Chi phát sinh trong kỳ:

1. Chi tiên lương tính theo số phải trả của hoạt động cung cấp dịch vụ kinh doanh 14.500

2. Tính các khoản phải nộp theo lương (19%) 2.465

3. Khấu hao thiết bị và TSCĐ khác của hoạt động kinh doanh là 1.450.

4. Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả giá chưa thuế18.850, thuế GTGT 10%

5. Chi phí điện thoại cho kinh doanh dịch vụ chi bằng tiên mặt 1.595, thuế GTGT 10%

6. Chi quản lý hành chính tính cho hoạt động kinh doanh 17.400 được ghi giảm chi hoạt động thường xuyên.

7. Dịch vụ hoàn thành cung cấp cho khách hàng theo giá dịch vụ 90.965, thuế GTGT 10%, đã thu bằng tiên mặt 50%, bán chịu phải thu 50%.

8. Thanh lý TSCĐ kinh doanh:

 Nguyên giá: 217.500

 Thu thanh lý bằng tiên mặt: 7.250

 Chi thanh lý bằng tiên mặt: 725

9. Phát hiện thiếu mất 1 TSCĐ hữu hình dùng cho hoạt động HCSN, làm thủ tục thanh lý:

 Nguyên giá: 43.500

 Hao mòn lũy kế: 36.250

 Giá trị còn lại TSCĐ thiếu mất chờ xử lý thu hồi. 10. Xử lý giá trị TSCĐ thiếu mất:

 Xóa bỏ số thiếu mất 30%

 Số còn lại thu bồi thường bằng tiên mặt 725, còn lại khấu trừ lương 10 tháng liên tục từ tháng báo cáo.

11. Kết chuyển và xác định chênh lệch thu, chi hoạt động kinh doanh.

B. Yêu cầu:

1. Định khoản và ghi tài khoản các nghiệp vụ phát sinh 2. Ghi sổ kế toán theo hình thức “Chứng từ ghi sổ”.

Bài 7.11:

A. Tài liệu cho tại đơn vị HCSN Đ tháng 6/N (đvt:1.000đ, các tài khoản khác có số dư hợp lý). 1.000đ, các tài khoản khác có số dư hợp lý).