C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước IHàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào
3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra ([8] = [24] + [4] [6]; [9] = [25] + [5] [7])
([38] = [24] + [34] - [36]; [39] = [25] + [35] - [37]) [ 38] 16,0 00,000,000 [ 39] 1,40 0,000,000 I
II Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1 Thuế GTGT phải nộp trong kỳ ([40] = [39] - [23] - [11])
[40] 40]
100,000,000 000,000
2
Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này ([41] = [39] - [23] - [11])
[41] 41]
2
.1 Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này
[42] 42]
2.2 .2
Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
[43] 43]
- Bước 3: Đưa số điều chỉnh vào Tờ khai tháng 8/2007, cụ thể:
+ Lập Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01- 3/GTGT:
BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNGTHEO BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH THEO BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng 8 năm 2007
Người nộp thuế: Doanh nghiệp A Mã số thuế:
0100123456
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT TT
Kỳ tính thuế được khai bổ
sung Ngày lập tờ khai bổ sung Số thuế GTGT điều chỉnh tăng Số thuế GTGT điều chỉnh giảm 1 Tháng 2/2007 15/9/2 007 200,000, 000 Tổng cộng 200,000, 000
Hà Nội, ngày 15 tháng 9 năm 2007
GIÁM ĐỐC
+ Lập Tờ khai thuế GTGT tháng 8/2007, trong đó số thuế điều chỉnh tăng trên Bảng tổng hợp mẫu số 01-3/GTGT được đưa vào ô số 35 trên Tờ khai thuế GTGT tháng 8/2007:
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)
Kỳ tính thuế: tháng 08 năm 2007
Serial erial
No. [02] Người nộp thuế: Doanh nghiệp A [03] Mã số thuế: 0100123456
[04] Địa chỉ: 20 Hai Bà Trưng
[05] Quận/huyện: Hoàn Kiếm [06] Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội
Mẫu số: 01 -3/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính)
Mẫu số: 01/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính)
[07] Điện thoại: 04 9742345 [08] Fax: 04 9742346 [09] E-mail: a@yahoo.com Đơn vị tiền: đồng Việt Nam S TT Chỉ tiêu Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT) Thuế GTGT A
Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ
(đánh dấu X)
[10] 10]