BIEU BO THỊ PHAN TIÊU THU ONG NHỰA MIEN BAC
4. ĐÁNH GIA VE CONG TÁC THẢM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TU TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG
4.1. Những kết quả đạt đươc
Qua gần 20 năm hình thành và phát triển, ngân hàng thương mại cổ phan
Phương Đông đã không ngừng đổi mới và ngày một lớn mạnh trên các mặt công
tác, đồng thời đã khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực tài chính tiền tệ.
Góp phần vào sự phát triển chung của ngân hàng, công tác thâm định dự án đầu tư
cũng ngày càng được quan tâm và không ngừng hoàn thiện, với mục đích vừa cung
cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, vừa đảm bảo khả năng thanh toán chỉ trả để
đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn và đảm
bảo chất lượng tín dụng, các phòng ban của ngân hàng. đặc biệt là phòng thâm định, phòng tín dụng, phòng quản lý nợ, ... đã có sự phối hợp khá nhịp nhàng dé tiến hành
nghiên cứu và thâm định các dự án đầu tư của khách hàng, góp phần quan trọng
trong tăng trưởng tín dụng và mang lại hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của
ngân hàng, đồng thời đã giảm thiểu được rủi ro tín dụng.
Trong những năm gần day, hoạt động thâm định của hội sở chính và các chỉ nhánh đã đi vào nề nếp. Hau hết các chi nhánh đã thành lập phòng hay tổ chức thẩm định dé tăng cường công tác thẩm định, kiểm soát các khoản vay, nhất là các khoản
vay lớn, thời gian cho vay dài, tham mưu cho lãnh đạo trong việc cho vay đúng
hướng, hạn chế thấp nhất những rủi ro trong cho vay, nâng cao hiệu quả kinh doanh - Số lượng các dự án:
Số lượng dự án được thẩm định qua các năm có xu hướng tăng lên và được thực hiện chủ yếu tại Sở giao dich của OCB. Điều này đã được thé hiện rõ qua
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề tốt nghiệp 46 GVHD: PGS.TS.Pham Văn Hùng
những con số được thu thập và lưu trữ lại qua bảng sau:
Bảng 11: Tình hình cho vay theo dự án tại ngân hàng thương mại cỗ phần
Phương Đông
Số lượng các Số lượng các Tổng số vốn cho
Năm dự án thẩm dự án chấp vay theo dự án
định nhận cho vay |_ (nghìn VNĐ)
2011 57 | 42 6.313.325
2012 62 45 7.989.402
[ 2013 56 39 6.432.409
2014 70 50 8.463.792 2015 84 60 9.822.810
Nguôn: Báo cáo thẩm định các dụự án déu tư của ngán hàng TMCP Phương Đông Số dự án được thâm định và cho vay nhìn chung có xu hướng tăng lên qua các năm. Có thé nhận thấy rang, một dự án dau tư được trình lên ngân hang dé vay vốn không phải tất cả đều được dễ dàng chấp thuận. Thậm chí có nhiều dự án được chủ đầu tư day công lập và chuẩn bị rất chu đáo, tuy nhiên ngân hàng còn phải xem xét và thâm định lại một cách kỹ càng, chỉ tiết, đặc biệt về phương án tài chính, số vốn đối ứng và điều kiện đảm bảo tiền vay.
Trong giai đoạn 2011-2015, số lượng dự án thâm định cao nhất là 70 dự án đạt được vào năm 2015. Con số này dường như cũng chứng minh được khá rõ ràng về
sự tín nhiệm của khách hàng dành cho ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông khi đã tin tưởng và lựa chọn ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho đơn vị mình.
Cùng với đó, theo báo cáo điểm lại mới công bố của của Ngân hàng Thế giới. kinh tế Việt Nam tiếp tục hồi phục với mức tăng tong sản phẩm quốc nội (GDP) ước đạt 6,28% trong năm 2015 và được cho răng đây là mức tăng trưởng 6 tháng đầu năm cao nhất của Việt Nam trong vòng 5 năm qua. Môi trường vi mô thuận lợi đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt động, thực hiện các dự án đầu tư ( đặc biệt là các dự án trong lĩnh vực bat động sản) , thúc day quá trình cho vay của ngân hàng nói riêng và sự phát triển của thị trường tài chính nói chung.
Năm 2013, số lượng các dự án thâm định giảm, cùng với đó lượng vốn của ngân hàng cho vay cũng giảm đáng ké so với những năm trước. Một nguyên nhân được biết đến đó là trong năm 2013 số lượng các doanh nghiệp giải thể lớn, có
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên dé tốt nghiệp 47 GVHD: PGS.TS.Pham Van Hùng
khoảng 60.737 doanh nghiệp khó khăn phải giải thé hoặc ngừng hoạt động, tăng
12% so với năm trước đó. Cùng với đó, ngân hàng cũng thực hiện chính sách thắt
chặt tài chính, so sánh giữa các dự án,chỉ cho vay với những dự án thực sự đem lại
hiệu quả cao. Do vậy. số lượng các dự án được thẩm định và cho Vay giảm so với
nhưng năm trước
- Thời gian thẩm định dự án đầu tư:
Nhờ công tác thâm định ngày càng được chuyên môn hóa, có sự phối kết hợp
nhịp nhàng giữa các phòng ban và sự hỗ trợ của trang thiết bị hiện đại, thời gian
thâm định một dự án đã được rút ngắn. Đối với các dự án phương kỹ thuật phức tạp,
có quy mô lớn và tổng vốn đầu tư lớn, việc thâm định toàn bộ dự án diễn ra không
quá 60 ngày. Các dự án còn lại thời gian thâm định không quá 40 ngày. Việc thâm
định dự án diễn ra trong thời gian ngắn giúp cho chủ đầu tư có cơ hội tiếp cận được
nguồn vốn và thực hiện dự án một cách nhanh chóng, đồng thời cũng giúp cho các
cán bộ ngân hàng có thể xem xét được nhiều dự án hơn nữa, tăng hiệu quả hoạt
động của ngân hàng
- Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn
Bảng 12: Tỷ lệ nợ xấu của OCB qua các năm từ 2011-2015
| Năm 2011 2012 2013 | 2014 ‘2015
| Tỷ lệ nợ xấu 2.80% | 2,80% | 2,90% | 3,00% | 2,70%
Nguon: Báo cáo thường niên của OCB qua các năm từ 2011 đến 2015
Quá trình thẩm định dự án khá chặt chẽ đã góp phần giúp cho ngân hàng kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu ở mức nhỏ hơn hoặc bằng 3% qua các năm từ 2011-2015, nâng
cao hiệu quả tài chính của ngân hàng
4.2. Những mặt hạn chế
Mặc dù số lượng dự án xin vay tại ngân hàng tăng lên qua các năm, tuy nhiên so với một số ngân hàng khác như ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, ngân hàng VPbank thì con số này vẫn
còn hạn chế. Bên cạnh đó, số lượng các dự án được chấp thuận dé cho vay vẫn còn ít, cao nhất đạt xấp xỉ 70% số dự án được chấp thuận cho vay vào năm 2015
Tỷ lệ nợ xấu của OCB mặc dù đã ở mức thấp, tuy nhiên để đạt được con số như
vay, ngân hàng đã phải trích lập khoản dự phòng rủi ro khá cao. Chính vi vậy,
khoản trích dự phòng rủi ro đã ăn mòn đi phần lớn lợi nhuận của ngân hàng . Trong
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lop: Kinh tế dau tư 54A
Chuyên dé tốt nghiệp 48 GVHD: PGS.TS.Pham Văn Hùng
năm 2015, để tỷ lệ nợ xấu OCB cuối năm được kiểm soát ở mức 2,7%,ngan hàng đã trích dự phòng rủi ro lên đến 500 tỷ đồng cho những khoản nợ cũ và nợ xấu đã bán cho VAMC. Do phải trích dự phòng cao nên kết quả kinh doanh của OCB chỉ đạt 70-80% chỉ tiêu đề ra
Nhiều cán bộ thâm định còn chưa chủ động trong công tác thâm định dự án
đầu tư, dẫn đến thời gian thẩm định dự án bị kéo dài. Có chỉ nhánh khi tiếp nhận hồ
sơ của khách hàng chưa chủ động trong việc thẩm định và quyết định cho vay mà thăm dò các ban chức năng của hội sở chính về tình hình dự án, chủ đầu tư, thị trường.... và khả năng phê duyệt dự án của trụ sở chính. Ở một số hồ sơ, quan điểm của lãnh đạo chi nhánh. cán bộ tin dung, cán bộ thấm định còn mập mờ, thiếu cụ thể
về tính hiệu quả của dự án, quan điểm đồng ý cho vay hay không cho vay. Cách
làm như vậy nhằm đùn đây trách nhiệm cho hội sở chính
Một số dự án giải ngân chậm. mặc dù tổng giám đốc đã phê duyệt cho vay
nhưng chỉ nhánh ngân hàng thương mại không ký kết được hợp đồng tín dụng. hoặc
đã ký kết nhưng chưa giải ngân được, hoặc giải ngân được nhưng chậm tiến độ.
Việc giải ngân chậm phản ánh tiến độ thực hiện của dự án không đúng với kế hoạch. Đây cũng là yếu tố làm giảm hiệu quả của dự án đầu tư, ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng. Tiến độ triển khai dự án đầu tư của chủ đầu tư nhiều khi còn quá chậm so với dự kiên. Do khó khăn trong việc đền bù giải phóng mặt bằng đối với một số dự án dẫn đến tiến độ giải ngân chậm lại.
Nhiều doanh nghiệp muốn được chắc chắn trong việc thu xếp vốn nên mặc dù chưa có nhu cầu ngay cho dự án nhưng vẫn đề nghị ngân hàng chấp thuận cho vay.
Có dự án sau I đến 2 năm vẫn chưa giải ngân hoặc chưa ký được hợp đồng tín dụng Có không ít trường hợp chỉ nhánh chưa tính tổng thể nhu cầu vốn của dự án, nguồn tham gia, hiệu quả và khả năng hoàn vốn của dự án đã cho vay trong quyền phán quyết của mình như cho vay để trả tiền đất cho dự án hoặc đền bù đất, sau đó mới trình tổng giám đốc tổng phần vượt. Hoặc có trường hợp ký hợp đồng trung hạn đối với dự án và cho vay vốn lưu động. đến khi cộng hai khoản này thấy vượt mức phán quyết, lúc này chỉ nhánh mới trình phê duyệt khoản vay mà chi nhánh đã ký hợp đồng trung hạn trước đây lên hội sở chinhs
Một số thủ tục về đầu tư xây dựng công trình, quy định pháp luật liên quan đến đầu tư dự án, vay vốn của doanh nghiệp vẫn thường xảy ra thiếu sót như: văn bản chấp thuận của chủ sở hữu hoặc hội đồng quản trị đối với tổng công ty nhà
SVTH:Pham Ngọc Lan Lép: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đê tốt nghiệp 49 GVHD: PGS.TS.Pham Văn Hùng
nước về dự án, khoản vay. văn bản về quy hoạch, kết quả thâm định thiết kế cơ sở
của cơ quan nhà nước có thầm quyền ...
Nhiều dự án khi thẩm định không phân tích rõ tình hình tài chính và khả năng tham gia vốn tự có vào dự án, chỉ nêu chung chung là vốn tự có chứ không phân tích rõ là vốn tự có từ đâu, nguồn hình thành, kế hoạch sử dụng vốn. trong khi vốn chủ sở hữu trên cân đối kế toán của doanh nghiệp đến ngày vay vốn không đủ để cân đối vốn. Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư quá thấp là tình trạng chung của nhiều doanh nghiệp khi vay vốn tại OCB.
4.3. Nguyên nhân của những thành tựu đạt được 4.3.1. Nguyên ngân khách quan
Môi trường kinh tế vĩ mô dần dan én én, tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt
Nam liên tục đạt mức cao qua các năm .Tỷ lệ lạm phát cũng được kiềm chế ở mức
thấp. Bên cạnh đó, chính phủ cũng liên tục ban hành các chính sách tài khóa và tiền
tệ để ôn định nền kinh tế và hỗ trợ hoạt động cho các ngân hàng. Đây chính là điều kiện tốt dé ngân hàng có thể hoạt động một cách hiệu quả cũng như thực hiện tốt công tác thâm định dự án tại đơn vị mình
Hệ thống chính sách cơ chế của nhà nước có liên quan đến hoạt động của
doanh nghiệp cũng như các tổ chức tín dụng đang ngày càng được hoàn thiện và
khá đồng bộ. giảm sự chồng chéo hay quy định chung chung, tạo hành lang pháp lý
cho hoạt động thâm định dự án vay vốn tại ngân hàng được thuận lợi
Các lĩnh vực ngành, kinh tế quan trong của đất nước đã được chính phủ phê duyệt quy hoạch phát triển đến năm 2020. làm định hướng cho cá doanh nghiệp xây dựng dự án đầu tư và cũng là cơ sở để cán bộ ngân hàng xem xét tiếp cận cho vay
Các cơ chế, nghiệp vụ của ngân hàng có liên quan đến việc cho vay vốn đối với khách hàng về cơ bản đầy đủ, cụ thé, dần dan phù hợp với thông lệ quốc tế.
Đây là cơ sở cho việc thẩm định và xem xét cho vay Nguyên nhân từ phía khách hàng vay von
Hầu hết các doanh nghiệp thực hiện công tác vay vốn tại ngân hàng đều thực hiện đúng các yêu cầu của cán bộ ngân hàng trong việc chuẩn bị các thủ tục hồ sơ, cung cấp thông tin và đảm bảo đủ các điều kiện vay vốn. Các doanh nghiệp đã có ý thức cung cấp đúng và đủ các thông tin cần thiết cho cán bộ thẩm định, các báo cáo
tài chính hay cân đối kế toán của doanh nghiệp đều được kiểm toán, đáng tin cậy và
hợp lệ
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề tốt nghiệp 50 GVHD: PGS.TS.Pham Van Hùng
Bên cạnh đó, hau hết các doanh nghiệp đã thực hiện tốt công tác lập dự án
đầu tư, phân tích và chứng minh được một cách cụ thé, chỉ tiết về hiệu quả của dự án đầu tư. Sau khi vay vốn. chủ đầu tư đã có những biện pháp thực hiện giải ngân nguồn vốn một cách hợp lý đúng kế hoạch đưa ra. Các hoạt động kiểm tra kiểm soát được tiễn hành thường xuyên liên tục trong quá trình thi công, đảm bao duoc tinh hiệu quả của dự án đầu tư
4.3.2. Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
- Hàng năm OCB luôn tổ chức các hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh, đánh
giá về hoạt động tín dụng. chấn chỉnh công tác thầm định trong toàn hệ thống. Ngân
hàng còn thường xuyên tổ chức các hội nghị tập huấn nghiệp vụ cho các cán bộ làm công tác thâm định chuyên trách trong toàn hệ thống. Do vậy nhìn chung chất lượng thâm định của cá chin nhánh và hội sở chính tăng lên rõ rệt
- Về quy trình thâm định: Quy trình thẩm định ma ngân hàng đưa ra đầy đủ, chính
xác, tuân theo các quy định về quy trình thâm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại. Quy định phối hợp giữa các ban đã giúp ngân hàng phát hiện được
những sai sót khách quan một cách dễ dàng hơn, đồng thời có thể giúp ngân hàng
đưa ra được những quyết định, đánh giá chính xác hơn về dự án. Cách làm viéc
phối hợp nhịp nhàng giúp ngân hàng giảm thiểu được rủi ro đạo đức nghề nghiệp,
nâng cao trách nhiệm cảu mỗi cán bộ, góp phần hoàn thiện được công tác thâm định
dự án. do vậy, trong những năm qua, nợ quá hạn các dự án trung và dài hạn so với
tổng dư nợ là 0,37%. Đây là con số rất thấp so với toàn ngành. thể hiệ được tính
hiệu quả trong công tác cho vay của ngân hàng
- Về phương pháp thấm định: Cán bộ thẩm định đã áp dụng một cách linh hoạt các phương pháp thâm định cho từng dự án, phát huy được hiệu quả của các phương
pháp. Bên cạnh các hoạt động phân tích số dữ liệu trên máy tính, ngân hàng cũng
chú ý đến việc tìm hiểu và phân tích thực trạng hoạt động cụ thể của doanh nghiệp,
đnahs giá khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường, từ đó phân khúc thị trường cho vay, thực hiện chuyên môn hóa lĩnh vực cho vay và giao dịch với 1
phân đoạn cụ thể
- Về các nội dung thâm định: Trong quá trình thâm định, cán bộ thẩm định đã luôn chú trọng đến việc phân tích đầy đủ, chỉ tiết, xem xét và đánh giá một cách toàn
diện về dự án đầu tư cũng như đối tượng vay vốn, thu thập được đầy đủ những thông tin và hồ sơ cần thiết trong quá trình thâm định, từ đó đánh giá được một cách
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đê tốt nghiệp 51 GVHD: PGS.TS.Pham Van Hing
khách quan va chính xác về dự án đầu tư. Đối với I dự án đầu tư, khi được trình lên dé thâm định, cán bộ thẩm định đã rà soát lại từng chi phí khoản mục, kiểm tra tổng mức đầu tư, tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả của dự án chứ không hoàn toàn dựa trên những số liệu mà chủ đầu tư cung cấp. Từ đó đã khắc phục được những hạn chế về mặt thông tin và đảm bảo được tính khả thi của dự án đầu tư cũng như hiệu quả cho vay và sử dụng vốn.
Công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp được thực hiện hết sức chặt chẽ, ngân hàng luôn cập nhật thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của doanh nghiệp để đưa ra những biện pháp đảm bảo hiệu quả của việc sử dụng vốn vay.
Bên cạnh đó, khi thẩm định dự án đầu tu, ngân hang đã tiến hành rà soát, đánh giá tat cả các khía cạnh của dự án. từ mục tiêu, sự cần thiết, các phương án kỹ thuật, hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội. Đặc biệt là vấn đề khả năng trả nợ của doanh nghiệp và tài sản đảm bảo tiền vay. Nhờ việc xem xét những nội dung cụ thé như vậy mà ngân hàng đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu một cách đáng kể trong
nhiều năm trở lại đây
- Về cán bộ thâm định: Cán bộ thẩm định ở ngân hàng hầu hết là người đã có kinh
nghiệm trong việc thâm định dự án đầu tư, có khả năng sử dụng những công cụ
,thiết bị hiện đại dé phục vụ cho quá trình thâm định. Các cán bộ được bố trí phụ
trách những dự án, những đơn vị vay vốn trong từng lĩnh vực chuyên môn cụ thể, do đó đã có cơ hội tìm hiểu và thâm nhập sâu vào thị trường, am hiểu và bám sát được các đơn vị kinh tế cơ sở, từ đó đưa ra được cái nhìn khách quan tổng thể, phục vụ tốt cho quá trình thâm định dự án.
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng luôn quan tâm và chú trọng đến công tác đào
tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho các cán bộ làm công tác thâm định, giúp nâng cao
trình độ chuyên môn cũng như đạo đức nghé nghiệp, đáp ứng được những yêu cầu
đối với một cán bộ làm công tác thâm định trong nền kinh tế hiện đại
- Về trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định: Ngân hàng đã chú trọng đến việc nâng cao máy móc, trang thiết bị và các phương tiện làm việc, tạo điều kiện tốt cho các cán bộ thâm định thực hiện công việc của mình. Những công việc
tính toán, soạn thảo, lưu trữ ngày càng được thực hiện nhanh chóng, chính xác,
khoa học hơn. Nhờ vậy, việc khai thác các nguồn thông tin đạt được những hiệu quả nhất định, góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án dự án nói chung và chất lượng thâm định tài chính dự án nói riêng
SVTH:Phạm Ngọc Lan Lớp: Kinh tế đầu tư 54A