6. Cấu trúc của luận văn
2.1.6.3. Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay
Để tránh những tổn thất xảy ra do khách hàng không trả đƣợc nợ nhƣ đã cam kết, một trong những quy định mà ngân hàng đƣa ra đối với khách hàng muốn vay vốn là phải có tài sản đảm bảo. Tài sản dùng để đảm bảo cho khoản vay có thể là tài sản thuộc sở hữu của ngƣời vay, của bên thứ 3 bảo lãnh hoặc là tài sản hình thành từ chính nguồn vốn vay của ngân hàng. Tài sản đảm bảo chính là nguồn trả nợ thứ 2 khi thu nhập từ hoạt động của dự án không đảm bảo để trả nợ. Tài sản đảm bảo cần đƣợc đánh giá 1 cách chính xác làm cơ sở xác định hạn mức tín dụng và đảm bảo khả năng phát mại tài sản khi cần thiết. Nội dung thẩm định tài sản đảm bảo bao gồm:
* Thẩm định về tính pháp lý của tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo tín dụng trƣớc hết phải có đầy đủ các điều kiện do pháp luật quy định, nghĩa là tài sản đó phải:
- Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của ngƣời vay hay ngƣời bảo lãnh. - Không có tranh chấp tại thời điểm ký hợp đồng.
- Đƣợc phép giao dịch theo quy định của pháp luật.
Nếu tài sản đảm bảo là các chứng từ có giá cần phải có xác nhận của cơ quan phát hành về nguồn gốc và giá trị của chứng từ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Hạn mức cho vay là 1 tỷ lệ phần trăm nhất định tính trên giá trị tài sản đảm bảo, đƣợc ngân hàng quy định tuỳ theo tính chất rủi ro của dự án nhằm đảm bảo nguyên tắc giá trị tài sản thế chấp phải lớn hơn số tiền xin vay.
Việc thẩm định cho vay vốn ngắn hạn tại Ngân hàng đƣợc xem xét bởi rất nhiều các yếu tố khác nhau. Có thể tóm tắt các yếu tố quyết định đến việc cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng bằng bảng sau:
Bảng 2.1. Thẩm định vay ngắn hạn THẨM ĐỊNH VAY NGẮN HẠN
Thẩm định tƣ cách pháp nhân và năng lực hành vi dân sự
Tên doanh nghiệp Trụ sở
Ngành nghề kinh doanh Đăng kí kinh doanh Điều lệ
Quyết định bổ nhiệm giám đốc Quyết định bổ nhiệm kế toán trƣởng Mã số thuế
Số nhân viên
Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp
Lợi nhuận năm nay/Lợi nhuận năm trƣớc Tỉ số thanh toán hiện thời
Tỉ số thanh toán nhanh Tỉ số nợ/Vốn sở hữu Tỉ số nợ/Tổng tài sản TS nợ quá hạn
Tổng thu nhập trƣớc thuế/doanh thu Tổng thu nhập trƣớc thuế/Tổng TS có Tổng thu nhập trƣớc thuế/Vốn chủ sở hữu Kỳ thu tiền bình quân
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Vòng quay hàng tồn kho Hiệu quả sử dụng tài sản
Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh
Đối tƣợng vay vốn Thời gian vay vốn Tổng doanh thu Khấu hao
Tổng chi phí Trả lãi tiền vay
Lợi tức thuần từ hợp đồng kinh doanh Thuế lợi tức
Lợi nhuận sau thuế
Nhu cầu vốn lƣu động bình quân Vốn tự có
Thị trƣờng cung cấp nguyên vật liệu Thị trƣờng tiêu thụ
Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay
Cơ sở pháp lí
Giá trị tài sản đảm bảo nợ vay
Số tiền cho vay ?