Hệ thống báo cáo của công ty bao gồm:
-Bảng cân đối kế toán.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
-Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
-Thuyết minh báo cáo tài chính.
Tất cả các báo tài chính trên đây sau khi lập xong sẽ được Giám đốc trình duyệt, sau đó được gửi đến các cơ quan có liên quan như: Bộ tài chính, Cục thống kê, Cơ quan thuế…
Căn cứ, phương pháp lập các loại báo cáo tài chính và phân tích tình hình tài chính tại công ty:
Để lập báo cáo tài chính kế toán căn cứ vào:
- Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm trước.
- Số dư trên các tài khoản loại : 1, 2, 3, 4, tài khoản ngoài bảng, trên các sổ chi tiết, Sổ kế toán tổng hợp của kỳ lập bảng cân đối kế toán.
Để có số liệu để lập các báo cáo tài chính thì các sổ sách cần được khóa sổ, sau đó tính ra số dư cuối kỳ các tài khoản, kiểm tra đối chiếu số liệu kế toán giữa các sổ sách có liên quan, đảm bảo khớp đúng đồng thời kiểm tra số liệu trên cột cuối kỳ của bảng cân đối kế toán của ngày 31 tháng 12 năm trước.
2.2.4.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Biểu B02: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
35.214.784.220 36.012.435.884 41.001.298.417
Doanh thu hoạt động tài chính
7.337.989.004 7.558.334.223 9.118.345.886
Thu nhập khác 1.224.454.112 987.990.121 1.550.442.110 Tổng doanh thu trước thuế 43.777.227.336 44.558.760.228 51.670.086.413 Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hiện hành
10.944.306.834 11.139.690.057 12.917.521.603
Thu nhập sau thuế thu nhập doanh nghiệp.
32.832.920.502 33.419.070.171 38.752.564.810
Từ bảng báo cáo kết quả hoạt đông kinh doanh của công ty cho thấy: Tổng lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2011 so với năm 2010 tăng 586.149.669 đồng và năm 2012 so với năm 2010 tăng 5.919.644.308 đồng, so với năm 2011 là:5.333.494.639 đồng cho thấy kết quả kinh doanh của công ty năm nay tốt hơn năm trước. Điều này cho thấy sự cố gắng của công ty trong việc tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời cho thấy quá trình phát triển của công ty trong hoạt động kinh doanh. Nhìn vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng cho thấy các chỉ tiêu về lợi nhuận đều tăng, cụ thể là:
Lợi nhuận về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 4.988.862.530 đồng với tỉ lệ tăng là 13,85% ( năm 2011 lợi nhuận công ty đạt được chỉ là 36.012.435.884 đồng nhưng tới năm 2012 đã là 41.001.298.417 đồng). Lợi nhuận khác cũng tăng 562.451.989 đồng ( năm 2011 là 987.990.121 đồng, năm 2012 là 1.550.442.110 đồng.)
Từ những kết quả trên cho thấy sự nỗ lực của công ty trong việc tìm kiếm thị trường kinh doanh. Điều này chẳng những làm tăng doanh thu thuần tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận kinh doanh mà còn giúp doanh nghiệp thu hồi được vốn, gia tăng được thị trường kinh doanh của công ty.
Doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 1.560.011.663 đồng trong năm 2012 với tỉ lệ tăng là 20,63% ( năm 2011 là 7.558.334.223đồng , năm 2012 là 9.118.345.886 đồng). Điều này cho thấy chi phí dành cho hoạt động tài chính của công ty đã và đang đem lại hiệu quả và lợi nhuận tốt cho công ty.
Như vậy, có thể thấy trong năm 2012 công ty đã có những bước phát triển mới, hoạt động kinh doanh của công ty đã mang lại những kết quả đáng kể, công ty đã sử dụng tốt nguồn vốn của mình, tìm ra được những thị trường mới, khai thác tốt tiềm năng và lợi thế mà công ty có được.
2.2.4.2: Bảng cân đối kế toán.
Biểu mẫu B01: Bảng cân đối kế toán.
Tài Sản Mã
Số
Năm 2011 Năm 2012
A. Tài sản ngắn hạn 11.612.773.884 18.101.108.556
1. Tiền và các khoản tương dương tiền 8.346.997.554 11.765.997.322 2. Đầu tư tài chính ngắn hạn 3.265.776.330 6.335.111.234
B. Tài sản dài hạn 9.667.876.339 10.998.445.665
1. Tài sản cố định 9.667.876.339 10.998.445.665
Tổng 21.280.650.223 29.099.554.221
Nguồn vốn Năm 2011 Năm 2012
A. Nợ phải trả 2.845.000.000 5.000.000.000
1. Nợ ngắn hạn 445.000.000 1.000.000.000
2. Nợ dài hạn 2.400.000.000 4.000.000.000
B. Vốn chủ sở hữu 18.435.650.223 24.099.554.221
1. Vốn đầu tư của CSH 13.559.000.000 19.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 4.876.650.223 5.099.554.221
Tổng 21.280.650.223 29.099.554.221
Nhìn vào bảng cân đối kế toán ta thấy:
+ Về Tài sản.
-Tổng tài sản ngắn hạn của công ty năm 2011là: 21.280.650.223 đồng ( trong đó Tài sản ngắn hạn là 11.612.773.884 đồng và Tài sản dài hạn là 9.667.876.339 đồng).Trong khi đó năm 2012 là 29.099.554.221 đồng tăng thêm 7.818.903.998 đồng.
Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty năm 2012 mang lại lợi nhuận cao hơn năm 2011, xong vẫn ở mức chậm. Công ty cần có những biện pháp nhằm chiếm lĩnh thị trường nhanh hơn, nâng cao chất lượng các dịch vụ nhằm mang lại những kết quả cao hơn trong những năm tiếp theo .
+ Về Nguồn Vốn:
-Tổng nguồn vốn của công ty năm 2011 là 21.280.650.223 đồng. Tổng nguồn vốn năm 2012 là 29.099.554.221 đồng. Trong đó nợ phải trả là 2.845.000.000 đồng năm 2011, năm 2012 là 5.000.000.000 đồng.
-Qua bảng cân đối ta thấy tỉ lệ vốn chủ sở hữu của công ty năm 2012 là 24.099.554.221đồng cao hơn rất nhiều so với số nợ phải trả là 5.000.000.000 đồng.
Điều này cho thấy công ty có tình hình tài chính khá an toàn, có khả năng chi trả các khoản nợ khi đến hạn.
-Điều này cho thấy trong 2 năm 2011 và năm 2012 hoạt động kinh doanh của công ty tương đối hiệu quả và ổn định, vì vậy công ty cần phát huy và cố gắng hơn trong những năm tới.
2.2.4.3: Tính toán một số chỉ tiêu:
Chỉ tiêu Đvt 2012