3.2.4.1 Tình hình công tác kế toán * Công tác kế toán:
Doanh số thanh toán năm 2005 đạt sự tăng trởng đáng khích lệ. Tổng doanh số thanh toán đạt 160,537 tỷ đồng, bằng 102% so cùng kỳ năm trớc.
Trong đó: tiền mặt chiếm tỷ trọng 3.3%/ tổng doanh số thanh toán. Chuyển khoản chiếm tỷ trọng 96.7% tổng doanh số thanh toán. Doanh số chuyển tiền đi: 75,511 tỷ đồng bằng 99% so cùng kỳ, chiếm tỷ trọng 47%/ tổng doanh số thanh toán. Doanh số chuyển tiền đến:75,523 tỷ đồng, bằng 99% so cùng kỳ, chiếm tỷ trọng 47%/ tổng doanh số thanh toán. Doanh số thanh toán bù trừ: 1,123 tỷ đồng, bằng 74% so cùng kỳ, chiếm 0.7%/ tổng doanh số thanh toán.
* Công tác kho quỹ:
Doanh số thu tiền mặt năm 2005: 5,237 tỷ đồng bằng 94% so cùng kỳ năm trớc. Doanh số chi tiền mặt năm 2005: 5,230 tỷ đồng, bằng 94% so cùng kỳ năm trớc. Lợng thu, chi tiền mặt hàng ngày tuy có thấp hơn năm 2004 song l- ợng tiền mặt bình quân ngày 20-30 tỷ. Đặc biệt, mặc dù thực hiện giao dịch một cửa, các GDV tự thu, tự chi với lợng tiền lớn, vừa phát hiện tiền giả,
đồng thời giao dịch chứng từ chuyển khoản cũng nhiều nhng vẫn đảm bảo an toàn tuyệt đối. Trong năm bộ phận kiếm ngân đã trả tiền thừa cho khách hàng tổng số 245 món với tổng số tiền là 444,380,000 đồng.
* Công tác phát triển dịch vụ thanh toán:
Ngoài các dịch vụ thanh toán truyền thống, các dịch vụ chi nhánh đã triển khai năm 2004 nh dịch vụ chuyển tiền nhanh WESTERN UNION, dịch vụ trả lời tự động PHONE BANKING tiếp tục đợc phát triển.
Nghiệp vụ thẻ tín dung nội địa đang dần hoàn thiện và đi vào hoạt động. Năm 2005 đã phát hành 55 thẻ trong đó 03 thẻ vàng, 18 thẻ bạc và 34 thẻ chuẩn với d nợ phát sinh là 53 triệu đồng.
Số lợng thẻ ATM phát hành ngày càng tăng đã mang lại một lợng tiền gửi không kỳ hạn không nhỏ cho chi nhánh. Tổng số thẻ phát hành đến 31/12/2005 là 14,020 thẻ trong đó 2005 là 9,524 thẻ; tổng số món giao dịch bình quân/ tháng trong năm 2005 là 1,500 giao dịch(tăng gấp 2 lần tổng giao dịch năm 2003,2004) với tổng số tiền giao dịch bình quân/ tháng là 1,500 triệu đồng; tổng số d bình quân tiền gửi phát hành thẻ là 1,9 triệu đồng.
* Kết quả tài chính:
Phòng đã tham mu về tài chính tính toán kết quản kinh doanh từng mặt nghiệp vụ đảm bảo thu phí dịch vụ tăng, đủ lơng có thởng cho CBCNV theo quy định, quản lý chi tiêu tiết kiệm đúng chế độ, số liệu cụ thể nh sau:
Số TT Chỉ tiêu Năm2004 Năm
2005
A 1 2 3 B 1 2 3 C Tổng thu Chi lãi TG, TV
Thu dịch vụ thanh toán Thu phí thừa vốn Tổng chi
Chi lãi TG, TV
Chi quản lý ( 4 khoản chi )
Trích dự phòng rủi ro Quỹ thu nhập ( A-B ) Quỹ tiền lơng xử lý theo đơn giá ( Tính theo VB 4945/ TCKT) Hệ số lơng đạt đợc. 308.287 139.525 8.996 139.252 221.987 196.220 1.959 0 86.300 8.583 2,24 406.718 191.398 9.910 199.414 340.135 288.749 2.599 17.420 66.584 7.440 1,7 131,9 137,2 110,2 143,2 153,2 147,1 132,7 100 77,17 86,7 75,9
Quỹ thu nhập năm 2005 đạt 67,469 triệu đồng bằng 78.2% so với năm 2004. Trong đó, tổng thu đạt: 406.718 triệu đồng, bằng 131.9% so với năm 2004. Tổng chi đạt 340,135 triệu đồng bằng 153.2% so năm 2004. Hệ số lơng làm ra theo văn bản TW đạt 1,7 do chi nhánh áp dụng cách tính lơng theo hệ số mới đồng thời số lợng cán bộ tăng lên trong khi quỹ thu nhâpọ giảm 18,8 tỷ đồng so với năm 2004.
Chi hoạt động quản lý và công vụ năm 2005 đạt 5,182 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 1.52% so với tổng chi phí (cha lơng) trong đó các chỉ tiêu TW quản lý là 2,599 triệu đồng, tức 0.76% tổng chi phí (cha lơng) nằm trong giới hạn cho phép.
Thu dịch vụ năm 2005 bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán, bảo lãnh và lãi từ dịch vụ kinh doanh ngoại tệ đạt 9,9 tỷ đồng chiếm 10% tổng thu nhập ròng, tăng 10% so năm 2004, đạt 50% kế hoạch TW giao.
Lãi suất đầu vào đạt 0.584%, lãi suất đầu ra đạt 0.765%, chênh lệch lãi suất đạt 0.181%, thấp hơn so với năm 2004 và không đạt tỷ lệ TW đề ra là 0,4%.
3.2.4.2. Đánh giá về hoạt động kế toán.
Công tác kế toán ngân quỹ của chi nhánh Láng Hạ thực sự có nhiều bớc chuyển đổi trong nhiều năm gần đây. Đến nay công tác kế toán ngân quỹ đã có nhiều bộ phận với nhiều nghiệp vụ hơn. Đặc biệt là chi nhánh Láng Hạ đã triển khai thành công một số dịch vụ mới và đã chiếm đợc lòng tin của khách hàng nh: dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, dịch vụ trả lời tự động Phone Bankinh, nghiệp vụ thẻ …
Lãi suất đầu vào trung bình năm 2005 đạt 0,584%, lãi suất đầu ra đạt 0,765%, chênh lệch lãi suất đạt 0,181%, thấp hơn năm 2004 và không đạt tỷ lệ trung ơng đề ra là 0,4%.
Ngoài ra công tác kế toán ngân quỹ luôn đảm bảo an tòan tuyệt đối, các cán bộ phục vụ khách hàng nhiệt tình với tinh thần trách nhiệm cao