2.2. Thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty
2.2.2. Hiệu quả kinh tế tổng hợp của công ty
Bảng 2.3 Chỉ tiêu hiệu quả kinh tế tổng hợp
TT Chỉ tiêu ĐVT 2012 2011 2010 2011/2010 2012/2011 1
Tổng doanh thu/Tổng chi phí
1.04
1.06 1.08 0.98 0.98
2
Tổng chi phí/
Tổng doanh thu
0.95
0.93
0.92 1.01 1.02
3
LN sau thuế/ Tổng chi phí
0.03
0.04
0.06 0.66 0.75
4
Tỷ suất LN trước
thuế/ Vốn điều lệ %
11
19 0.57
5
Tỷ suất LN sau
thuế/ Vốn điều lệ %
8.5
14.3 0.59
6
Tỷ lệ chia cổ tức/
vốn điều lệ % 8 10 5
( Nguồn:Phòng tài chính kế toán của công ty)
Từ các phân tích hiệu quả sử dụng các nguồn lực và kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua các năm cho thấy: Mặc dù doanh thu tăng qua các năm với tốc độ cao nhưng PVTech chưa sử dụng hiệu quả các nguồn lực hiện có dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2011 tăng hơn năm 2010 nhưng lại giảm vào năm 2012 thể hiện ở các chỉ tiêu sau:
- 1 đồng chi phí tạo ra 1.91 đồng doanh thu năm 2010; 1.47 đồng doanh thu năm 2011 và chỉ còn 1.11 đồng doanh thu năm 2011 và ngược lại để tạo ra một đồng doanh thu doanh nghiệp phải chi 0.52 đồng chi phí năm 2010; 0.68 đồng chi phí năm 2011 và 0.9 đồng chi phí năm 2012.
- Kết quả là: 1 đồng chi phí doanh nghiệp bỏ ra tạo ra 0.51 đồng lợi nhuận năm 2010; 0.65 đồng lợi nhuận năm 2011 và 0.33 đồng lợi nhuận năm 2012; tỷ suất lợi nhuận trên vốn điều lệ năm 2012 chỉ bằng 0.28 lần năm 2011
Bảng 2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 2010-2012
TT Chỉ tiêu ĐVT 2012 2011 2010 2011/2010 2012/2011
1 Vốn điều lệ Tỷ VND
42.352 34.267 34.267 1 1.24
2 Tổng doanh thu Tỷ VND
107.34 105.92 65.95 1.61 1.01
TĐ: Doanh thu hoạt
động kinh doanh Tỷ VND 101.82 103.73 65.11 1.59 0.98
3 Tổng chi phí Tỷ VND 102.78 99.31 61.03 1.63 1.03
Trong đó: Giá vốn Tỷ VND 74.51 77.25 45.057 1.71 0.96 3
Lợi nhuận trước
thuế TNDN Tỷ VND 4.56 6.61 4.98 1.33 0.69
4 LN sau thuế TNDN Tỷ VND 3.60 4.92 4.05 1.22 0.73
( Nguồn:Phòng tài chính kế toán của công ty)
Công ty hoạt động dưới mô hình Trung tâm (PITAC). PITAC là đơn vị hạch toán phụ thuộc PVN, được PVN cấp kinh phí hoạt động và thực hiện các nhiệm vụ do PVN giao. Bên cạnh đó PITAC vẫn có chức năng dịch vụ cho các đơn vị trong ngành. Vì vậy, PITAC không được giao vốn điều lệ mà chỉ được ứng vốn theo dự toán và quyết toán theo số thực thanh, thực chi hàng quý. Đây là giai đoạn đầu PITAC mới thành lập nên tạo điều kiện cho Trung tâm ổn định tổ chức, bắt đầu triển khai một số dự án và hợp đồng để tăng kinh nghiệm thực tế. Tuy nhiên, với cơ chế phụ thuộc như trên PITAC cũng gặp khó khăn do không chủ động được kinh phí, không được quyền tham gia đấu thầu, không được tự chủ trong sản xuất kinh doanh nên cũng hạn chế sự phát triển của Trung tâm. Do vậy, giai đoạn này PITAC chủ yếu thực hiện nhiệm vụ của PVN, doanh thu hoạt động kinh doanh còn rất ít.
Tuy mô hình hoạt động của PAIC và PVTECH khác nhau nhưng cả hai đều là doanh nghiệp độc lập, có vốn điều lệ, có doanh thu và doanh nghiệp tự chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của mình.
Vì vậy, để đưa các chỉ tiêu về cùng mặt bằng nhằm so sánh, đánh giá sự phát triển của Công ty liên tục qua 3 năm (2010-2012) , báo cáo đã :
- Quy đổi giá trị sản lượng của các nhiệm vụ trong giai đoạn PITAC thành doanh thu và chi phí thực tế để hoàn thành các nhiệm vụ được giao là giá vốn – cách tính như sau:
Giá trị sản lượng = số tháng x giá dịch vụ hàng tháng
Giá dịch vụ hàng tháng được tính trên cơ sở đơn giá từng dịch vụ x số lượng công việc x tỷ giá giữa VND và USD tại từng thời điểm ( Đơn giá này là đơn giá mà PVN đã ký trong hợp đồng dịch vụ với PAIC thời điểm từ sau 4/8/2010. )
- Các chỉ tiêu kết quả kinh doanh trong năm 2011 là kết quả kinh doanh của PITAC và PAIC cộng lại. Kết quả kinh doanh trong năm 2012 là kết quả kinh doanh của PVTech và PAIC cộng lại. Các chỉ tiêu về tiền vốn và tài sản được lấy theo báo cáo tại thời điểm 31/12 các năm 2010,2011 và 2012.
Như vậy kết quả kinh doanh thể hiện ở bảng trên cho thấy: Doanh thu của Công ty có sự bứt phá rất nhanh qua các năm – năm 2011 bằng 1.61 lần 2010 và 2012 bằng 1.01 lần 2011. Nguyên nhân chủ yếu của sự bứt phá này là:
- Trước hết là do sự hợp tác, giúp đỡ của PVN về mọi mặt nhất là vốn, các hợp đồng dịch vụ của Công ty với PVN và chiến lược phát triển công nghệ thông tin, viễn thông và tự động hoá của PVN đến 2015 và 2025.
- Tiếp theo là sự thay đổi cơ chế từ mô hình Trung tâm phụ thuộc sang mô hình Công ty được độc lập, tự chủ trong sản xuất kinh doanh. Vì vậy, Công ty buộc phải nỗ lực, năng động thì mới đứng được trong cơ chế thị trường.
- Sự phát triển của ngành và sự phát triển như vũ bão của Công nghệ đã thúc đẩy các đơn vị trong ngành tăng nhu cầu về Công nghệ thông tin, viễn
thông và tự động hoá. Thêm vào đó, chính sách ưu tiên sử dụng dịch vụ trong ngành giữa các đơn vị thành viên của PVN đã giúp Công ty ký được các hợp đồng dịch vụ với các đơn vị thành viên.
- Lực lượng lao động trẻ, năng động, có kiến thức và đã có thêm kinh nghiệm thực tế trong hoạt động sản xuất, kinh doanh đã bước đầu hoà nhập được vào cơ chế thị trường.
Tuy nhiên, nhìn vào cơ cấu doanh thu của các lĩnh vực cho thấy thế mạnh của Công ty qua các năm vẫn tập trung vào mảng cung cấp lắp đặt hệ thống mạng Công nghệ thông tin, viễn thông và dịch vụ quản trị, vận hành, bảo trì, bảo dưỡng hệ thống
- Mảng này chiếm 81% tổng doanh thu năm 2012. Ngoại trừ hợp đồng vận hành bảo trì, bảo dưỡng hệ thống công nghệ thông tin, viễn thông với PVN ( hợp đồng mang tính hỗ trợ Công ty trong những năm đầu hoạt động) còn dịch vụ lắp đặt hệ thống mạng đem lại hiệu quả kinh tế thấp.Các mảng khác như viễn thông, tự động hoá, phần mềm, …có hiệu quả kinh tế cao hơn nhưng doanh thu vẫn còn rất thấp - chỉ chiếm 19% tổng doanh thu 2012.
Chi phí của Công ty cũng tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu- chi phí năm 2011 bằng 1.63 lần 2010 và năm 2012 bằng 1.03 lần 2011. Nguyên nhân là do:
- Tốc độ tăng giá vốn nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu - cụ thể năm 2011 giá vốn bằng 1.71 lần 2010 tương đương tốc độ tăng doanh thu, nhưng năm 2012 giá vốn bằng 0.96 lần 2011 trong khi doanh thu 2011 chỉ bằng 2.03 lần 2011. Gía vốn tăng nhanh so với tốc độ tăng doanh thu là do Công ty phải chấp nhận giá thầu thấp để chiếm lĩnh thị trường và tăng năng lực kinh nghiệm. Thêm vào đó, Công ty chưa có quy trình mua sắm hàng hoá và vẫn mua nguyên vật liệu từ các nhà cung cấp khác theo từng hợp đồng chứ không phải mua với số lượng lớn từ nhà cung cấp chính hãng; chưa hiệu quả và các phương án giao việc cho tổ thực hiện trước khi triển khai hợp đồng nên chưa gắn trách nhiệm của tổ triển khai với hiệu quả của dự án, hợp đồng…
- Chi phí quản lý của Công ty cũng tăng nhanh qua các năm đặc biệt năm 2012 bằng 3.24 lần năm 2011. Chi phí quản lý tăng nhanh do tốc độ tăng chi phí tiền lương nhanh hơn nhiều tố độ tăng doanh thu - cụ thể tổng quỹ lương năm 2011 bằng 2.01 lần 2010 và 2012 bằng 1,51 lần 2011. Thêm vào đó chi phí thuê văn phòng, thuê xe ô tô, công tác phí, tiếp khách… tăng nhanh.
Mặc dù doanh thu tăng qua các năm nhưng do tốc độ tăng chi phí nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu nên tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế 2011 bằng 1.21 lần 2010, năm 2012 chỉ bằng 0.73 lần 2011.
Bảng 2.5. Thuế phải nộp và lương bình quân/tháng 2010-2012
TT Chỉ tiêu ĐVT 2012 2011 2010 2011/2010 2012/2011
1
Tổng số thuế và các khoản phải nộp
NSNN Tỷ VND 4.07
5.89
5.67 1.03 0.69
2
Tiền lương bình quân người/tháng
Tr.đ/Ng/t
h 11,649
11,8
11.75 1.33 1.46
( Nguồn: Phòng tài chính kế toán của công ty)
Qua các năm Công ty đã tăng phần đóng góp cho ngân sách nhà nước.Tuy nhiên, chỉ tiêu nộp ngân sách nhà nước năm 2011 giảm là do chi phí đầu vào tăng nên giảm thuế VAT; mặt khác do khủng hoảng kinh tế nên nhà nước hỗ trợ cho doanh nghiệp bằng cách miễn giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp và không thu thuế thu nhập cá nhân của người lao động 6 tháng đầu năm nên phần nộp ngân sách nhà nước năm 2012 giảm đi so với năm 2011.
Thu nhập của người lao động cũng được nâng cao qua các năm một mặt thể hiện sự quan tâm của Công ty đối với đời sồng người lao động nhưng mặt khác là do trượt giá sinh hoạt dẫn đến việc phải tăng lương để giữ chân người lao động nhất là lao động có chất lượng cao. Tuy nhiên, so với mức lương bình quân của
ngành Dầu khí thì mức lương của người lao động Công ty mới chỉ đạt ở mức trung bình
Bảng 2.6. Tổng vốn và tổng tài sản của công ty 2010-2012
Chỉ tiêu 2012 2011 2010 ĐVT
Tổng vốn 101,742 77,705 67,276 Tỷ VNĐ
Nợ phải trả 53,391 38,513 29,407 Tỷ VNĐ
Vốn CSH 48,351 39,191 37,868 Tỷ VNĐ
Tổng tài sản 101,742 77,705 67,276 Tỷ VNĐ
TS ngắn hạn 81,788 67,611 57,982 Tỷ VNĐ
TS dài hạn 19,953 10,093 9,293 Tỷ VNĐ
(Nguồn :Báo cáo tài chính của công ty 2010-2012) Thông qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy được:
- Tổng vốn của Công ty cổ phần công nghệ thông tin, viễn thông và tự động hóa dầu khí đã tăng một cách vượt bậc. Từ 2010 vốn của công ty tăng từ 67.276 tỷ VNĐ lên đến 101.742 tỷ VNĐ vào năm 2012, tức là tăng gấp 1,51 lần. Vốn CSH cũng tăng lên gấp 1,27 lần, tính cùng thời điểm.
- Tuy nhiên nợ phải trả của công ty cũng tăng lên gần như gấp đôi, từ 29.407 tỷ VNĐ lên đến 53.391 tỷ VNĐ.
- Tổng tài sản của công ty tăng dần từ năm 2010-2011. Nhưng từ 2011-2012, tổng tài sản đã tăng mức 1.3 lần.
- Tài sản ngắn hạn 2010-2012 tăng 1,41 lần và tài sản dài hạn 2010- 2012 tăng gấp 2,14 lần.