CHƯƠNG X: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ THỰC HIỆN DỰ ÁN
X.2. Tính toán chi phí của dự án
Đội ngũ quản lý và nhân sự dự kiến của dự án gồm 300 người, trong đó : - Ban giám đốc chịu trách nhiệm quản lý chung gồm :
+ Tổng giám đốc : 1 người
Chịu trách nhiệm chính đối với toàn bộ hoạt động nhà máy.
+ Giám đốc : 1 người
Phụ trách và chịu trách nhiệm về hoạt động của xưởng sản xuất, báo cáo trực tiếp cho Giám đốc.
- Bộ phận hành chính: 2 người
Chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động và điều phối công việc do Giám đốc phân công.
- Bộ phận bảo vệ: 2 người
Chịu trách nhiệm bảo vệ máy móc và tài sản của công ty, cũng như giữ gìn trật tự chung cho toàn bộ xưởng sản xuất.
- Bộ phận nhân sự - tiền lương: 2 người
Phụ trách nhân sự và chịu trách nhiệm tiền lương của công nhân viên.
- Trưởng phòng : 4 người
Chịu trách nhiệm từng khâu, từng phòng ban và khu vực sản xuất.
- Bộ phận kế hoạch – kinh doanh: 10 người
Chịu trách nhiệm lên kế hoạch và triển khai thực hiện phương án kinh doanh cho hoạt động của nhà máy.
- Bộ phận kế toán – thống kê: 3 người
Chịu trách nhiệm về thu – chi theo đúng kế hoạch và phương án kinh doanh của Giám đốc đưa ra.
- Bộ phận kỹ thuật: 5 người
Chịu trách nhiệm về kỹ thuật máy móc của công ty.
- Bộ phận lao công – nấu bếp: 10 người
Phu trách dọn dẹp vệ sinh và nấu ăn cho công nhân viên của công ty.
- Công nhân sản xuất trực tiếp gồm 260 người, trong đó bao gồm:
STT Chức vụ Số lƣợng
1 Công nhân vận chuyển 10
2 Công nhân sơ chế 50
3 Công nhân sản xuất 150
4 Công nhân Kho thành phẩm 50
TỔNG (người) 260
Chi phí nhân công hằng năm bao gồm lương của cán bộ công nhân viên, phụ cấp và các khoản chi phí BHXH,BHYT, trợ cấp khác.,…mỗi năm chi phí này ước tính trung bình khoảng 16,816,800,000 đồng, lương nhân viên tăng khoảng 3%/năm. Chi lương cụ thể như bảng sau:
ĐVT: 1,000 đ
TT Chức danh
Số lượn g
Lương cơ bản
Phụ cấp
Tổng lương tháng
Chi phí BHXH, BHYT (tháng)
Tổng lương năm
Chi phí BHXH, BHYT
(năm)
I Quản lý 40 182,000 36,400 2,366,000 436,800
1 Ban giám đốc 2 10,000 1,000 22,000 4,400 286,000 52,800 2 Hành chính và bảo vệ 2 4,000 500 9,000 1,800 117,000 21,600 3 Nhân sự - tiền lương 2 4,000 500 9,000 1,800 117,000 21,600
4 Trưởng phòng 4 7,000 500 30,000 6,000 390,000 72,000
5 Kế hoạch - kinh doanh 10 3,000 500 35,000 7,000 455,000 84,000 6 Kế toán - thống kê 3 4,000 500 13,500 2,700 175,500 32,400
7 Kỹ thuật 5 6,000 500 32,500 6,500 422,500 78,000
8 Bảo vệ 2 2,500 500 6,000 1,200 78,000 14,400
9 Vệ sinh -nấu bếp 10 2,000 500 25,000 5,000 325,000 60,000 II Công nhân trực tiếp 260 910,000 182,000 11,830,000 2,184,000 1 Công nhân sơ chế 50 3,000 500 175,000 35,000 2,275,000 420,000 2 Công nhân sản xuất 150 3,000 500 525,000 105,000 6,825,000 1,260,000 4 Kho thành phẩm 50 3,000 500 175,000 35,000 2,275,000 420,000 5 Công nhân vận chuyển 10 3,000 500 35,000 7,000 455,000 84,000
TỔNG CỘNG 300 1,092,000 218,400 14,196,000 2,620,800
X.2.2. Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động bao gồm chi phí hoạt động của trung tâm và nhà máy sản xuất, cụ thể:
Chi phí quảng cáo, tiếp thị
Chi phí hoạt động này sẽ được trích ra từ 1% doanh thu hằng năm, chi phí quảng cáo tiếp thị năm đầu tiên là 577,215,000 đồng
Chi phí điện nước
Chi phí điện nước bằng 3% doanh thu mỗi năm, năm đầu chi phí là 1,731,645,000 đồng
Chi phí này ước tính bằng 2% chi phí mua máy móc thiết bị, tăng 3%/ năm
Chi phí bảo hiểm máy móc, thiết bị
Chi phí mua bảo hiểm cho các loại máy móc, thiết bị sử dụng bằng 1% giá trị máy móc thiết bị.
Chi phí vận chuyển
Ước tính chi phí này chiếm 3% doanh thu hằng năm.
Chi phí quỹ phúc lợi, BHYT, BHXH, trợ cấp thất nghiệp, khen thưởng…
Theo quy định, chi phí này khoảng 25% chi phí lương, chi phí này theo quy định gồm 20% chi BHYT, BHXH và 5% chi cho các khoản trợ cấp khen thưởng, ước tính năm đầu tiên khoảng 3,549,000,000 đồng/năm.
Chi phí văn phòng phẩm, điện thoại
Chi phí này tính 1% doanh thu hằng năm, năm đầu là 577,215,000 đồng.
Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí gỗ sản xuất và các nguyên vật liệu phụ khác ước tính bằng 40% doanh thu.
Chi phí khác
Chi phí này chiếm 10% các loại chi phí từ dự án.
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA DỰ ÁN
ĐVT: 1,000 đ
Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Hạng mục 1 2 3 4 5
1 Chi phí quảng cáo, tiếp thị
577,215 627,869 757,127 820,851 890,274 1 Chi phí điện, nước 1,731,645 1,883,607 2,271,380 2,462,554 2,670,821 2 Chi phí bảo trì máy móc
thiết bị
164,014 164,014 168,935 174,003 179,223
3 Phí bảo hiểm 82,007 84,467 87,001 89,611 92,300
4 Chi phí vận chuyển 1,731,645 1,883,607 2,271,380 2,462,554 2,670,821 5 Quỹ phúc lợi, bảo hiểm
thất nghiệp, trợ cấp, khen thưởng
3,549,000 3,655,470 3,765,134 3,878,088 3,994,431
7 Văn phòng phẩm, điện thoại
577,215 627,869 757,127 820,851 890,274 8 Chi phí nguyên vật liệu 23,088,600 25,114,766 30,285,068 32,834,052 35,610,940 9 Chi phí khác 3,092,413 3,341,380 3,960,603 4,272,171 4,610,881 TỔNG CỘNG 34,593,754 37,383,051 44,323,755 47,814,736 51,609,962