- Cõn đối 3: [III(A )+ V(A)] Tài sản= [A Vay] Nguồn vốn
2. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh 3.Chi phớ XDCB dở dang
2.2.2.2. Phõn tớch nguồn vốn kinh doanh
Nguồn vốn kinh doanh là nguồn hỡnh thành nờn vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Vốn kinh doanh là giỏ trị của những tài sản mà doanh nghiệp
Lãi
Gía trị cũn lại = 0,082 Hiệu quả sử dụng vốn cố định =
Vốn lưu động bỡnh quõn
Giỏ trị tổng sản lượng x 1000 Suất hao phớ của vốn lưu động
= 2.928.624 76.542.462 x 1000 = 38,26 = Lợi nhuận rũng Vốn lưu động bỡnh quõn x 1000 = 294 Sức sinh lợi của vốn lưu động
=
Vốn lưu động bỡnh quõn
Giỏ trị tổng sản lượng x 1000 = 28,26 Suất hao của vốn lưu động =
dùng vào kinh doanh. Nguồn vốn kinh doanh được tớnh theo cụng thức: -Nguồn vốn kinh doanh = Nguồn vốn cố định + Nguồn vốn lưu động - Nguồn vốn kinh doanh thực tế = Nguồn vốn kinh doanh + Vay + Nguồn vốn cố định thực tế = Nguồn vốn cố định + Vay dài hạn + Nguồn vốn lưu động thực tế = Nguồn vốn lưu động + Vay ngắn hạn Dựa trờn bảng cõn đối kế toỏn và cỏc bỏo cỏo thuyêt minh của Cụng ty ta lập được bảng phõn tớch nguồn vốn kinh doanh.
Bảng 5:Bảng phõn tớch nguồn vốn kinh doanh
Chỉ tiờu Số tiền Chờnh lệch
Đầu năm Cuối kỳ Số tiền %
I. NVLĐ thực tế 22.193.870 22.854.811 660.941 2,98 1. NVLĐ 2.678.624 4.178.624 1.500.000 56 2. Vay ngắn hạn 19.515.246 18.676.187 -839.059 -4,3 II. NVCĐ thực tế 8.199.484 7.654.143 -545341 -6,65 1. NVCĐ 6.599.484 7.654.143 1.054.659 15,98 2. Vay dài hạn 1.600.000 - -1.600.000 -100 NVKD thực tế 30.393.354 30.508.954 115.600 0,38
So với đầu năm nguồn vốn kinh doanh thực tế của doanh nghiệp tăng 115.600 nghỡn đồng chiếm 0,38%: Nguồn vốn cố định giảm 545.341, nguồn vốn lưu động tăng 660.941. Nhỡn vào bảng trờn ta thấy quy mụ về vốn tăng đỏng kĨ trong đú khoản vay ngắn hạn và vay dài hạn đều giảm thể hiện khả năng độc lập về tài chớnh của doanh nghiệp cú tăng trong năm vừa qua. Đõy là một bước phỏt triển của Cụng ty về nguồn vốn kinh doanh, nú đang và sẽ giỳp doanh nghiệp làm ăn tốt hơn nếu tỡnh hỡnh sử dụng nguồn vốn hợp lý và hiệu quả.