CHƯƠNG 3 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ THỰC TRẠNG CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2015
3.1. Khái quát về NHPT Việt Nam - Chi Nhánh Quảng Ninh
3.1.2. Mô hình tổ chức và đặc điểm chính của Ngân hàng phát triển Việt Nam -
* Mô hình tổ chức:
Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh được tổ chức theo mô hình sau:
Sơ đồ 3.1: Bô ̣ máy tổ chức Chi nhánh Quảng Ninh Giám đốc
Bộ máy điều hành: Điều hành hoa ̣t đô ̣ng Ngân hàng phát triển - Chi nhánh Quảng Ninh là Giám đốc , giúp việc Giám đốc có các Phó Giám đốc và các phòng nghiệp vụ. Giám đốc và Phó giám đốc Chi nhánh do Tổng giám đốc bổ nhiệm , miễn nhiê ̣m, khen thưởng, kỷ luật theo quy chế quản lý cán bộ của Ngân hàng Phát triển Viê ̣t Nam . Giám đốc là đại diện pháp nhân của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh, chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NHPTVN và trước pháp luật về việc điều hành hoạt động của Chi nhánh theo nhiệm vụ , quyền ha ̣n quy đi ̣nh trong văn bản ủy quyền của Tổng Giám đốc theo quyết định số 03/QĐ-NHPT ngày 01/7/2006 của TGĐ NHPT Việt Nam. Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh có trụ sở đặt tại trung tâm của tỉnh Quảng Ninh với tổng số cán bộ công nhân viên là 42 người (trong đó 04 hợp đồng khoán gọn , 38 cán bộ viên chức trong biên chế . Trình độ đội ngũ cán bộ : 02 trình độ cao học ; 33 trình độ đa ̣i học, 7 trung cấp và cao đẳng ), được tổ chức thành 05 phòng với chức năng và nhiê ̣m vu ̣ cơ bản được Giám đố c Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh quy đi ̣nh.
*Ðặc điểm chính của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh là một tổ chức tài chính của Nhà nước trực thuộc NHPT Việt Nam, thực hiê ̣n chính sách tín du ̣ng ĐTPT thông qua viê ̣c cho vay đầu tư phát triển , hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư; thực hiê ̣n chính sách TDXK thông qua viê ̣c cho vay xuất khẩu . Điều lê ̣ tổ
chức và hoa ̣t đô ̣ng của Chi nhánh do Tổng Giám đốc quy đi ̣nh ; có tư cách pháp nhân, có con dấu , được mở tài khoản ta ̣i Ngân hàng Nhà nước , Kho ba ̣c Nhà nước , các NHTM, đươ ̣c tham gia hê ̣ thống thanh toán với các ngân hà ng và cung cấp di ̣ch vụ thanh toán trên địa bàn theo quy đi ̣nh của pháp luâ ̣t.
Hoạt động của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh cũng như NHPTVN không vì mu ̣c đích lợi nhuâ ̣n , nhưng phải đảm bảo hoàn vốn và bù
đắp chi phí, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% (không phần trăm), không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi ; đươ ̣c Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán , được miễn nô ̣p thuế và các khoản nô ̣p ngân sách nhà nước đối với hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ĐTPT, TDXK của Nhà nước. Đây vừa là đă ̣c điểm vừa là sự khác biê ̣t của NHPTVN so với các tổ chức tài chí nh khác. Vì thế, NHPTVN – Chi nhánh Quảng Ninh không chi ̣u
sự điều chỉnh của Luâ ̣t Ngân hàng và các tổ chức tín du ̣ng.
* Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của các phòng nghiệp vụ và ban lãnh đạo như sau:
Nhiệm vụ của Chi nhánh Quảng Ninh là huy động vốn, tiếp nhận, quản lý các nguồn vốn; tổ chức triển khai thực hiện công tác TDĐT và TDXK trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh theo sự phân công, phân cấp, uỷ quyền của Giám đốc, bao gồm: cho vay, thu hồi nợ vay vốn TDĐT các dự án, cấp HTSĐT; quản lý vốn ODA, vốn viện trợ, vay nợ nước ngoài của Chính phủ và của NHPT dùng để cho vay các dự án đầu tư trên địa bàn Quảng Ninh; thực hiện nghiệp vụ quản lý, thanh toán, cho vay vốn đầu tư nhận uỷ thác của các đơn vị, tổ chức kinh tế trên địa bàn; tổ chức bộ máy kế toán, thực hiện chế độ tài chính kế toán, thanh toán với khách hàng, thanh toán nội bộ, chế độ báo cáo thống kê, kế toán định kỳ và đột xuất theo quy định của NHPT.
- Giám đốc: Chịu trách nhiệm về mọi mặt hoạt động của Chi nhánh , trực tiếp phụ trách các lĩnh vực tổng hợp , tổ chức, thi đua, kiểm tra giám sát , thẩm đinh . Trực tiếp phu ̣ trách phòng Tổng hợp, Kiểm tra.
- 01 Phó giám đốc: Giúp việc cho Giám đốc , chịu trách nhiệm các lĩnh vực tài chính - kế toán, hành chính, xây dựng cơ bản. Trực tiếp phu ̣ trách phòng Tài chính - Kế toán, Hành chính - Quản lý nhân sự.
- 01 Phó Giám đốc: Giúp việc cho Giám đốc , chịu trách nhiệm các lĩnh vực quản lý tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu củ a Nhà nước . Trực tiếp phu ̣ trách phòng Tín dụng.
- Phòng tổng hợp, thực hiện nhiệm vụ xây dựng, đánh giá thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch chuyên môn; tổ chức huy động vốn, quản lý điều hành sử dụng các nguồn vốn; tổ chức thực hiện công tác thẩm định; tổng hợp, báo cáo, xây dựng các chương trình công tác của Chi nhánh. Với nhiệm vụ, là chủ chỉ việc xây dựng, điều chỉnh kế hoạch cho vay, thu nợ (đối với hoạt động tín dụng); xây dựng kế hoạch hỗ trợ sau đầu tư, kế hoạch bảo lãnh tín dụng; kế hoạch huy động vốn của Chi nhánh trình NHPT phê duyệt; chủ trì công tác huy động vốn, điều hành nguồn vốn; chủ trì
công tác thẩm định cho vay TDĐT và công tác báo cáo thống kê.
- Phòng tín dụng, có nhiệm vụ chủ động thu nhập thông tin kinh tế, xã hội trong tỉnh, trong nước; tích luỹ kiến thức tổng hợp về tài chính TDĐT, TDXK luật đầu tư, luật đất đai, các chính sách mới về doanh nghiệp phục vụ việc nghiên cứu kinh tế, thẩm định dự án trên các lĩnh vực: cho vay trực tiếp các dự án TDĐT, TDXK trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh bao gồm, thực hiện cho vay xuất khẩu, cho vay thí điểm, quản lý và cho vay vốn ODA, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh TDĐT, các chương trình dự án được uỷ thác; chủ động phối hợp với các sở, ngành liên quan và các chủ đầu tư tìm kiếm, xem xét, tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh lựa chọn các dự án đầu tư khả thi để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt; phối hợp với phòng tổng hợp thẩm định, trình duyệt hồ sơ vay vốn của các dự án; chủ trì công tác xử lý nợ đối với TDĐT, TDXK, vay thí điểm, bảo lãnh. Thực hiện công tác giải ngân thu nợ theo đúng HĐTD, quản lý dư nợ, tài sản bảo đảm theo đúng quy định hiện hành.
- Phòng kiểm tra, giám sát, thực hiện công tác kiểm tra, giám sát nội bộ và công tác pháp chế của chi nhánh. Nhiệm vụ của phòng là chủ trì hoặc phối hợp tổ chức kiểm tra các phòng nghiệp vụ theo chương trình, kế hoạch được duyệt tại chi nhánh; làm đầu mối quan hệ và báo cáo với Ban kiểm tra nội bộ NHPT, phối hợp với các cơ quan thanh tra, kiểm toán thực hiện các đợt thanh tra, kiểm tra, kiểm toán đối với chi nhánh về phương diện pháp lý trong việc ký và giải quyết các vấn đề liên quan đến hợp đồng kinh tế, cam kết, thoả thuận giữa chi nhánh với các tổ chức kinh tế.
- Phòng tài chính, kế toán, có chức năng tổ chức thực hiện toàn bộ công tác tài chính, kế toán, kho quỹ thuộc chi nhánh, tổ chức công tác hạch toán kế toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo đúng quy định của Nhà nước; tổ chức công tác thanh toán, cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tổ chức hạch toán kế toán đầy đủ, kịp thời, chính xác và tổng hợp thông tin về nghiệp vụ; tiếp nhận nguồn vốn được cấp, vốn tự huy động, vốn nhận uỷ thác cấp phát; tổng hợp tình hình cho vay, thu nợ, thu phí lãi, lãi phạt (nếu có) tình hình thanh toán, tình hình sử dụng tài sản; tổng hợp, lập và nộp báo cáo kế toán, báo cáo quyết toán theo quy định.
- Phòng hành chính và quản lý nhân sự, quản lý cán bộ và xây dựng phương
án đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng, hành chính, quản trị; tổ chức điều hành và thực hiện các công tác, lao động, tiền lương, sắp xếp quản lý lao động một cách hợp lý;
tổ chức công tác thi đua khen thưởng; quản lý sử dụng, bảo quản toàn bộ tài sản, phương tiện của Chi nhánh; thực hiện công tác văn thư lưu trữ...
Với tính chất cho vay ưu đãi đối với những dự án của các thành phần kinh tế
thuô ̣c mô ̣t số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn của Nhà nước hay các dự án đươ ̣c thực hiê ̣n ta ̣i các đi ̣a bàn có điều kiê ̣n kinh tế - xã hội khó khăn và đặc biệt khó khăn cần khuyến khích đầu tư; các mặt hàng cần khuyến khích xuất khẩu, hoạt động cho vay đầu tư và cho vay xuất khẩu của NHPT thường có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay thương ma ̣i trên thi ̣ trường . Trong trường hợp lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy đô ̣ng , NHPT được ngân sách nhà nước cấp bù chênh lê ̣ch lãi suất . NHPT cũng được ngân sách cấp phí quản lý đối với hoạt động tín dụng ĐTPT và TD XK.
Đây cũng là điểm hết sức khác biê ̣t so với các tổ chức tài chính khác . Để phù hợp với thực tế trong thời gian qua Chính phủ và Bộ tài chính đã có những Nghị định, thông tư ban hành hướng dẫn đối với hoạt động TDĐT và TDXK của Ngân hàng phát triển Việt Nam:
* Văn bản pháp luật điều chỉnh
NĐ 151/2006/NĐ-CP Về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
NĐ Số: 75/2011/NĐ-CP Về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
NĐ Số: 54/2013/NĐ-CP Về bổ sung NĐ Số: 75/2011/NĐ-CP Về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
Thông tư số 77/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính : Về việc qui định lãi suất cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và mức chênh lệch lãi suất được tính hỗ trợ sau đầu tư.
Ngày 03 tháng 09 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 126/2013/TT-BTC về việc sửa đổi Thông tư 77/2013/TT-BTC ngày 04 tháng
06 năm 2012 về việc quy định lãi suất cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và mức chênh lệch lãi suất được tính hỗ trợ sau đầu tư.
Nghị định số 133/2013/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định số 54/2013/NĐ- CP ngày 22/5/2013 của Chính phủ; bổ sung Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 quy định gia hạn thời gian vay vốn tăng lên tối đa là 36 tháng (tổng thời gian vay vốn tối đa 36 tháng) đối với khoản vay tín dụng xuất khẩu của Nhà nước cho các nhóm hàng xuất khẩu cà phê, hạt điều đã qua chế biến, rau quả và thủy sản.
Thông tư số 161/2013/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 77/2013/TT- BTC ngày 04/6/2013 của Bộ Tài chính về việc quy định lãi suất cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của nhà nước và mức chênh lệch lãi suất được tính hỗ trợ sau đầu tư.
* Nguyên tắc tín dụng xuất khẩu:
- Cho vay những hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng nhập khẩu hàng hóa do Việt Nam sản xuất, có thu hồi vốn trực tiếp, có hiệu quả và khả năng trả nợ.
- Hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng nhập khẩu khi vay vốn phải được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay.
- Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu nước ngoài vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích; trả nợ gốc, lãi vay đầy đủ và đúng thời hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký;
thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng và các quy định của Nghị định này.
- Danh mục mặt hàng cho vay xuất khẩu do Chính phủ quy định. Trong dự thảo nghị định mới, đã bỏ đi nguyên tắc này, bổ sung thêm vào nguyên tắc đầu tiên là phương án cho vay xuất khẩu có hiệu quả, có khả năng thu hồi vốn trực tiếp và trả nợ vay.
* Danh mục mặt hàng cho vay xuất khẩu:
Theo Nghị định 75/2011 của Chính phủ quy định về vấn đề này, danh mục nêu trên bao gồm 19 mặt hàng, thuộc 4 nhóm: nông - lâm - thủy sản, thủ công mỹ nghệ, sản phẩm công nghiệp, phần mềm tin học.
Bảng 1.1 Danh mục mặt hàng cho vay xuất khẩu Danh mục mặt hàng
Nhóm hàng nông - lâm - thủy sản Chè
Hạt tiêu
Hạt điều đã qua chế biến
Rau quả (hộp, tươi, khô, sơ chế, nước quả) Thủy sản
Đường
Thịt gia súc, gia cầm
Nhóm hàng thủ công mỹ nghệ
Hàng mây, tre đan và sản phẩm đan lát, tết bện thủ công Hàng gốm, sứ mỹ nghệ
Sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu Nhóm sản phẩm công nghiệp
Sản phẩm nhựa phục vụ công nghiệp và xây dựng Sản phẩm dây điện, cáp điện sản xuất trong nước Tàu biển
Cấu kiện thiết bị toàn bộ và thiết bị toàn bộ Động cơ điện
Động cơ diesel
Máy biến thế các loại Bóng đèn
Phần mềm tin học
(kèm theo Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính Phủ)
Theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, Nghị định số 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013 của Chính phủ về bổ sung Nghị định số 75, Nghị định số 133/2013/NĐ- CP ngày 17/10/2013 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013 và bổ sung Nghị định số 75 của Chính phủ, Thông tư số 35/2012/TT- BTC ngày 02/3/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định 75 thì NHPTVN – CN Quảng Ninh có một số hoạt động chính là huy động tiếp nhận vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để thực hiện chính sách Tín dụng đầu tư phát triển và TDXK.