ĐẦU TƯ TẠI NHCT HOÀN KIẾM
2. Đánh giá chung về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm
Hiện nay tại Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm, việc thẩm định tài chính dự án đầu tư thường áp dụng 2 phương pháp thẩm định. Đó là phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án. Tùy thuộc vào quy mô và tính chất của từng dự án đầu tư để cán bộ thẩm định lựa chọn phương pháp thẩm định. Đối với một dự án có quy mô lớn và tính chất phức tạp thì cán bộ tín dụng thường phối hợp sử dụng 2 phương pháp để đảm bảo quyết định đưa ra được chính xác.
2. Đánh giá chung về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm
2.1. Kết quả thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng
Trong những năm gần đây, công tác thẩm định dự án đầu tư được các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm nói riêng đặc biệt chú trọng. Hiệu quả của công tác thẩm định dự án đầu tư ở Ngân hàng được tăng lên đáng kể nhờ nỗ lực của cán bộ thẩm định, nhằm loại bỏ những dự án không hiệu quả và ra quyết định đầu tư đối với những dự án được đánh giá là khả thi.
Các chỉ tiêu mà Ngân hàng đặt ra trong quy trình thẩm định rất cụ thể, tạo điều kiện cho người lập dự án có thể dễ dàng đối chứng với dự án mà họ đã lập, những chỉ tiêu này cũng phản ánh được tương đối chính xác tình hình cụ thể của dự án.
Bằng cách dùng chỉ tiêu độ nhạy của dự án, các dự án được xem xét trong cả trạng thái tĩnh và trạng thái động. Sử dụng chỉ tiêu này giúp cho Ngân hàng có những giải pháp, tính toán tiết kiệm vốn cho doanh nghiệp.
Về khía cạnh thẩm định tài chính dự án đầu tư, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã xây dựng được cơ chế hoạt động phân cấp tương đối hợp lý. Hình thức làm việc trực tiếp giữa cán bộ thẩm định, trưởng phòng Khách hàng, trưởng phòng Quản lý rủi ro và Ban lãnh đạo Ngân hàng đã thúc đẩy nhanh tiến độ thẩm định tài chính dự án. Phương thức này cũng ngăn ngừa được rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng.
Cán bộ tín dụng thường xuyên đi thực tế doanh nghiệp, địa bàn nơi dự án sẽ được đầu tư nhằm nắm chắc tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Đồng thời thăm dò thị trường, tìm hiểu hiện trường để kết hợp giữa nhận định thực tế đối với dự án và khả năng trả nợ của khách hàng.
Ban lãnh đạo Ngân hàng đã phối hợp với các cán bộ phụ trách phòng dịch vụ khách hàng để phân công cán bộ thẩm định quản lý khách hàng theo quy mô doanh nghiệp. Phương pháp này vừa tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng trong thẩm định, vừa tạo điều kiện cho cấp trên quản lý dễ dàng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng đã sử dụng công nghệ hiện đại tương đối hiệu quả.
Ngân hàng đã nối mạng trong toàn bộ hệ thống để các cán bộ tín dụng tiện theo dõi thông tin về khách hàng của mình, quan hệ với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống cũng như lịch trình thu nợ, nhận nợ, kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay nhằm tránh thất thoát vốn, giảm nợ đọng khó đòi.
2.1.1. Về quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
Hiện nay NHCT VN đã ban hành quy trình cho vay dự án đầu tư. Điều này tạo ra sự thống nhất trong thẩm định của toàn bộ hệ thống Ngân hàng. Quy trình thẩm định đã được hướng dẫn rõ ràng, đầy đủ và chi tiết từng yếu tố phải xem xét, tạo thuận lợi cho cán bộ thẩm định có thể nhìn nhận dự án toàn diện về mọi mặt. Các khâu từ tiếp nhận hồ sơ, thu thập phân tích thông tin, rồi tiến hành thẩm định về thu đầu tư, về tính chất pháp lý của dự án, thẩm định về phương diện của thị trường, phương diện kỹ thuật, phương diện tài chính,… đều được đặt trong một quy trình hợp lý, kết hợp chặt chẽ với nhau, hỗ trợ cho nhau tạo nên chất lượng của công tác thẩm định dự án.
Qua đó ta thấy:
- Phân định rõ về quyền hạn và trách nhiệm đối với cán bộ, các phòng liên quan.
- Quy rõ trình tự tác nghiệp, phối hợp thực hiện các bước công việc, xác định rõ nội dung cơ bản cần phải tiến hành, phục vụ cho việc phán quyết tín dụng trung và dài hạn, bảo lãnh vay vốn.
2.1.2. Về phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư được tiến hành trên sự kết hợp phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy.
Trong khi thẩm định, ngoài tuân thủ những quy chế, hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính,… NHCT Hoàn Kiếm cũng có phương pháp nghệ thuật riêng tạo nên chất lượng cao trong công tác thẩm định.
2.1.3. Về nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
Việc thẩm định tài chính dự án đầu tư nằm trong một quy trình thẩm định thống nhất được ban hành bởi Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Thẩm định tài chính như là khâu thẩm định cuối cùng sau khi đã tiến hành thẩm định các khía cạnh khác của dự án đầu tư như: khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, khía cạnh tổ chức quản lý thực hiện dự án, khía cạnh phân tích môi trường xã hội,… Để thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách chính xác, cán bộ thẩm định cần phải xác minh tính chính xác của nguồn số liệu do chủ đầu tư cung cấp. Điều này được Ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi các nguồn số liệu này là dữ liệu quan trọng để tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án đầu tư.
2.1.4. Về nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
Từ nguồn số liệu do khách hàng cung cấp, cán bộ thẩm định tiến hành phân tích, đánh giá độ chính xác của các nguồn thông tin thông qua việc so sánh với các
dự án tương tự, hoặc đánh giá thông qua việc nghiên cứu thị trường. Do đó Ngân hàng đã xử lý tốt nguồn thông tin đầu vào của dự án.
Bên cạnh nguồn thông tin do chủ dự án cung cấp, Ngân hàng rất chú trọng những nguồn thông tin khai thác từ các phương tiện thông tin đại chúng, từ hệ thống Ngân hàng, từ các cơ quan quản lý Nhà nước,… Đồng thời, việc thu nhập thông tin trực tiếp cũng luôn được coi trọng, Ngân hàng không chỉ căn cứ vào những báo cáo tài chính mà quan trọng hơn là những hoạt động cụ thể, từ những người lao động cụ thể ở doanh nghiệp. Nguồn thông tin này đôi khi lại chính xác hơn cho công tác thẩm định.
2.1.5. Về cán bộ thẩm định tài chính dự án đầu tư
Hiện nay, công tác thẩm định dự án đầu tư do hai phòng đảm nhận đó là phòng dịch vụ khách hàng và phòng quản lý rủi ro. Cán bộ thẩm định đều là những người có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, đồng thời luôn có ý thức trau dồi học hỏi thêm kiến thức nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của hoạt động thẩm định.
Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm cũng chú ý phân công cán bộ thẩm định chuyên môn hoá theo từng ngành, lĩnh vực đầu tư. Ngoài ra Ngân hàng rất chú ý đến công tác đạo tạo, bồi dưỡng chuyên môn cho cán bộ thẩm định. Ngân hàng đã liên tục cử cán bộ tham gia các khoá bồi dưỡng nghiệp vụ cho NHCT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội, ngay tại Ngân hàng cũng tổ chức những buổi hội thảo về chuyên môn. Những công tác này đã tạo điều kiện nâng cao chất lượng làm việc tài Ngân hàng nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng.
2.2. Những tồn tại và nguyên nhân 2.2.1. Những tồn tại
Tuy đạt được những kết quả rất tốt ở trên nhưng trong công tác thẩm định của NHCT Hoàn Kiếm vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định, chính những hạn chế này đã làm cho chất lượng thẩm định của Ngân hàng còn chưa cao như mong muốn, và Ngân hàng vẫn không tránh khỏi những dự án không hiệu quả. Sau khi cho vay
- Về quy trình thẩm định:
+ Hoạt động thẩm định tại Ngân hàng được tiến hành bởi hai phòng dịch vụ khách hàng và quản lý rủi ro. Chỉ có phòng khách hàng được tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, còn phòng quản lý rủi ro chủ yếu dựa vào dự án do khách hàng cung cấp. Do đó dễ dẫn đến những ý kiến khác nhau.
+ Quy trình thẩm định được ban hành chung cho tất cả các dự án xin vay vốn tại Ngân hàng. Tuy nhiên, trên thực tế không phải dự án nào cũng giống nhau nên cần có những hướng dẫn cụ thể cho từng loại dự án đầu tư để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định.
- Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
+ Việc thẩm định doanh thu của dự án đầu tư thường được cán bộ thẩm định đánh giá theo cảm tính hoặc theo kế hoạch của doanh nghiệp, giá bán sản phẩm thường dựa vào đơn đặt hàng mà chưa phân tích dựa vào yếu tố cung cầu.
+ Nhiều khoản mục chi phí khi xác định chi phí đầu tư được Ngân hàng bỏ qua hoặc chấp nhận định mức chi phí do khách hàng đưa ra.
+ Ngân hàng chưa quan tâm đến thời gian thu hồi vốn đầu tư, điều này ảnh hưởng đến thời gian trả nợ của dự án, và ảnh hưởng đến khả năng cho vay các dự án khác của Ngân hàng.
+ Thẩm định kỹ thuật gặp nhiều khó khăn do cán bộ thẩm định chủ yếu là tốt nghiệp các trường Đại học khối Kinh tế, nên không có chuyên môn sâu về kỹ thuật.
- Về phương pháp thẩm định
Hiện tại Ngân hàng đang áp dụng hai phương pháp là thẩm định theo trình tự và thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy. Tuy nhiên phương pháp so sánh chỉ tiêu là một trong những phương pháp quan trọng để đánh giá tính hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tư.
Do các dự án khác nhau sẽ được thẩm định theo những phương pháp khác nhau, mà mỗi phương pháp có những ưu nhược điểm riêng của nó. Chính vì vậy mà các chỉ tiêu đánh giá của dự án vẫn có những sai xót nhất định. Thông thường các cán bộ tín dụng thường tính toán tất cả các chỉ tiêu sau đó dựa theo cảm nhận tính
chủ quan của dự án và tính hiệu quả của nó mà lựa chọn những mục tiêu phù hợp.
Như vậy là đôi khi chỉ tiêu mà ngân hàng sử dụng không phản ánh chính xác về hiệu quả của dự án.
- Về cán bộ thẩm định
Hiện nay, công tác phân công quản lý khách hàng của các NHTM Việt Nam nói chung và NHCT Hoàn Kiếm nói riêng chưa có sự phân công cán bộ tín dụng theo ngành nghề kinh tế rõ ràng. Cán bộ tín dụng làm việc chủ yếu theo kiểu đa năng, tích luỹ được nhiều kinh nghiệm song không đi chuyên sâu vào một ngành cụ thể nào nên không có nhiều kiến thức chuyên ngành hẹp. Nếu cán bộ ngân hàng không có kiến thức chuyên môn của riêng mình về chuyên ngành cần thẩm định trong dự án của khách hàng sẽ đưa ra những đánh giá sai, gây bức xúc cho doanh nghiệp hoặc ngược lại, bị doanh nghiệp thông tin sai mà không biết, gây ra những quyết định sai lầm trong cho vay.
2.2.2. Nguyên nhân
. Nguyên nhân khách quan
- Hiện nay hệ thống chính sách pháp luật về hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại đang được sửa đổi và bổ sung, có nhiều thay đổi đòi hỏi cán bộ thẩm định phải thường xuyên cập nhật thông tin để kịp thời thay đổi theo những điều chỉnh của pháp luật.
Về môi trường pháp lý, hầu hết các văn bản còn chồng chéo nhau tạo nên những kẽ hở không có những hữu hiệu đối với chủ đầu tư. Thêm vào đó các văn bản được ban hành thường xuyên có sự thay đổi làm cho đầu tư trở nên không ổn định, làm cho việc đánh gia dự án cũng như việc dự đoán trước các tình hình đều không chính xác, dẫn đến ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả của dự án.
Các văn bản thẩm định trước khi đưa đến ngân hàng đôi khi đã được các cơ quan có thẩm quyền thẩm định trước dẫn đến công tác thẩm định của ngân hàng chỉ là thủ tục, nó làm mất tính tự chủ, độc lập của ngân hàng. Như vậy hoạt động của NHCT Hoàn Kiếm sẽ bị ảnh hưởng bởi những cơ quan Nhà nước như Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công Thương Việt Nam,…
- Sự phối hợp giữa các Ngân hàng thương mại còn hạn chế. Do đó ảnh hưởng tới chất lượng nguồn thông tin về khách hàng vay vốn.
Không những thế, sự xuất hiện của nhiều Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng cổ phần đã làm giảm phần lớn thị phần của các Ngân hàng quốc doanh nói chung và của ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm nói riêng. Khách hàng giờ đây có nhiều sự lựa chọn hơn, và ngược lại, về phía ngân hàng lại có ít cơ hội chọn lựa cân nhắc những dự án hiệu quả hơn. Vì sức ép cạnh tranh, Ngân hàng muốn tận dụng tối đa, đáp ứng tối đa những khách hàng tới với mình, vì vậy mà đôi khi công tác thẩm định bị xem nhẹ sau mục tiêu về tăng dư nợ hay tăng tỉ trọng cho vay trung dài hạn trong cơ cấu cho vay.
- Khả năng lập và quản lý dự án của chủ đầu tư hạn chế nên dự án được lập thường không bám sát thực tế, có nhiều biến động khi đi vào thực tế. Điều này gây khó khăn cho cán bộ thẩm định vì không được tiếp cận với dự án hoàn chỉnh và đã được chuẩn hóa.
. Nguyên nhân chủ quan
- Yếu tố con người chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Cán bộ thẩm định thường gặp khó khăn trong bước thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật của dự án ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính. Trong quá trình thẩm định còn do các giới hạn như về thời gian và năng lực nên còn chưa sáng suốt phát hiện ra những hạn chế của dự án làm cho chất lượng thẩm định chưa cao. Một điều cũng ảnh hưởng lớn đến công tác thẩm định đó là các văn bản được ban hành và sửa đổi liên tục làm cho các cán bộ tín dụng tiếp cận không kịp thời gây ra những thiếu sót nhất định.
- Thông tin phục vụ công tác thẩm định mang tính chắp vá, cập nhật chậm do chủ yếu được lấy từ các nguồn khác nhau và hồ sơ của khách hàng.
- Hiện tại Ngân hàng còn thiếu nhiều trang thiết bị hiện đại phục vụ cho phân tích, dự báo.
- Và một nguyên nhân cũng có gây ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định đó là vấn đề địa bàn hoạt động của ngân hàng: còn quá chật hẹp, lại nằm trong khu phố