Bảng 4: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CÀ MAU TỪ NĂM 2005 ĐẾN NĂM 2007
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau năm 2005, 2006, 2007)
Phân tích tổng quát tình hình tăng trưởng tín dụng
+ Quan hệ tín dụng với khách hàng: là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, từ 2005 đến năm 2006, luôn chiếm tỷ trọng trên 90 (%) trong tổng tài sản nhưng đến năm 2007, tỷ trọng này là 75.5 (%). Hoạt động tín dụng tăng trưởng không ổn định. Từ năm 2005 đến năm 2006, tổng cho vay và chiết khấu chứng từ có giá giảm 153,298 (triệu đồng), tỷ lệ giảm là 12.45(%). Do thực hiện mục tiêu phấn đấu của hệ thống ngân hàng ngoại thương đảm bảo tăng trưởng đi đôi với an toàn tín dụng nên ngân hàng đã thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng, bên cạnh đó hoạt động của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn dẫn đến nhu cầu tín dụng giảm. Từ năm 2006 đến năm 2007, hoạt động tín dụng có sự tăng trưởng trở lại, tăng 70,175 (triệu đồng), tỷ lệ tăng là 6.52 (%). Có được điều này là nhờ sự phấn đấu thực hiện những biện pháp tăng dư nợ và chất lượng tín dụng bằng cách mở rộng sang các lĩnh vực khác. Tỷ lệ tăng không nhiều do có quá nhiều ngân hàng cạnh tranh trên cùng địa bàn dẫn đến thị phần bị chia sẻ, công tác khách hàng còn nhiều điểm chưa đáp ứng được tình hình mới như việc tiếp cận khách hàng còn hạn chế, kỹ năng chăm sóc khách hàng của chi nhánh chưa mang tính chuyên nghiệp
Phân tích hoạt động tín dụng theo thời hạn
Bảng 5: THỐNG KÊ DƯ NỢ, NỢ XẤU, DOANH SỐ CHO VAY, DOANH SỐ THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CÀ MAU TỪ
NĂM 2005 ĐẾN NĂM 2007
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Số tiền
1. Tiền mặt và chứng từ có giá 12,092 21,119 32,025 2. Tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước 16,945 33,234 37,145 3. Mua tín phiếu Kho bạc nhà nước 500 500 500 4.Quan hệ trong hệ thống ,,,,46,555 19,601 269,484 5. Quan hệ tín dụng với khách hàng 1,148,157 994,859 1,065,034 6. Kinh doanh ngoại tệ 0 0 22 7. Tài sản cố định 6,941 6,872 6,055
8. Tài sản khác 210 625 312
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Dư nợ Ngắn hạn 1,013 88.24 884 87.70 944 87.90 -129 -12.73 60 6.79 Trung, dài hạn 135 11.76 124 12.30 130 12.10 -11 -8.15 6 4.84 Tổng 1,148 100.00 1,008 100.00 1,074 100.00 -140 -12.20 66 6.55 Nợ xấu Ngắn hạn 1 3.13 1 5.26 1 5.56 0 0.00 0 0.00 Trung,dài hạn 31 96.88 18 94.74 17 94.44 -13 -41.94 -1 -5.56 Tổng 32 100.00 19 100.00 18 100.00 -13 -40.63 -1 -5.26 Doanh số cho vay Ngắn hạn 7,361 99.50 8,356 99.42 7,882 99.31 995 13.52 -474 -5.67 Trung, dài hạn 37 0.50 49 0.58 55 0.69 12 32.43 6 12.24 Tổng 7,398 100.00 8,405 100.00 7,937 100.00 1,007 13.61 -468 -5.57 Doanh số thu nợ Ngắn hạn 7,436 99.53 8,485 99.30 7,822 99.38 1,049 14.11 -663 -7.81 Trung,dài hạn 35 0.47 60 0.70 49 0.62 25 71.43 -11 - 18.33 Tổng 7,471 100.00 8,545 100.00 7,871 100.00 1,074 14.38 -674 -7.89
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau năm 2005, 2006, 2007)
- Tình hình dư nợ
Với mũi nhọn là ngành chế biến thủy sản xuất khẩu nên đặc thù của chi nhánh là đầu tư tín dụng tập trung cho ngành thủy sản. Do vậy bất kỳ biến động nào ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản cũng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của chi nhánh. Năm 2006, việc xuất khẩu hàng thủy sản gặp nhiều khó khăn, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong và ngoài nước ngày càng căng thẳng hơn dẫn đến nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp có phần giảm sút so với năm trước. Bên cạnh đó, việc ngân hàng thực hiện mục tiêu tăng trưởng bền vững đi đôi với an toàn tín dụng nên đã thận trọng hơn trong việc đầu tư tín dụng. Các yếu tố đó đã làm cho tổng dư nợ giảm 12.2 (%) so với năm 2005. Trong đó, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn là chủ yếu luôn chiếm hơn 85 (%) qua các năm nên năm 2006
dư nợ ngắn hạn giảm 12.73 (%) gần
Hình 6: Tình hình dư nợ của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau từ năm 2005 đến năm 2007
Bước sang năm 2007, trong hoàn cảnh tỉnh nhà phải đối mặt với những khó khăn như: thời tiết không thuận lợi, dịch bệnh…nhưng nhờ có sự điều hành, chỉ đạo kịp thời phù hợp với tình hình địa phương nên tỉnh đã tạo ra những bước đột phá mới thúc đẩy tình hình kinh tế-xã hội phát triển, tổng sản phẩm trong tỉnh (GDP) tăng 12.35(%), đây là mức tăng trưởng cao so với những năm vừa qua và so với mặt bằng chung của cả nước. Những nhân tố đó tạo nền tảng cho sự phát triển của hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau. Bên cạnh đó, chi nhánh tích cực mở rộng tín dụng sang các lĩnh vực khác như thương nghiệp, lương thực và chú trọng hơn đến định hướng đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ và thành phần kinh tế cá thể. Điều này làm cho dư nợ có sự tăng trưởng trở lại. Dư nợ ngắn hạn tăng 6.79 (%), dư nợ trung và dài hạn tăng 4.84 (%). Tất cả đã làm tổng dư nợ tăng 6.55 (%), tốc độ tăng không nhiều cho thấy công tác tín dụng vẫn còn gặp nhiều khó khăn.
- Tình hình nợ xấu
Tình hình nợ xấu tại chi nhánh có sự chuyển biến tích cực biểu hiện nợ xấu giảm liên tục qua các năm. Năm 2006, nợ xấu giảm đáng kể tỷ lệ giảm là 40.63 (%) so với năm 2005, đến năm 2007 tiếp tục giảm 5.26 (%). Trong đó, chủ yếu là do sự sụt giảm của nợ xấu trong cho
Hình 7: Tình hình nợ xấu của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau từ năm 2005 đến năm 2007
Đạt được những kết quả trên là nhờ ngân hàng đã tích cực xử lý nợ xấu trong cho vay trung và dài hạn bằng cách sử dụng dự phòng rủi ro, đôn đốc thu hồi nợ, mở rộng cho vay các thành phần kinh tế, lĩnh vực nhằm hạn chế rủi ro, tránh tập trung việc cho vay các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản, trình độ đạo đức và chuyên môn của cán bộ tín dụng ngày càng được nâng cao…
Tuy nhiên, khi nhìn vào 2 biểu đồ giữa tình hình dư nợ và tình hình nợ xấu, ta thấy công tác tín dụng gặp phải vấn đề sau:
Cho vay ngắn hạn có qui mô lớn hơn cho vay trung và dài hạn biểu hiện qua dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ nhưng nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng không đáng kể chỉ khoảng 3-6 (%) trong tổng nợ xấu. Ngược lại, cho vay trung và dài hạn có qui mô nhỏ nhưng nợ xấu luôn hơn 90 (%) trong tổng nợ xấu. Điều này cho thấy việc cho vay trung và dài hạn đạt hiệu quả thấp, rủi ro cao và để hiểu rõ ta sẽ đi sâu phân tích nguyên nhân của nó.
Trên hình 9, các phần được tô đậm thể hiện là các nguyên nhân gây ra nợ xấu trung và dài hạn cho ngân hàng gồm các nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân do đảm bảo tín dụng và nguyên nhân từ người trung gian.
Nguyên nhân từ khách hàng Nguyên nhân do ngân hàng Nguyên nhân từ người trung gian liên quan Nguyên nhân do đảm bảo tín dụng Nguyên nhân khách quan Nợ xấu trung và dài hạn
Hình 8: Các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu
Khách hàng được chi nhánh cho vay trung và dài hạn chủ yếu gồm các thành phần kinh tế tư nhân cá thể vay để khắc phục hậu quả cơn bão số 5 và một phần cho vay các doanh nghiệp để đầu tư vào tài sản cố định và các dự án đầu tư.
Đối với cho vay khắc phục cơn bão số 5, ngân hàng thực hiện cho vay theo chỉ định của Chính phủ cho nên có thể nói yếu tố gây ra nợ xấu cho ngân hàng phát
sinh từ người trung gian có liên quan. Định kì hàng tháng, cán bộ phụ trách nợ cho vay khắc phục bão số 5 đều bám địa bàn để thu hồi nợ, tuy nhiên kết quả thu hồi nợ vẫn còn rất hạn chế. Đa số các hộ đánh bắt đều thua lỗ nhiều hộ không thể cho tàu ra khơi. Bên cạnh đó, các tài sản dùng để đảm bảo tín dụng chủ yếu là những chiếc tàu và do đây là những khoản nợ tồn đọng kéo dài nhiều năm nên giá trị tài sản giảm do tàu đánh cá bị xuống cấp. Và mặc dù ngân hàng đã có đầu tư mới các tàu đánh bắt nhằm giúp khách hàng cải thiện tình hình tài chính để có khả năng trả nợ cho ngân hàng nhưng việc ra khơi đánh bắt của các hộ đem lại thu nhập thấp, lại thất thường do ảnh hưởng của thời tiết không thuận lợi và gánh nặng khắc phục hậu quả do bão số 5 để lại nên thực sự khả năng trả nợ cho ngân hàng còn rất hạn chế. Đây chính là lý do chính làm cho cho vay trung và dài hạn có qui mô nhỏ nhưng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn. Ngoài ra việc cho vay các doanh nghiệp có nợ xấu tập trung vào nợ của Công ty Xuất Nhập Khẩu Tân Phú, Công ty Xăng Dầu Cà Mau, Công ty Dịch vụ Thương mại Cà Mau kéo dài từ những năm trước, khả năng thu hồi còn hạn chế. Từ phía ngân hàng, do việc thẩm định các dự án trung và dài hạn là công việc khó khăn đòi hỏi sự am hiểu kiến thức ở nhiều lĩnh vực đối với cán bộ thẩm định nên ngân hàng gặp rủi ro là khó tránh. Thủ tục giải thể phá sản tiến hành chậm là những nguyên nhân khách quan khác mà ngân hàng không thể chủ động trong thu hồi nợ.
- Tình hình doanh số cho vay
Hình 9: Tình hình doanh số cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau từ năm 2005 đến năm 2007
Tuy năm 2006, hoạt động tín dụng có giảm sút nhưng doanh số cho vay vẫn tăng với tỷ lệ 13.61(%). Trong cho vay ngắn hạn, ngân hàng mở rộng cho vay đối với các đối tượng đảm bảo các điều kiện theo các qui định tín dụng đặc biệt là mở rộng cho vay đối với hộ kinh doanh các thể có thế chấp tài sản góp làm doanh số cho vay ngắn hạn tăng 13.52 (%). Đồng thời doanh số cho vay trung và dài hạn cũng tăng 32.43 (%) do ngân hàng tiếp tục giải ngân cho các dự án phát sinh của năm trước như: dự án “Xây dựng nhà máy sản xuất dược phẩm đạt tiêu chuẩn thực hành tốt, sản xuất thuốc GMP- kiểm tra tốt GLP và bảo quản tốt GSP” của Công ty Dược Cà Mau, cho vay cải tiến kĩ thuật – mua sắm thiết bị với công nghệ mới phục vụ chế biến hàng xuất khẩu giá trị cao đối với Công ty CAMIMEX, cho vay xây dựng cơ sở kinh doanh của Công ty Mai Vàng và một phần cho vay cán bộ công nhân viên và cho vay xây nhà mua đất đối với hộ cá thể có thế chấp bằng tài sản.
Bước sang năm 2007, doanh số cho vay giảm do các doanh nghiệp phát hành cổ phiếu huy động vốn, mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt hơn vì ngày càng có nhiều ngân hàng hoạt động trên địa bàn, cạnh tranh về lãi suất cho vay, nhiều ngân hàng sẵn sàng cho vay tín chấp đối với khách hàng. Bên cạnh đó, chi nhánh luôn thận trọng trong việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng vì trong tình trạng có ít khách hàng để lựa chọn thì rủi ro tiềm ẩn là rất cao. Mặt khác, việc phát hành cổ phiếu huy động vốn của các công ty cổ phần làm giảm nhu cầu vay vốn tín dụng. Những lý do đó làm doanh số cho vay giảm 5.57 (%) so với năm 2006. Trong đó, doanh số cho vay ngắn hạn giảm 5.67 (%) còn doanh số cho vay trung và dài hạn vẫn tăng 12.24 (%) do giải ngân tiếp tục cho các dự án xây dựng nhà máy, máy móc thiết bị sản xuất chả cá của Công ty cổ phần chế biến và dịch vụ thủy sản Cà Mau, băng chuyền IQF 500kg/giờ của Công ty CAMIMEX và một phần cho vay xây nhà, mua đất đối với hộ cá
thể có thế chấp bằng tài sản.
Hình 10: Tình hình doanh số thu nợ của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau từ năm 2005 đến năm 2007
Công tác giám sát, thường xuyên nhắc nhở và đôn đốc thu nợ tại ngân hàng luôn được thực hiện một cách nghiêm túc trong quá trình hoạt động. Song hành cùng với mức độ tăng trưởng của doanh số cho vay, tình hình doanh số thu nợ cũng biến động theo. Năm 2006, doanh số thu nợ tăng 14.38 (%) so với năm 2005 và đến năm 2007 giảm 7.89 (%).
Phân tích chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng
Bảng 6: CHỈ TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CÀ MAU TỪ NĂM 2005 ĐẾN NĂM 2007
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
Tổng dư nợ/ nguồn vốn huy động (lần) 11.71 3.45 2.43 Tổng dư nợ/ tổng tài sản (%) 93.26 93.59 76.17 Thu nhập lãi/ doanh số cho vay(%) 1.07 1.08 1.26 Doanh số thu nợ/ tổng dư nợ (vòng) 6.51 8.48 7.33 Doanh số thu nợ/ doanh số cho vay 1.01 1.02 0.99
- Dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng để đầu tư tín dụng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
Qua bảng số liệu ta thấy, năm 2005 tình hình huy động vốn của ngân hàng còn hạn chế, bình quân 11.71 (đồng) dư nợ mới chỉ có 1 (đồng) vốn huy động tham
gia. Những năm tiếp theo, tình hình huy động vốn được cải thiện nhưng khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của ngân hàng lại giảm sút. Năm 2006, bình quân 3.45 (đồng) dư nợ thì có 1 (đồng) vốn huy động tham gia, năm 2007 bình quân 2.43 (đồng) dư nợ thì có 1 (đồng) vốn huy động trong đó.
- Tổng dư nợ trên tổng tài sản
Từ năm 2005-2006, hiệu quả tín dụng của 1 (đồng) tài sản là rất cao biểu hiện cứ 1 (đồng ) tài sản thì trên 0.93 (đồng) được đầu tư vào hoạt động tín dụng. Điều này cho thấy qui mô hoạt động tín dụng của chi nhánh rất lớn. Đến năm 2007, mức độ đầu tư tài sản cho hoạt động tín dụng có giảm sút nhưng vẫn ở mức phù hợp, cứ 1 (đồng) tài sản thì có 0.77 (đồng) tham gia hoạt động tín dụng, điều này giúp ngân hàng hạn chế rủi ro vì đầu tư tín dụng càng nhiều thì rủi ro càng lớn.
- Hệ số sinh lời vốn tín dụng
Qua 3 năm, hiệu quả tín dụng của ngân hàng không ngừng được nâng cao biểu hiện ở hệ số sinh lời vốn tín dụng tăng liên tục. Tuy nhiên, tốc độ tăng vẫn còn tương đối chậm. Chi nhánh cần tích cực gia tăng doanh số cho vay đồng thời xác định lãi suất cho vay ở mức phù hợp và hạn chế rủi ro tín dụng.
- Vòng quay vốn tín dụng
Nhìn chung tốc độ quay vòng vốn tín dụng của ngân hàng tuy có sự biến động qua các năm nhưng luôn đạt ở mức cao. Điều này cho thấy công tác thu nợ được thực hiện tốt, thời gian thu hồi nợ nhanh. Cụ thể, năm 2005 vòng quay vốn tín dụng là 6.51 (vòng), năm 2006 tăng thêm 1.97 (vòng) đạt 8.48 (vòng) và năm 2007 đạt 7.33 (vòng).