0 2.921,09 17,13 1.250,40 7,36 2.921,09 0 (1.670,69) (57,19) 4. Thu và các kho n ph i n p NN 850,49 9,67 986,27 5,78 386,98 2,28 135,78 15,97 (599,29) (60,76) 5. Ph i tr ng i lao đ ng 0 0 462,87 2,71 520,44 3,07 462,87 0 57,57 12,44 6.Chi phí ph i tr 0 0 381,27 5,85 0 0 381,27 0 (381,27) (100,00) 7. Các kho n ph i tr ph i n p ng n h n khác 0 0 453,87 8,52 0 0 453,87 0 (453,87) (100,00) II. N dài h n 0 0 5.200,00 23,37 5.200,00 30,62 5.200,00 0 0,00 0,00 1. Vay và n dài h n 0 5.200,00 100 5.200,00 100,00 5.200,00 0 0,00 0,00 B. V n ch s h u 45.953,97 83,93 35.294,48 61,33 42.420,66 71,41 (10.659,49) (23,20) 7.126,18 20,19 I. V n ch s h u 45.953,97 100 35.294,48 100 42.420,66 100 (10.659,49) (23,20) 7.126,18 20,19 1. V n đ u t c a CSH 18.240,00 39,69 22.000,00 62,33 22.000,00 51,86 3.760,00 20,61 0,00 0,00 2. Qu đ u t phát tri n 735,17 1,60 2.003,22 5,68 2.003,22 4,72 1.268,05 172,48 0,00 0,00 3. Qu d phòng tài chính 1.364,84 2,97 2.632,90 7,46 2.632,90 6,21 1.268,05 92,91 0,00 0,00
4. L i nhu n sau thu ch a phân ph i 25.613,96 55,74 8.658,36 24,53 15.784,54 37,21 (16.955,60) (66,20) 7.126,18 82,30
II. Ngu n kinh phí, qu khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34
N ph i tr trong 3 n m t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 t ng 13.455,38 tri u đ ng, n m 2013 so v i n m 2012 gi m 5.271,45 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 23,69%. N ph i tr đang có xu h ng gi m, đi u này ch ng t Công ty đã c g ng thanh toán n cho các đ i tác, đ m b o uy tín c a Công ty c ng nh cho th y tình hình tài chính c a Công ty đã có ph n kh quan h n và đang t ng b c n đ nh.
Ngu n v n ch s h u hàng n m t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 gi m 10.659,79 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c t ng 23,20%, n m 2013 so v i n m 2012 t ng 7.126,18 tri u đ ng t ng đ ng v i m c t ng 20,19%. Tuy kho n này trong 3 n m t ng lên không th c s cao nh ng đã ph n nào làm thay đ i c c u ngu n v n c a Công ty theo h ng tích c c h n, làm t ng lên kh n ng t ch v tài chính
V V n đ u t c a ch s h u t ng không đáng k . N m 2012 so v i n m 2011 t ng 3.760 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c t ng 20,61%, n m 2013 so v i n m 2012 không t ng v n gi nguyên. Có th th y vi c t ng v n đ u t c a CSH là c p thi t, giúp Công ty t ng s đ c l p v tài chính, ph n nào đ m b o kh n ng phát tri n c a Công ty.
V l i nhu n sau thu ch a phân ph i:Ch tiêu này t ng đ u qua các n m. C th , n m 2012 so v i n m 2011 gi m 16.955,60 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 66,20%, n m 2013 so v i n m 2012 t ng 7.126,18 tri u đ ng t ng đ ng v i m c t ng 82,30%. i u này cho th y ho t đ ng kinh doanh c a Công ty t ng đ i t t.
2.2.3. Tình hình k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công tyC ph n t v n đ u t và phát tri n công ngh cao và phát tri n công ngh cao
B ng 2.3. B ng k t qu ho tăđ ng kinh doanh c ăc ngăt ăgi iăđo n 2011 - 2013
VT: Tri u đ ng
( Ngu n báo cáo tài ch nh công ty giai đo n 2011 – 2013 )
STT Ch tiêu N m 2011 N m 2012 N m 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 S ti n % S ti n %
1 Doanh thu t BH&CCDV 100.823,96 115.412,89 120.231,70 14.588,93 14,47 4.818,81 4,18
2 Các kho n gi m tr 0 0 0 0
3 Doanh thu thu n t BH&CCDV(=(1)-(2)) 100.823,96 115.412,89 120.231,70 14.588,93 14,47 4.818,81 4,18
4 Giá v n h ng bán 76.537,85 88.867,92 91.130,82 12.330,07 16,11 2.262,90 2,55
5 L i nhu n g p (=(3)-(4)) 24.286,11 26.544,96 29.100,88 2.258,86 9,30 2.555,92 9,63
6 Doanh thu ho t đ ng t i ch nh 342,62 352,11 376,93 9,49 2,77 24,82 7,05
7 Chi phí tài chính 8.289,48 901,22 961,52 (7.388,26) (89,13) 60,30 6,69
Trong đó: Chi ph lãi vay 828,95 901,22 961,52 72,27 8,72 60,30 6,69
8 Chi phí bán hàng 4.345,69 4.685,70 4.990,32 340,01 7,82 304,63 6,50
9 Chi ph qu n lý ếoanh nghi p 5.504,73 5.939,83 6.024,39 435,10 7,90 84,56 1,42
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
(=((5)+(6)) - ((7)+(8)+(9)) 6.488,83 15.370,33 17.501,58 8.881,50 136,87 2.131,25 13,87 11 Thu nh p khác 246,12 (246,12) (100,00) 0 0 12 Chi phí khác 129,96 (129,96) (100,00) 0 0 13 L i nhu n khác (=(11)-(12)) 116,16 0,00 0,00 (116,16) (100,00) 0,00 0 14 T ng l i nhu n tr c thu TNDN (=(10)+(13)) 14.065,52 15.370,33 17.501,58 1.304,80 9,28 2.131,25 13,87 15 Chi ph Thu TNDN hi n h nh 3.516,38 2.689,81 4.375,39 (826,57) (23,51) 1.685,59 62,67
16 Chi ph Thu TNDN hoãn l i 0 0 0 0