Một số nguyên nhân dẫn đến công tác thẩm định tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long chưa đạt hiệu quả tối đa :
* Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long:
- Nguyên nhân từ nguồn nhân lực : trong khi công tác thẩm định tài chính dự án không những đòi hỏi kiến thức rộng mà quan trọng là kinh nghiệm từng trải qua nhiều lần thẩm định các dự án nhưng đa số cán bộ thẩm định tại chi nhánh là chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc thẩm định dự án nên chưa thể phân tích hết được các rủi ro có thể gặp phải của dự án xin vay vốn . Cán bộ thẩm định chỉ có thể phân tích sâu một vài khía cạnh có liên quan đến dự án nên kết quả nhiều khi không chính xác
- Nguyên nhân từ nội dung công tác thẩm định :
Thẩm định tổng vốn đầu tư còn nhiều hạn chế: thực tế khi thẩm định tổng vốn đầu tư cán bộ thẩm định ít xem xét đến các yếu tố về vốn lưu động do đó còn xảy ra
tình trạng thiếu vốn khi triển khai dự án , đồng thời do không xét đến vốn lưư động nên khi thẩm định tổng vốn đầu tư sai lệch so với dự tính ban đầu và giá trị các dòng tiền vì thế được xác định không đúng ,làm ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án .
Thẩm định doamh thu-chi phí của dự án còn nhiều bất cập : một số trường hợp cán bộ thẩm định của chi nhánh đã bỏ qua phần doanh thu từ sản phẩm phụ và phế liệu nên hiệu quả thẩm định tài chính dự án có phần sai lệch , hầu như các dự án được tính toán cố định trong cả đời dự án, đây là một sự sơ hở rất lớn vì việt nam đã trở thành thành viên của WTO nghĩa là chúng ta không còn đứng ngoài luồng quay của những biến động kinh tế thế giới ,năm 2008 và 2009 nền kinh tế việt nam chịu ảnh hưởng không nhỏ của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới giá vàng, giá dầu kéo theo đó là hàng loạt nguyên vật liệu đầu vào của quá trình sản xuất cũng biến động theo. Do đó việc cố định chi phí , giá bán sản phẩm là hoàn toàn không hợp lý
Thẩm định dòng tiền và xác định lãi suất chiết khấu còn nhiều vướng mắc : hầu hết các dự án vay vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long thì vốn đầu tư đều được chỉ ra tại thời điểm năm 0 hay năm 1 của dự án ,cán bộ thẩm định đã bỏ qua sự khai thác về thời điểm đầu tư là không tính hết giá trị dòng tiền , bỏ qua giá trị thu hồi khi thẩm định dòng tiền của dự án điều này làm cho các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính không còn phản ánh đúng .
Ngân hàng TMCP Á Châu chưa có một danh mục các chỉ tiêu chính thức và các chỉ tiêu định mức để so sánh đánh giá tình hình tài chính của đơn vị cho vay .Do vậy để khẳng định đơn vị cho vay có tình hàinh tài chính lành mạnh hay không ,hoạt động có hiệu quả hay không thì vẫn còn nhiều vấn đề cần xem xét ,hiện tại chi nhánh mới chỉ sử dụng các chỉ tiêu cơ bản như NPV, IRR,T,..Song với các dự án phức tạp,quy mô lớn thì những chỉ tiêu này chưa cho tấy hiệu quả thực sự của công tác thẩm định , đồng thời các chỉ tiêu tài chính tuy được tính toán nhưng chưa có sự phân tích so sánh với các chỉ tiêu chung của ngành hay hay các dự án tương tự để xét duyệt dự án nên chưa có tính thuyết phục cao.
- Nguyên nhân do cơ chế chính sách của nhà nước về thẩm định tài chính dự án vay vốn chưa đầy đủ, chưa nhất quán, hoạt động thẩm định tài chính nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan rất chặt chẽ với các quyết định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều bất cập , chồng chéo ,chưa đầy đủ ,thiếu tính ổn định ,thủ tục còn rườm rà , trước khi dự án đến ngân hàng phải được các cấp có thẩm quyền xem xét và thẩm định ( bộ kế hoạch và đầu tư, chính quyền địa phương,..) Tuy nhiên ở mỗi cấp độ khác nhau có những quyết định khác nhau , điều đó làm cho công tác thẩm định tài chính taị ngân hàng gặp nhiều khó khăn, ngòai ra cũng đang gặp một số khó khăn về chính sách trang việc cho vay đăc biệt là vấn đề đảm bảo tiền vay
- Hệ thống thông tin giữa các ngân hàng chưa thực sự phát triển : nhìn chung sự phối hợp hỗ trợ chặt chẽ giữa ngân hàng nhà nước với các ngân hàng thương mại cũng như giữa các ngân hàng thương mại với nhau trong việc cung cấp thông tin trong hoạt động thẩm định dự án ở từng nghành từng lĩnh vực cụ thể là chưa cao.
- Nguyên nhân từ phía đơn vị xin vay: có nhiều đơn vị không muốn công khai tình hình tài chính của mình do đó cán bộ thẩm định rất khó tiếp cận để khai thác thông tin ,số liệu, tài liệu chủ yếu mà cán bộ thẩm định sử dụng đánh giá đơn xin vay vốn là các báo cáo tài chính của đơn vị xin vay xong thực tế một số đơn vị thực hiện quyết toán muộn , có đợn vị thì lập hai báo cáo tài chính riêng.
Khi phân tích dự án bản thân đơn vị xin vay chưa nắm đầy đủ các nội dung và thủ tục cần thiét ,chưa có thông tin đầy đủ về thị trường nên các báo cáo khả thi còn thiếu nội dung và đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải lưu tâm yêu cầu giả trình thêm , điều này làm mất thời gian cả hai bên và làm chậm thời gian thẩm định cũng như ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm đinh.
- Nguyên nhân về môi trường-xã hội : môi trường của dự án là môi trường trong tương lai trong đó các điều kiện về kinh tế , chính trị ,xã hội ,pháp luật luôn biến đọng rủi ro có thể xảy ra , dự toán có thể sai lệch , hiệu quả dự án có thể giảm sút , dự án có thể mất đi tính khả thi, cán bộ thẩm định dù giỏi đến mấy cũng không lường trước được mọi biến cố có thể xảy ra và cũng không nhận định được sự việc
chính xác 100%, ở đây khó khăn là khách quan và ta phải chấp nhận , trách nhiệm của cán bộ thẩm định bao giờ cũng làm sao giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra và có biện pháp phòng chống rủi ro xảy ra cho ngân hàng .