ĐVT : 1,000 VNĐ STT Khoản mục chi phí Thành tiền
trước thuế VAT Thành tiền sau thuế
1 Chi phí xây dựng 25,281,727 2,528,173 27,809,900
2 Chi phí máy móc thiết bị 1,654,074 165,407 1,819,481
3 Chi phí quản lý dự án 556,957 55,696 612,653
4 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 744,949 74,495 819,443
5 Chi phí khác 514,444 51,444 565,888
6 Chi phí dự phòng=ΣGcp*10% 2,875,215 287,522 3,162,737
TỔNG ĐẦU TƯ 31,627,365 3,162,737 34,790,102
IX.1.2. Tiến độ sử dụng vốn
Dự kiến dự án được triển khai theo kế hoạch như sau:
ĐVT: 1,000 VNĐ
STT Hạng mục GIAI ĐOẠN I
Quý I/2013 Quý II/2013
Quý III/2013
Quý IV/2013 1 Chi phí xây dựng 4,631,063 4,631,063 4,631,063 4,631,063 2 Chi phí máy móc thiết bị 404,934 404,934 404,934 404,934 3 Chi phí quản lý dự án 104,130 104,130 104,130 104,130 4 Chi phí tư vấn đầu tư xây
dựng 136,976 136,976 136,976 136,976
5 Chi phí khác 94,747 94,747 94,747 94,747
6 Chi phí dự
phòng=ΣGcp*10% 537,185 537,185 537,185 537,185
Cộng 5,909,034 5,909,034 5,909,034 5,909,034
23,636,135
STT Hạng mục
GIAI ĐOẠN II Quý
I/2014 Quý II/2014 Quý III/2014
Quý IV/2014 1 Chi phí xây dựng 2,321,413 2,321,413 2,321,413 2,321,413
2 Chi phí máy móc thiết bị 49,936 49,936 49,936 49,936
3 Chi phí quản lý dự án 49,033 49,033 49,033 49,033
4 Chi phí tư vấn đầu tư xây
dựng 67,885 67,885 67,885 67,885
5 Chi phí khác 46,725 46,725 46,725 46,725
6 Chi phí dự
phòng=ΣGcp*10% 253,499 253,499 253,499 253,499
Cộng 2,788,492 2,788,492 2,788,492 2,788,492
11,153,966 IX.1.3. Nguồn vốn thực hiện dự án.
ĐVT: 1,000 VNĐ
Hạng mục 2013 2014 TỔNG Tỷ lệ vay
giai đoạn II(%)
Vốn chủ sở hữu 23,636,135 5,576,983 29,213,119 50%
Vốn vay 0 5,576,983 5,576,983 50%
Cộng 23,636,135 11,153,966 34,790,102 100%
Với tổng mức đầu tư 34,790,102,000 đồng (Ba mươi tư tỷ bảy trăm chin mươi triệu một trăm linh hai nghìn đồng) Trong đó: Chủ đầu tư bỏ vốn: 29,213,119,000 đồng (hai mươi chín tỷ hai trăm mười ba triệu một trăm mười chín nghìn đồng) trong đó: chủ đầu tư bỏ vốn 100% đầu tư giai đoạn I tương đương với 23,636,135,000 đồng (hai mươi ba tỷ sáu trăm ba mươi sáu triệu một trăm ba mươi lăm nghìn đồng) và 50% tổng đầu tư giai đoạn II tương ứng với số tiền 5,576,983,000 đồng (Năm tỷ năm trăm bảy mươi sáu triệu chín trăm tám mươi ba nghìn đồng). Ngoài ra công ty dự định vay 50% trên tổng vốn đầu tư giai đoạn II tức tổng số tiền cần vay là 5,576,983,000 đồng (Năm tỷ năm trăm bảy mươi sáu triệu chín trăm tám mươi ba nghìn đồng). Nguồn vốn vay này dự kiến vay trong thời gian 3 năm bắt đầu vay năm 2014 với lãi suất 12%/năm.
Phương thức vay vốn: Chi trả lãi vay theo dư nợ đầu kỳ và vốn vay trong kỳ. Bắt đầu trả nợ từ năm 2015. Trả nợ gốc đều hàng năm và lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ.
Theo dự kiến thì đến cuối năm 2017 chủ đầu tư sẽ hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.
Tiến độ rút vốn vay và trả lãi vay được trình bày ở bảng sau:
2014 2015 2016 2017
Nợ đầu kỳ - 5,576,983 3,717,989 1,858,994
Vay trong kỳ 5,576,983
Trả nợ 669,238 2,528,232 2,305,153 2,082,074 - Lãi vay 669,238 669,238 446,159 223,079
- Vốn gốc 1,858,994 1,858,994 1,858,994
Nợ cuối kỳ 5,576,983 3,717,989 1,858,994 0 IX.2. Tính toán chi phí của dự án
IX.2.1. Chi phí nhân công
Sau khi đi xây dựng xong giai đoạn I thì dự án sẽ đi vào hoạt động các dịch vụ tại khu A như nhà ăn, garage. Đội ngũ quản lý và nhân sự dự kiến vào năm đầu tiên của dự án gồm 35 người. Trong đó :
Giám đốc dự án: 1 người
Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ các hoạt động trong trạm dừng chân Tường Ân Gia Lai
Phó giám đốc: 1 người
Chịu trách nhiệm quản lý, liên hệ với các chuyến xe đường dài.
Kế toán: 2 người
Chịu trách nhiệm về thu – chi theo đúng kế hoạch và phương án kinh doanh và chịu trách nhiệm về tính toán tiền lương cho nhân viên.
Nhân viên quản lý: 3 người
Chịu trách nhiệm quản lý về công việc tại khu A.
Nhân viên nhà bếp: 6 người
Chịu trách nhiệm chính về các hoạt động trong nhà bếp.
Nhân viên kỹ thuật: 2 người
Chịu trách nhiệm về các công việc liên quan đến kỹ thuật tại khu A.
Bảo vệ: 6 người
Chịu trách nhiệm quản lý xe ra vào và bảo vệ tài sản của dự án.
Nhân viên bảo trì xe: 4 người
Chịu trách nhiệm về bảo trì xe và các hoạt động tại garage.
Lao động phổ thông: 10 người
Khi giai đoạn II của dự án hoàn thành vào cuối năm 2014 và Khu B bắt đầu hoạt động vào năm 2015 về các dịch vụ nhà hàng, nhà nghỉ, đồ lưu niệm và các đặc sản Tây Nguyên thì dự án sẽ tuyển thêm 3 nhân viên kỹ thuật gia dụng và 22 lao động phổ thông nâng tổng số lượng nhân viên của dự án lên 60 người.
Chi phí nhân công hằng năm bao gồm lương của cán bộ công nhân viên và các khoản chi phí BHXH,BHYT. Mỗi năm chi phí này ước tính trung bình khoảng 2,515,500,000 đồng riêng năm đầu tiên do dự án mới hoạt động khu A nên tổng chi lương
khoảng: 1,597,050,000 đồng. Lương nhân viên tăng khoảng 5%/năm. Chi lương cụ thể như bảng sau:
ĐVT:1,000 VNĐ
Hạng mục 2014 2015 2016 … 2032 2033
1 2 3 … 19 20
Chỉ số tăng lương 1.05 1.10 1.16 … 2.53 2.65
Tổng lương 1,597,050 2,773,33
9 2,912,006 … 6,356,543
6,674,370 Chi phí BHXH, BHYT 335,381 582,401 611,521 …
1,334,874
1,401,618 IX.2.2. Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động bao gồm: Chi phí lương nhân công, chi phí bảo hiểm phúc lợi cho nhân viên, chi phí điện nước, chi phí nguyên vật liệu thức ăn cho khu A, chi phí các nguyên liệu dùng cho garage, chi phí nguyên liệu thức ăn của nhà hàng, chi phí nguyên vật liệu sản xuất hàng mỹ nghệ, chi phí các mặt hàng đặc sản và các chi phí khác.
Bảng tổng hợp chi phí hoạt động của dự án
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2014 2015 … 2032 2033
Hạng mục 1 2 … 19 20
Chi lương nhân công 1,597,050 2,773,339 … 6,356,543 6,674,370 Chi phí bảo hiểm phúc lợi cho nhân viên 335,381 582,401 … 1,334,874 1,401,618
Chi phí điện nước 173,528 495,281 … 2,351,730 2,537,307
KHU A …
Chi phí nguyên liệu thức ăn 2,180,108 2,588,459 … 19,425,819 21,416,966 Chi phí nguyên liệu dùng cho garge 281,873 318,733 … 1,043,630 1,095,812
KHU B …
Chi phí nguyên liệu thức ăn của nhà
hàng 819,599 … 2,683,621 2,817,802
Chi phí nguyên liệu sản xuất hàng mỹ
nghệ, đồ lưu niệm 1,365,998 … 4,472,702 4,696,337
Chi phí các mặt hàng đặc sản 1,920,934 … 6,289,737 6,604,224
Chi phí khác 173,528 495,281 … 2,351,730 2,537,307
TỔNG CỘNG 4,741,466 11,360,02
3 … 46,310,38
8 49,781,743 - Chi phí điện nước: Được ước tính bằng 2% doanh thu của trạm dừng nghỉ.
- Chi phí nguyên liệu thức ăn cho nhà ăn khu A: Được ước tính bằng 30% doanh thu từ nhà ăn khu A.
- Chi phí nguyên liệu dùng cho garage: Được ước tình bằng 20% doanh thu từ
garage.
- Chi phí nguyên liệu thức ăn cho nhà hàng: Được ước tính bằng 30% doanh thu từ
nhà hàng
- Chi phí nguyên liệu sản xuất hàng mỹ nghệ, đồ lưu niệm: Được ước tính bằng 30%
doanh thu từ hàng mỹ nghệ, đồ lưu niệm.
- Chi phí các mặt hàng đặc sản: Được ước tính bằng 30% doanh thu từ các mặt hàng đặc sản.
- Chi phí khác: ước tính bằng doanh thu của trạm dừng nghỉ.
Các chi phí hoạt động khu B như chi phí nguyên liệu thức ăn của nhà hàng, chi phí
nguyên vật liệu sản xuất hàng mỹ nghệ, chi phí các mặt hàng đặc sản sẽ phát sinh vào năm 2 của dự án.
CHƯƠNG X: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH