II- PHƯƠNG PHÁP KẾ TOÁN:
2. Kế toán cơng cụ dụng cụ:
2.3.2. Lập sở chi tiết CCDC:
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204
ĐC: Km03- QL1A - P9 - TP.Tuy Hoà Mẫu sớ: 02 - VT
(Ban hành theo QĐ sớ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bợ trưởng BTC)
SỞ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
Tháng 4 năm 2007
Tài khoản: 153 - Cơng cụ dụng cụ Tên kho: Cơng ty TV - TK và XD 204 Tên quy cách: Đầm bàn
ĐVT (hiện vật): Cái
ĐVT: Đờng
Chứng từ
DIỄN GIẢI TKĐƯ (Đờng/cái)Đơn giá Nhập Xuất Tờn Ghi chú SH N-T SL Thành tiền(Đờng/cái) SL Thành tiền(Đờng/cái) SL Thành tiền(Đờng/cái)
A B C D 1 2 3 = 1 x 2 4 5 = 1 x 4 6 7= 1 x 6 8
Sớ dư đầu kỳ xxx xxx
09 20/4/07 Nhập kho đầm bàn 111 4.285.700 2 8.571.400
11 21/4/07 Xuất kho đầm bàn 154 4.285.700 2 8.571.400
Cợng Phát sinh x x 2 8.571.400 2 8.571.400
Sớ dư cuới kỳ (30/4/07) x x x x x x xxx xxx
- Sở này có 01 trang đánh sớ từ trang 01 đến 01.
- Ngày mở sở: 01/4/2007 Ngày 30 tháng 4 năm 2007
Người ghi sở
2.4. Kế toán tởng hợp:
2.4.1. Tài khoản sử dụng: Sử dụng TK 153- Cơng dụng và kết cấu tương tự như TK 152. - Cơng dụng và kết cấu tương tự như TK 152.
2.4.2. Lập bảng tởng hợp CT kế toán cùng loại:
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204 ĐC: Km 03 - QL 1A - P9 - TP.Tuy Hoà
BẢNG TỞNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠISớ: 22 Sớ: 22
Ngày 23 tháng 4 năm 2007
Loại chứng từ kế toán: Nhập
ĐVT: Đờng
NTGS
CT
Nợi dung nghiệp vụ KT PS, nợi dung của CTKT
Ghi nợ TK 153 SH N- T Tởng sớ tiền TK 111Ghi có TK
20/4/07 09 20/4/07 Nhập kho Đầm bàn 8.571.400 8.571.400 20/4/07 09 20/4/07 Nhập kho Xà ben 1.020.000 1.020.000
x x x Cợng 9.591.400 9.591.000
Kèm theo: ... chứng từ gớc
Ngày 23 tháng 4 năm 2007
Người ghi sở
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Giám đớc
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204 ĐC: Km 03 - QL 1A - P9 - TP.Tuy Hoà
BẢNG TỞNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠISớ: 23 Sớ: 23
Ngày 24 tháng 4 năm 2007
Loại chứng từ kế toán: Xuất
ĐVT: Đờng
NTGS
CT
Nợi dung nghiệp vụ KT PS, nợi dung của CTKT
Ghi nợ TK 153 SH N- T Tởng sớ tiền Ghi có TK
TK 111
21/4/07 11 21/4/07 Xuất kho Đầm bàn 8.571.400 8.571.400 21/4/07 11 21/4/07 Xuất kho Xà ben 1.020.000 1.020.000
x x x Cợng 9.591.400 9.591.000
Kèm theo: ... chứng từ gớc
Ngày 24 tháng 4 năm 2007
Người ghi sở
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Giám đớc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
2.4.3. Lập chứng từ ghi sở:
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204
ĐC: Km03- QL1A - P9 - TP.Tuy Hoà Mẫu sớ: 02a - DN
(Ban hành theo QĐ sớ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bợ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỞSớ: 25 Sớ: 25
Ngày 24 tháng 4 năm 2007
ĐVT: Đờng
Trích yếu NợSHTKCó Nợ Sớ tiền Có
Theo bảng tởng hợp CT kế toán sớ 22 153 9.591.400
Chứng từ nhập 111 9.591.400
Cợng x x 9.591.400 Error! Not a
valid link.
Kem theo: ... ch ng t gơc.̀ ứ ừ ́
Người lập
(Ký, họ tên)
Ngày 24 tháng 4 năm 2007
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204
ĐC: Km03- QL1A - P9 - TP.Tuy Hoà Mẫu sớ: 02a - DN
(Ban hành theo QĐ sớ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bợ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỞSớ: 26 Sớ: 26
Ngày 25 tháng 4 năm 2007
ĐVT: Đờng
Trích yếu SHTK Sớ tiền
Nợ Có Nợ Có
Theo bảng tởng hợp CT kế toán sớ 23 154 9.591.400
chứng từ xuất 153 9.591.400
Cợng x x 9.591.400 Error! Not a
valid link.
Kem theo: ... ch ng t gơc.̀ ứ ừ ́
Người lập
(Ký, họ tên)
Ngày 25 tháng 4 năm 2007
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
2.4.4. Sở đăng ký CTGS:
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204
ĐC: Km03- QL1A - P9 - TP.Tuy Hoà Mẫu sớ: 02b - DN
(Ban hành theo QĐ sớ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bợ trưởng BTC)
SỞ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỞ
Năm 2007
CHỨNG TỪ GHI SỞ SỚ TIỀN
Sớ hiệu Ngày, tháng
25 Ngày 24/4/2007 9.591.400
26 Ngày 25/4/2007 9.591.400
Cợng 19.182.800
- Sở này có 01 trang, đánh từ sớ trang 01 đến 01. - Ngày mở sở: 01/4/2007
Người ghi sở
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày 30 tháng 4 năm 2007
Giám đớc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
2.4.5. Sở cái:
Đơn vị: Cơng ty TV - TK và XD 204
ĐC: Km03- QL1A - P9 - TP.Tuy Hoà Mẫu sớ: 02c1 - DN
(Ban hành theo QĐ sớ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bợ trưởng BTC)
SỞ CÁI
Tên TK : Cơng cụ dụng cụ SHTK : 153
ĐVT: Đờng