5. Nội dung của bài
2.1.5.2. Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần xây dựng Cao Nguyên
Bảng 2.4. Bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: đồng việt nam
TT Năm 2010 2011 2012 So sánh Chênh lệch 2011/2010 % Chênh lệch 2012/ 2011 %
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 387.776.478 1.770.204.222 1.532.537.580 1.382.427.744 356 -237.666.714 -13
2 Chi phí 41.891.407 0 0 41.891.407
3 Lợi nhuận trước thuế 31.175.838 1.558.267 22.015.714 -29.617.571 -95 20.457.447 1312
4 Lợi nhuận sau thuế 31.175.838 1.558.267 18.162.964 -29.617.571 -95 16.604.697 1065
5 Tỷ suất lợi nhuận/Doanh thu 8,04% 0,09% 1,2% -7,95% 1,11%
6 Tỷ suất lợi nhuận/ Chi phí 43,36% 43,36%
- Về doanh thu: Điều này cho thấy 3 năm gần đây Công ty làm ăn có hiệu quả. Vốn kinh doanh của Công ty là 2.5 tỷ, trong đó tỷ trọng vốn cố định chiếm khoảng 80% tổng vốn kinh doanh. Qua các năm, vốn cố định của Công ty có xu hướng tăng. Tuy nhiên trong năm 2012 do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên doanh thu của năm sút giảm so với năm 2011.
- Về tổng chi phí kinh doanh: Như chúng ta đã thấy, doanh thu của Công ty qua các năm tăng nhưng tổng chi phí kinh doanh của Công ty lại có xu hướng giảm, điều này càng chứng tỏ công ty đã phát huy được thế mạnh của mình trong KD. Tổng chi phí KD năm 2012 so với năm 2019 giảm 260 triệu đồng.
- Về chỉ tiêu nộp ngân sách cho nhà nước, chúng ta thấy phần đóng góp cho nhà nước của Công ty qua các năm đều tăng. Cụ thể: năm 2011 so với năm 2010 tăng 60 triệu đồng, số tương đối tăng 17,67% còn năm 2012 so với năm 2011 tăng 110 triệu đồng với số tương đối là 5,94%. Điều đó chứng tỏ Công ty đã và đang hoạt động có hiệu quả nên lợi tức tăng dẫn đến thuế thu nhập doanh nghiệp. Song điều đáng nói hơn ở chỉ tiêu này là Công ty luôn hoàn thành tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.
- Về lợi nhuận: Nói về chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty qua các năm ta thấy đều tăng. Năm 2010 so với năm 2011 tăng 31 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 14,93%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 103 triệu đồng với tỷ lệ là 38,49%. Những con số này lại thêm một lần nữa khẳng định hoạt động kinh doanh có hiệu quả của Công ty.
Xét mối quan hệ giữa lợi nhuận và chi phí thông qua chỉ tiêu lợi nhuận/chi phí. Chỉ tiêu này có xu hướng tăng qua các 2011 so với năm 2010 năm. Cụ thể năm tăng 0,19% và năm 2012 so với năm 2011 tăng 0,42%. Điều này chứng tỏ Công ty đã quản lý tốt chi phí. Chỉ tiêu lợi nhuận/ doanh thu của Công ty cũng tương đương chỉ tiêu này, đều tăng qua các năm.
- Về tình hình kết quả thu nhập bình quân cho cán bộ công nhân viên Công ty: Thu nhập bình quân cán bộ công nhân viên năm 2011 so với năm 2010 tăng 100. 000
đồng với tỷ lệ tăng là 3%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 250. 000 đồng với tỷ lệ tăng là 7%. Điều này cho thấy sự cố gắng vượt bậc của Ban Giám đốc và bộ phận lãnh đạo để cải thiện đời sống của người lao động, động viên khuyến khích họ tích cực tham gia xây dựng Công ty ngày một lớn mạnh.