thời gian qua :
2.1.5.1. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh :
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012
Chỉ tiêu Mã số Năm 2012
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 3.258.456.000 2.các khoản giảm trừ doanh thu:
- chiết khấu thương mại - giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại 02 04 05 06 - - - - 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung câp
dịch vụ
10 3.258.456.000 4. Gía vốn hàng bán 11 2.806.389.010 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ
(20= 10-11)
20 452.066.990
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 -
7. Chi phí tài chính 22 -
Trong đó: CP lãi vay 23 -
8. Chi phí quản lý kinh doanh 24 489.124.000 9.Lợi nhuận thuần từ HĐ kinh doanh
(30=20+21-22-24)
30 62.942.990
10.Thu nhập khác 31 684.274
11. Chi phí khác 32
12. Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 684.274 13.Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 63.273.264 14.Chi phí thuế thu nhập DN 51 15.906.816 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 47.720.448
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Bảng phân tích lợi nhuận
(Đơn vị tính: VNĐ)
Các chỉ tiêu Năm 2012
1.Doanh thu từ HĐ Kinh doanh 3.258.456.000 2. Gía vốn hàng bán 2.806.389.010 3. Lãi gộp
Tỷ suất lãi gộp (%)
452.066.990 13,87 4.Chi phí quản lý doanh nghiệp
Tỷ suất chi phí (%)
489.124.000 15,01 5. Lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận (%)
47.720.448 1,46 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.5.2. Phân tích tình hình biến động tài sản:
Bảng : PHÂN TÍCH KẾT CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN CỦA
CÔNG TY NĂM 2011-2012
ĐVT :VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm2012 Chênh lệch
Giá trị Giá trị Mức %
A.TSLĐ và ĐTNH 14.492.268.687 19..681.135.972 5.188.867.290 135,8
I Tiền,các khoản
tương đương tiền 117.256.782 322.276.004 205.019.222 274,84
II. Các khoản phải
thu 10.739.497.870 9.040.220.776 -1.699.277.094 -20,82
III. Hàng tồn kho 3.228.192.797 8.955.837 5.727.644.279 277,42 IV. Tài sản lưu động
khác 407.321.238 1.362.802.116 955.480.878 334,57 B. TSCĐ và đầu tư dài hạn 2.502.504.679 3.383.133.742 880.629.063 35,19 I. Tài sản cố định hữu hình 2.502.504.679 3.383.133.742 880.629.063 35,19 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 16.994.773.360 23.064.269.710 6.069.496.350 35,71 Nhận xét :
Qua bảng phân tích kết cấu tài sản trong 2011và 2012:
Tổng tài sản của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng 6.069.496.350 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,71%. Điều này là này chứng tỏ quy mô tài sản của Công ty đã được mở rộng hơn so với năm trước. Trong đó:
TSLĐ & ĐTNH: Năm 2012 so với năm 2011 tăng 5.188.867.290 đ so với năm 2006 tương đương tăng 135,8%
TSCĐ & ĐTDH: Năm 2012 so với năm 2011 tăng 880.629.063 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,19%
Đây là biểu hiện tốt bởi vì tốc độ tăng của TSLĐ và ĐTNH nhanh hơn tốc độ tăng của TSCĐ và ĐT DH (135,8%>35,19%). Nó phù hợp vói xu hướng mở rộng hoạt động xây dựng của công ty .
2.1.5.3. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn
Bảng : PHÂN TÍCH KẾT CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY NĂM 2011-2012
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
Giá trị Giá trị Mức % A.Nợ Phải Trả 15.751.632.678 20.985.211.471 5.233.578.800 133,32 I. Nợ ngắn hạn 11.262.987.936 16.800.211.471 5.537.223.540 149,16 II. Nợ dài hạn 4.488.644.742 4.185.000.000 -303.644.742 -93,23 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 835.917.550 67,24 I.Vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 835.917.550 67,24 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 16.994.773.360 23.064.269.710 6.069.496.350 35,71 Nhận xét:
Tổng nguồn vốn : Năm 2012 so vói năm 2011 tăng là: 6.069.496.350 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 35,71% Trong đó:
A. NỢ PHẢI TRẢ : Năm 2012 so với năm 2011tăng 5.233.578.800 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 133,32%. Điều này là hợp lí vì công ty đang tập trung vào mở rộng thì công xây dựng nên việc tăng nợ ngắn hạn đảm bảo việc đầu tư ngắn hạn thi công xây dựng các công trình của công ty
B . NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU : Năm 2012 so với năm 2011 là tăng 835.917.550 đ tương ứng với tỉ lệ tăng 67,24%
Tóm lại, từ 2 bảng phân tích kết Cấu Tài Sản – Nguồn Vốn cho ta thấy kết cấu Tài Sản của công ty có thay đổi, nhưng không đáng kể. Nhìn chung, Công ty có xu hướng tăng dần tỷ trọng của TSLĐ & ĐTNH trong tổng tài sản và nợ phải trả cũng có xu hướng tăng trong tổng nguồn vốn. Điều này chứng tỏ, Công ty sử dụng tốt khoản vốn chiếm dụng cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Công ty đã
sử dụng khoản này cho việc đầu tư vào TSLĐ & ĐTNH là rất hợp lý, vì phù hợp với quy tắc sử dụng nguồn vốn cho việc đầu tư vào tài sản của Công ty. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.5.4. Tình hình sản xuất của Công ty trong thời gian qua
Bảng : TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2012/2011
Số lượng (±) Tỷ lệ (%) Tổng số lao động (người) 175 200 +25 +14,28 Tổng quỹ lương 264.600.000 315.000.000 +50.400.000 +1,19 Thu nhập bình quân 1.050.000 1.250.000 +200.000 +1,19 Doanh thu 17.116.482.210 14.847.534.548 -2.268.947.670 -13,26 Lợi nhuận KD 174.230.936 101.939.891 -72.291.045 -41,49 Tổng vốn kinh doanh 1.840.093.610 1.840.093.610 0 0 Vốn chủ sở hữu 1.243.140.690 2.079.058.240 +835.917.550 67.24 Nộp N/sách nhà nước 458.407.718 254.690.221 -203.717.497 -44,44
* Qua bảng phân tích trên ta thấy:
- Tổng số lao động ở Công ty năm 2012 so với năm 2011tăng 25 người hay tăng 14,28%.
- Tổng quỹ lương năm 2012 so với năm 2011 là tăng 50.400.000 đồng hay tăng 1,19%.
- Thu nhập bình quân của người lao động năm 2012 so với năm 2011 tăng là 200.000 đồng hay tăng 1.19%, điều đó chứng tỏ mặc dù số lao động có tăng lên nhưng thu nhập bình quân của người lao động vẫn tăng, tức là Công ty đã quan tâm đến việc nâng cao mức sống của người lao động.
- Tổng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 2.268.947.670 đồng hay giảm 13,26%.
- Tổng lợi nhuận năm 2012 so với năm 2011 giảm 72.291.045 đồng hay giảm 41,49%.
- Tổng vốn kinh doanh năm 2012 so với năm 2011 không đổi
- Vốn chủ sở hữu năm 2012 tăng so với năm 2012 tăng +835.917.550 đồng hay tăng67.24%.
- Tình hình nộp ngân sách Nhà nước năm 2011thấp hơn so với năm 2012 là 203.717.497 đồng hay 44,44%.
- Tóm lại từ những chỉ tiêu phân tích trên ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty phát triển chưa tốt