Chi phí kinh doanh dịch vụ dở dang 11.120 (chi phí quản lý)

11.250

6. Tính các khoản chi tiên mặt mua vật liệu cho quản lý dự án là 37.500

7. Mua tài sản cố định phục vụ quản lý dự án 262.500 đã trả bằng tiên mặt.

8. Chi bằng tiên mặt cho:

 Thực hiện dự án 11.250

 Quản lý dự án: 13.750

9. Dịch vụ điện nước cho quản lý dự án là 22.500, thực hiện dự án 50.000 đã trả bằng tiên mặt.

10. Dịch vụ thuê văn phòng quản lý dự án phải trả đã trả bằng tiên mặt 27.500

11. Quyết toán kinh phí dự án năm N được duyệt..

B. Yêu cầu:

1. Định khoản và ghi tài khoản các nghiệp vụ.

2. Mở và ghi sổ các nghiệp vụ theo hình thức “Chứng từ ghi sổ”

3. Kinh phí và sử dụng kinh phí dự án năm tài chính N được quyết toán như thế nào nếu:

 Kinh phí dự án được duyệt công nhận 95%

 Chi Kinh phí dự án sai chế độ không được duyệt 5%

Bài 7.9:

A. Tài liệu tại đơn vị HCSN Y tháng 6/N (1.000đ, cáctài khoản khác có số dư hợp lý) tài khoản khác có số dư hợp lý)

I. Chi phí kinh doanh dịch vụ dở dang 11.120 ( chi phíquản lý) quản lý)

II. Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 6/N.

2. Chi phí dịch vụ mua ngoài dùng cho hoạt động dịch vụ đã trả bằng tiên mặt 36.140, thuế GTGT 5%

3. Chi phí điện thoại trả bằng chuyển khoản 34.750, thuế GTGT 10%

4. Thanh lý 1 TSCĐ của hoạt động thường xuyên.

 Nguyên giá: 83.400

 Hao mòn lũy kế: 69.500

 Giá trị bán thu hồi sau thanh lý 11.120 bằng tiên mặt 5. Chi phí tiên lương phải trả cho hoạt động dịch vụ kinh

doanh 27.800

6. Tính quỹ trích phải nộp theo lương (19%) 5.282. 7. Nhượng bán TSCĐ hữu hình của Kinh doanh:

 Nguyên giá: 139.000

 Hao mòn lũy kế: 127.880

 Thu bán TSCĐ phải thu 13.900

 Chi bán tài sản bằng tiên mặt: 1.390

8. Chi quản lý khác tính cho hoạt động kinh doanh 33.360 được ghi giảm chi hoạt động thường xuyên.

9. Phát hiện thiếu 1 TSCĐ của hoạt động thường xuyên, đơn vị làm thủ tục ghi thanh lý.

 Nguyên giá: 34.750.

 Hao mòn lũy kế: 27.800

 Giá trị còn lại nếu thiếu mất chờ xử lý thu hồi là 6.950 10. Quyết định xử lý giá trị thiếu mất TSCĐ bằng cách:

 Đòi bồi thường bằng cách trừ lương: 10%

 Xóa bỏ số phải thu: 90%

11. Dịch vụ hoàn thành bàn giao cho khách hàng.

 Giá vốn hoạt động kinh doanh dịch vụ: 117.872

 Chi phí quản lý kết chuyển là 33.360

 Chi sản xuất, kinh doanh khác (thanh lý, bán TSCĐ) 12.510

 Doanh thu hoạt động kinh doanh dịch vụ 195.990 đã thu bằng chuyển khoản.

12. Các định chênh lệch thu, chi hoạt động kinh doanh và kết chuyển 57.963.

B. Yêu cầu:

1. Định khoản và ghi TK các nghiệp vụ phát sinh

2. Mở và ghi sổ các nghiệp vụ trên sổ của hình thức “NKC”, “CTGS”, “NKSC”.

Bài 7.10:

A. Tài liệu cho tại đơn vị HCSN năm N như sau (đvt:1.000đ, các tài khoản khác có số dư hợp lý): 1.000đ, các tài khoản khác có số dư hợp lý):