2.1. Cơ Sở Lý Luận
2.1.1. Khái Niệm Tín Dụng
Tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó có một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định. Đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hửu một giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo từ kinh tế là phần lãi.
Trong quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:
e _ Người cho vay chuyển giao cho người di vay một lượng giá trị. Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như hàng hóa, máy móc thiết bị, bất động sản, ...
e _ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dung theo thỏa thuận, người di vay phải hoàn trả cho
người di vay.
e Giá trị được hoàn trả thường lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức.
2.1.2. Cơ Sở Hình Thành Và Phát Triển Của Tín Dụng 2.1.2.1. Cơ Sở Hình Thành
Sự phân công lao động trong xã hội và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu san xuất là cơ sở ra đời của tín dụng. Xét về mặt xã hội sự xuất hiện chế độ sở hữu về tư liệu sản xuất là cơ sở sự hình thành phân hóa xã hội; của cải, tiền tệ
có xu hướng tập trung vào một nhóm người, trong lúc đó một nhóm người khác
có thu nhập thấp hoặc thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu của cuộc sống, đặc biệt khi gặp những biến cố rủi ro bất thường gây ra. Trong điều kiện như vậy đòi hỏi sự ra đời của tín dụng để giải quyết mâu thuẫn nội tại trong xã hội, thực hiện việc điều hòa nhu cầu tạm thời của cuộc sống.
2.1.2.2. Sự Phát Triển Của Tín Dụng
Trong nền kinh tế nông nghiệp, thì việc sản xuất liên quan đến mùa vụ rất cao. Sau khi thu hoạch họ bán sản phẩm và lúc đó hộ có một số tiền nhàn rỗi.
Nhưng khi đến mùa vụ họ lại cần một số tiền lớn để đầu tư cho sản xuất. Vì vậy đã tạo ra sự không ăn khớp nhau. Để cho vốn nhàn rỗi được sinh lời, họ đã gửi tiền vào ngân hàng, khi đến mùa vụ họ lại lấy tiền về hoặc vay tiền ngân hang để đầu tư cho sản xuất. Đây là điều quan trọng nhất trong sự phát triển của tín
dụng.
Trong nên kinh tế công nghiệp thi hàng hóa được dem ra trao đổi mua bán. Muốn thực hiện được việc trao đổi đó cũng cần có vốn. Ta xét một qui mô xí nghiệp thì sẽ xuất hiện hiện tượng sau:
e Một nhóm xí nghiệp tạm thời chưa sử dụng vốn.
e Một nhóm xí nghiệp khác lại có nhu cầu vốn.
Quá trình tái sản xuất là quá trình thực hiện liên tục. Do đó khi mà doanh nghiệp này thừa vốn, thì doanh nghiệp khác thiếu vốn là tất yếu. Đây là hiện tượng khách quan đòi hỏi phải có tín dung làm cầu nối.
Đối với lợi nhuận mà doanh nghiệp muốn đầu tư ngắn hạn để mở rộng trong sản xuất, thì cần đến nguồn vốn tiết kiệm trong xã hội. Mục đích của tiết kiệm chỉ có thể thực hiện ngay hoặc thực hiện trong tương lai. Nó phu thuộc rất lớn vào nguồn tiết kiệm của xã hội. Như vậy sự phát triển của tín dụng xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm và sự đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
2.1.3. Chức Năng Và Vai Trò Của Tín Dụng 2.1.3.1 Chức Năng Của Tín Dụng
e Tập trung và phân phối lại vốn tién tệ trên cơ sở có hoàn trả
Thông qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn tạm thời dư thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho những doanh nghiệp, nhà nước hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn.
Nói cách khác:
* Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội.
* Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, các cá nhân và cho cả ngân sách.
Đây là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của tín dụng ngoài tác dụng chủ yếu là thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng, vận dụng chức năng trên thực tế còn góp phần tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.
e Kiểm soát các hoạt động kinh tế
v Thông qua quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng góp phần phản ánh được mứ độ phát triển nền kinh tế về các mặt như : khối lượng tién tệ nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời ky...
Y Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hang để góp phan đảm bảo an toàn về nguồn vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tài chính của đơn vị nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế của Nhà Nước.
Y Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tién mặt còn tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trò kiểm soát bằng tiền của các đơn vị kinh tế, vì mọi quá trình hình thành và sử dụng vốn của doanh nghiệp đều được phan ánh và lưu giữ qua số liệu trên tài khoản tiễn gởi.
Như vậy, với chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế sẽ góp phan giải quyết tình trạng mất cân đối, cục bộ của nên kinh tế với những giải pháp khắc phục kịp thời, từ đó, phát huy vai trò quản lý và điều tiết vĩ mô của Nhà Nước.
2.1.3.2. Vai Trò Của Tín Dụng
e Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển
Trong quá trình sản xuất kinh doanh để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các xí nghiệp phải đồng thời tổn tại ở cả 3 giai đoạn : dự trữ, sin xuất và lưu thông. Nên hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các doanh nghiệp. Từ đó tín dụng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp ứng nhu câu vốn bổ sung cho dau tư phát triển. Như vậy tín dụng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nên kinh tế.
e Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả.
Với chức năng tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tổn đọng trong lưu thông.
Lượng tiền dôi thừa này nếu không được huy động và sử dụng kịp thời có thể gây ảnh hưởng xấu đến tình hình lưu thông tiền tệ dẫn đến mất cân đối trong quan hệ tiền - hàng và hệ thống giá cả bị biến động là điều không thể tránh khỏi. Do đó trong điều kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát. Mặt khác, tín dụng còn tạo điều kiện mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt. Đây là một trong những nhân tố tích cực giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế là một bộ phận mà Nhà nước rất khó quản lý và lại dễ bị tác động bởi quy luật lưu thông tiền tệ.
e Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật
tự xã hội.
Hoạt động tín dụng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tang lớp dân cư. Trong nền kinh tế, bên cạnh các ngân hàng còn có hệ thống các tổ chức tín dụng dân cư sẵn sàng cung cấp nhu cầu vay vốn hợp lý của các cá nhân như phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nha cửa, tư liệu sản xuất kinh doanh...Nắm bắt tình hình đó, mà việc phát triển các loại hình
như ngân hàng phục vụ người nghèo, quỹ xóa đói giảm nghèo, Nhà nước còn
thực hiện những chính sách ưu đãi với các tổ chức tín dụng nhân dân. Tất cả những việc làm này không nằm ngoài mục đích cải thiện từng bước đời sống của nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua đó góp phần ổn định
trật tự xã hội.
2.1.4. Những Qui Định Về Vay Vốn Của Từng Hộ Nông Dân 2.1.4.1. Nguyên Tắc Vay
Phía hộ vay: phải sử dụng số tiền vay đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng, nến như sử dụng vào việc khác thì phải chịu mọi trách nhiệm trước pháp luật về những đầu tư không đúng trong hợp đồng vay vốn.
Về phía ngân hang: cho vay phải gắn liên với chương trình, dự án san xuất kinh doanh đã được cơ quan Nhà nước xem xét thẩm định.
2.1.4.2. Điều Kiện Vay
e Hộ vay vốn phải là người thường trú tại địa phương, có hộ khẩu tại
địa phương.
e Hộ vay vốn phải có đủ quyén của một công dân, có sức khoẻ va phải có đủ năng lực để vay vốn kinh doanh.
e Phai làm hồ sơ vay vốn hợp lệ: đơn xin vay vốn, tài liệu cho vay của ngân hàng để lập số vay vốn, hợp đồng thế chấp tài sản, hợp đồng tín dụng.
e Hồ sơ xin vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố.
e Hộ vay vốn phải sử dụng tiền vay vào đúng mục tiêu, chương trình, dự án sản xuất kinh doanh của hộ.
e Người mất trí, người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự vẫn trong thời gian kết án không được vay vốn và không được đại diện cho chủ hộ.
e Hộ còn dư nợ đến hạn hoặc quá hạn không được ngân hang cho khất nợ thì không được tiếp tục vay.
e Hồ sơ xin vay phải chịu sự kiểm tra giám xát của tổ chức tin dụng trước và sau khi vay tiền. Phải cung cấp cho tin dụng những thông tin cần thiết trong quá trình sử dụng vốn.
2.2. Phương Pháp Nghiên Cứu
2.2.1. Phương Pháp Thu Thập Số Liệu
e Thu thập số liệu thứ cấp: tại các phòng ban của UBND xã Trường Hòa.
e Thu thập số liệu sơ cấp: dựa vào phương pháp điều tra chọn mẫu ngẫu nhiên từ các hộ vay vốn của NHNN - PTNT tại địa bàn xã Trường Hoà. từ đó ta tiến hành phân tích hiệu quả sử dụng vốn của các mẫu điều tra.
2.2.2. Phương Pháp Xử Lý Số Liệu
Để phân tích đánh gía tôi sử dụng phần mềm Excel để xử lý số liệu.
2.2.3. Phương Pháp Phân Tích Hiệu Quả
Sử dụng các chỉ tiêu sau để phân tích hiệu quả và kết quả của nông hộ:
2.2.3.1 Trong Tréng Trot
e Năng suất bình quân trên hộ: thể hiện sản lượng trên một đơn vị diện
tích của một hộ.
Công thức:
NSBQ = tổng sản lượng(kg)/tổng diện tích (ha)
e Tổng giá trị sản lượng (hay doanh thu): thể hiện tổng số tiền thu được ứng với tổng sản lượng và mức giá cho 1 kg nhãn.
Công thức:
TGTSL = sản lượng * đơn giá
e Tổng chi phí đầu tư: bao gồm chi phí vật chất, chi phí lao động, chi phí lãi vay và chi phí xây dựng cơ bản đã phân bổ.
Công thức:
TCP = CPVC + CPLĐ + Lãi vay +CP XDCB
Trong đó : CPLĐ gồm lao động nhà và lao động thuê.
e EBIT: là phần lợi nhuận thu được trước khi trừ đi các khoản thuế va
lãi vay ngân hàng.
Công thức:
EBIT = doanh thu - tổng chi phí sản xuất
e Lợi nhuận: thể hiện phần lời thu được là bao nhiêu đồng sau khi trừ di tất cả các khoản chi phí san xuất, kể cả chi phí gia đình đóng góp trong tổng giá trị sản lượng.
Công thức:
LN = EBIT - lãi vay
e Thu nhập: thể hiện mức thu mà gia đình đạt được sau khi thu hoạch.
Công thức:
TN =LN + chi phí lao động nha
Trong đó: các khoản chi phí gia đình đóng góp được tính ngang giá với các khoản chi phí ngoài thị trường.
e Ty lệ sinh lời trên vốn: là suất sinh lời có được từ đồng vốn bỏ ra đầu
tư.
SSL/v6n = EBIT / tổng chi phí sản xuất e Lãi xuất bq/năm = (1 + Lãi suấttháng)^12- 1
Vì tính hiệu quả sử dụng vốn trên một năm nên để tài quy đổi lãi suất sang lãi suất năm.
e Tỷ suất lợi nhuận/ chi phí: thể hiện một đồng bỏ ra dé dau tư sắn xuất thì thu lại được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Công thức:
TSLN/CP = lợi nhuận / tổng chi phí sản xuất.
e Ty suất thu nhập/chi phí: thể hiện một đồng chi phí bỏ ra đầu tư sản suất thì thu lại được bao nhiêu đồng thu nhập cho gia đình.
Công thức:
TSTN/CP = thu nhập /tổng chi phí san xuất.
2.2.3.2. Trong Chăn Nuôi
° Tổng giá trị sản lượng:thể hiện số tiền thu được ứng với một con bò
sinh sản.
e Tổng chi phí đầu tư: là tổng chi phí bỏ ra trong quá trình sản xuất gồm cả phần đóng góp của gia đình.
e EBIT: là phan lợi nhuận thu được trước khi trừ ra các khoản thuế va
lãi vay.
EBIT =( tổng giá trị san lượng/con) — (tổng chi phí/con)
e Lợi nhuận/con: là phần lời gia đình thu được sau thu hoạch của một
con
LN = EBIT - lãi vay
Thu nhập: là số tiền thu được của gia đình
TN/con =(LN/con) + các khoản đóng góp của gia đình
Tỷ lệ sinh lời trên vốn: là suất sinh lời có được từ đồng vốn bỏ ra đầu
tư.
SSL/vốn = EBIT /( tổng chỉ phí /con)
Ty suất lợi nhuận/ chi phí: thể hiện một đồng chi phí bỏ ra thì thu lại được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Tỷ suất thu nhập/chi phí: thể hiện một đồng chi phí bỏ ra thì thu lại được bao nhiêu đồng thu nhập cho gia đình.
Chương 3