Mftu sf. BOI -DN!HN l . . ... . •f)un<yi tin\1:. jãã ã f/ VNB,.,,
'ã . . I <. /ã"ãã ããã~:.>
Ma Tljuy~t 3i11~/2101 ã~ããã ; / .•
TAI SAN
/
so minh ,-'ã/' Ol/01/2012:.
,ã:ããã' /
/•
A TAI SAN NGAN H~N
I
100 V.l. . 459.145.691.283 < / 382 .. 399.578'.360 I Tiin vrl cfic klwiin tumig ctinmg tifn 110 35.289.51 o.p1~ ãã"< ... 18 .• 314.2$8:991
I Ti@n 111 15.289.510.012 i '-" ã .. > 18.37)4.238,991
2 Cac khoan tuung c:tuung ti@n 112 20.000.000.000 /
II Cac khoan oilu tu- tai chfnh ng~n h~n 120 ,.,.,
' ,,, __
TIT Cac khoan phai thu ng~n twn 130 171.463.271.125 . '1,56.603.128:134
I Phai thu ci:1a khach hang 131 134.892.47 l.986 142.145.620.316
2 Tra trLr6c cho ngrn:'Yi ban 132 33 .572.857 .086 9 .3 86.402.298
5 Cac khoan phai thu khac 135 V.2. 4.161.242.078 6.234.405.545
6 D\r phong phai thu ng~n h:,m kh6 doi 139 (1,163,300,025) (1.163.300.025)
IV Hang t6n kho 140 249.363.962.327 203.161.628.309
I Hang tbn kho 141 V.3. 249.363.962.8 l 9 203 .161.628.309
v Tai s~1n ng~n h~n khac 150 3.028.947 .327 4.260.582.926
l Chi phi tra tnr6c ng~n h<;m 151 112.892.453 119.451.708
2 Thu~ GTGT du9c kh~u trt:r 152 283.217.174 1.061.149.765
., Thu~
va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 154 V .. 184.715.866 467.247.107
J
4 Tai san ng~n h;;in khac 158 V .. 2.448.121.834 2.612.734.346
B TAI SAN DAI H~N 200 174.993.360.937 187.010.700.916 J
I c~\c khm1n phai thu dai h~n 210 0 150.520.725
4 Phai rhu dai h;;in khac 218 0 150.520.725
II Tai san c& cljnh 220 157.686.851.617 168.495.122.140
I Tai san c6 ctjnh huu hinh 221 V.4. 133 .038.033.352 131.205.146.304
- Nguyen gia 222 191. 762.084.810 176.487.393.654
- Gia tri hau m6n luji lui 223 (58. 724.051.458) (45.282.247.350)
2 Tai san c6 ctjnh thue tai chfnh 224 V.5. 15 .236.526.23 8 7.899.404.694
- Nguyen gia 225 18.598. 400.232 9.100.935.530
- Gia tri hao mon luj! kd 226 (3.361.873.994) (1.201.530.836)
' l
Tai san c6 c:tjnh v6 hlnh 227 V.6. 0 43226.956
J
- Nguyen gili 228 407.819.466 407,819,466
- Gia tr/ hew mon luj! kd 229 (407.819.466) (364.592.5 JO)
4. Chi phi xay d\mg CO' ban der dang 230 V.7. 9.412.292.027 29.347.344.186
Ill Bfit cl<)ng san clilu tu- 240 V.8. 3.284.912.544 3.353.348.222
- Nguyen gia 241 3.421. 783.900 3.421.783.900
- Gia Lr/ hew mon luj! kd (*) 242 (I 36.871.356) (68.435.678)
v Tai s~'in clai h~n khac 260 14.021.596. 777 15.011. 709.830
I. Chi phi tra tru6c dai h;;in 261 V.9. 13.861.786.777 14.841.899.830
'l Tai san dai h;;in khac 268 159.810.000 169.810.000
J.
TONGãCQNG TAI SAN 270 634.139.052.220 569.410.279.277
NGUONVON Ma Thuy~t
s16
'
. minh
'
A NQ PHAI TRA 300
I N9ã ng~n h:;in 310
l Vay va ng ng~n lwn 311 v.n.
'.2 I Phai tra nuu(ri ban
' "" 312
3 Nguoi mua tra tiSn tru6"c 313
4 Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu6"c 314 V.12.
5 Phai tra nguoi lao a(lng 315
6 Chi phi phai rra 316 V.13.
9 Cac khoan phai tra, phai n9p khac 319 V.14.
II N9ã dai h:;tn 330
3 Phai tra dai lwn khac ,.,,.,,.,
.).).)
4 Vay va nQ dai h~n 334 V.15.
5 Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 335 V.16.
8 Doanh thu clrna tht.,rc hi~n 338 V.17.
B VON CHU so HO'U 400
I v6n chtl sO' hfru 410 V.18.
I v6n aiiu tu cua chi:1 s6 hiiu 411
2 Th~ng du v6n c6 philn 412
6 Chenh !~ch ty gia h6i aoai 416
7 Quy ditu tu phat tri~n 417
8 Quy d1,1 phong tai chfnh 418
9 Quy khac thu9c v6n chi:1 s6 hilu 419
10 LQãi nhu~n sau thu@ clma phan ph6i 420
II Ngu6n kinh phi va quy khac 430
c LQ't icH cu A c6 DONG THIEU s6 439
TONGCONGNGUONVON 440
K6 to{rn tnrfrng
Th! Hm'rng Niruv~n b ,, Thi Ch• ihn
Ti;\,P OoAN NHt,l'A U6NG A
31112/2011 0110112012 I> < /.~-ã' ã"' ~,"°,.,-ã'''
/ ã••ããã.
A i ; .. -/ .,_".. . /
)/ 460.128. 796.300 .. , 418.~31.226.8/ ... , <." .84 369.375.692.737 / 363.369.162.459 223.389.579.327 / 207. 796.520.023 '
' / /
94.137.619.902. 69.766.932.715
I ..
29.244.904.579. / s.., / <,.' 59.890.845.992
.. /ã, //' -~-
8.122.741:606 7.302.7:J.7.'828 1.649.314.394
.. , J /
2:849.306.273 848.528.016 564.356.196 1 l.983.004.913 15.198.453.432 90.753.103.563 54.962.064.425 105,000,000 105.000.000 87.406.107.700 34.528.846.583 46.784.795 9.353.236 3.195.211.068 20.318.864.606 174.010.255.920 151 .079.052.393 17 4.010.255.920 151.079.052.393 137.500.000.000 125,000,000,000 4.050.000.000 4.050.000.000 (779.218.761) 3.303.953.122 3.239.682.853 3 .345.092.064 2.776.281.011 1.760.063.750 1.760.063.750 24.051.356.984 15.032.243.540
- -
- -
634.139.052.220 569.410.279.277 Hc1 l1hjf, ngay 20 thang 03 ntim 20n
N~lV'~ DONG A
doc V
TrAn Thi Le Hai
-
.
-
BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQP NHAT
Nam 2012
(M~u s6 802-DN/HN) ãDun vi tfhh J VND /
CHI TIEU Maã Thuy~t
Nim 2012 / .Nam,2011"'
s6 minh
1 Doanh thu ban hang va cung dp dich VI} 01 Vl.19. .""' ' . /
895.257 .546.016 '6,03.579.67\:602
i ' •
2 Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI.20. 1.802.952.977 3.7.l?A 17.066
! '-v/ ""'''
3 Doanh thu thufln ban hang va cung dp dich V\I 10 VI.21. 893.454.593.039 <,ã599:862.55'4~536 , -"f /"),
791.533.91ãs.s1s.
ã,_./
4 Gia. v6n hang ban 11 VI.22. 510.102.084.492
L<.ri nhu~n gi)p v~ ban hang va cung dp dich vi.i
,,,. . .-.-''.,./'
5 20 101.920.614.461 89>7@.470.044
6 Doanh thu ho~t d()ng tai chinl1 21 Vl.23. 80.964.074 116.688.573
7 Chi phi tai chinh 22 VI.24. 41.858.593.980 36.502. 763.359
Trang c16.ã Chi phi !iii vay 23 40.903.19.549 34.207. 758.810
8 Chi phi ban hang 24 J 8.669.081.420 20.141.834.724
9 Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 14.049.725.696 16.500.645. 795
10 L9ãi nhu~n thufin tir ho~t di)ng kinh doanh 30 27.424.177.439 16. 731.914. 739
II Thu nh~p khac 3 J 1.052.495 .664 13.920.126.000
12 Chi phi khac 32 619.992.050 12.087.148.936
13 L9ãi nhu~n khac 40 432.503.614 1.832.977 .064
14 Lai ho~c 16 trong cong ty lien k~t, lien doanh 45
15 T6ng l9ãi nhu~n k~ toan trnO'c thu~ so 27.856.681.053 18.564.891.803
16 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 3.927.554.478 4.095.238.425 17 Chi phi thu~ thu nh~p doanh ngbi~p hoan l~i 52 37.431.559 9.353.236 18 L9ãi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 23.891.695.016 14.460.300.143 18. l L9i nhu~n sau thu~ ci'.1a c6 dong thi~u s6 61
18.2 L9ãi nhu~n sau thu~ ci'.1a c6 dong cua cong ty m~ 62 23.891.695.016 14.460.300.143
19 Lai w ban tren c6 phi~u 70 Vl.21 1.831 1.222
Hi':! N(>i. ngay 20 thdng 03 nam 2013
CONG TY CO PHAN.TA OAN NHl/7' DONG A
. ;;;c-'.;: :•. 'tbn ' "
'\guhi l~p Ki\ to<ln tnrcmg doc '
Tr~n Thi Li? Hai
T~P ooAN NHl,JA DONG A G
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQP NHAT
(Theo phU'oãng p~ap tn.rc ti~p)
Nam 2012 =~ ... , /
Mfiu s6 B03 -DN/HN
,,,,,,.,
DO'n vi . tfnh: VND . ''.,,
"
Thuy~t
Ma \, N~,m/2011
Chi tieu s o minh Nam~O~ '
I. L~ãu chuy~n ti~n tir ho:_it <19,ng kinh doanh .,
f /
J ' ... , '•
Tien thu t!'.r ban hang, cung cap dich Y\J va doanh thu l, . / ,,
I. 01 971.615.106.168 / 938.58-8°:463.565 .
khac ã' >
2. Ti6n chi tra cho nguoãi cung d p hang h6a va dich V\J 02 (960.042.659.127) (777.340.5 87.625)
' v, .• / ' '
3. Ti6n chi tra cho nguoãi lao d(\ng 03 ( 19.208.452.4 76) (23.508.667.376)
4. Ti6n chi tra lai vay 04 (2.388.372.360) (34.207.758.810)
5. Ti6n chi n(\p thu~ thu nh?p doanh nghi~p 05 (2.004.042.122) (475.830.236) 6. Ti6n thu khac tir hoc;it d(\ng kinh doanh 06 60.303.485.273 95.130.871.813
7. Ti6n chi khac cho hoc;it d(\ng kinh doanh 07 (74.867.108.979) (86.405.606.208) Luu c!wydn tidn t!tuim tii' llO(tf cli)ng kin!t doan!t 20 (26.592.043.623) (88.219.114.877) 11. Luãu chuy~n ti~n tir ho:_it dQng afiu tuã
I. Ti6n chi d~ mua s~m, xay d\Jãng TSCD va cac tai san
21 (15.328.729.989) (23.955.544.953)
dai hc;in khac
2. Ti6n thu tli thanh ly, nhu9ãng ban TSCD va cac tai
22 165.878.864 79.663.761
san dai hc;in khac
7. Ti6n thu lai cho vay, c6 ti'.rc va l9i nhu?n duvc chia 27 78.943.615 116.688.473 Luu c/1uyd11 tidn t!tufln tii: /10(1! cli)ng ctitu tuã 30 (I 5.083.907.510) (23. 759.192. 719) Ill Ltru chuy~n ti~n tir ho:_it dQng tai chinh
I. Ti6n thu t!'.r phat hanh c6 phi~u, nh?n v6n g6p ct'.ia
31 0 29.050.000.000
cht:1 s6 hOu
3. Ti6n vay ng~n hc;in, dai hc;in nh?n dugc 33 770.246.034.514 473.635.868.635
4. Ti6n chi tra 119 g6c vay 34 (711.251.105.109) (369.105.599. 721)
5. Ti6n chi tra 119ã thue tai chinh 35 (404.142.000) 0
6. c6 n'.rc, lgi nhu?n da tra cho chl'.1 s6 hfru 36 0 (4.853.980.000)
Luu c/Juyd11 tidn tluu111 tii' /Jo(tt cli)11g trli c!dnfl 40 58.590. 787.405 I 28. 726.288.914
Ltru chuy~n ti~n thufin trong ky 50 I 6.914.836.272 16.747.981.318
ã~i~n Va tll'O'Hg OU'O'llg.ti~n <Jfiu ~<y 60 V.1. 18.374.220.991 1.634.003.656 Anh hu6ng ct'.ia thay doi ty gia hoi doai quy a6i
61 452.749 (7.745.983)
nuoai "' . . te
Ti~n va tll'O'ng cltwng ti~n cu6i ky 70 V.1. 35.289.510.012 18.374.238.991
Hi: N~!i. ngZiy 20 thlmg 03 nam 20 I 3 CC);\G TY co Pl ':r4-P~.oAN NIH/A: HONG ;-\
:-TlJrig:Ri•~,!n a6c y I K6 to1rn tnriJ'ng
N<>ll'b J'~ll 'Ihi Ch• am
'\~~~~~\
\ l
Tr~n Thj Le IL!i
T~P f:JUAN l\JHl,fA 06NG A
THUYET MINH BAO cAo TAJ CHINH HQ'P NHAT Nam!2012
I. D~C DIEM HO~T DQNG CUA DOANH NGHitP 1. Hinh thfrc soã hfru v6n
' /
Cong ty c6 phAn Tap aoan Niwa Dong A (g9i t~t la "Cong ty"), tiSn than la Cong tr 'F~HB TJluão;ng' ~~;i
~ " "' _/ /
San xuAt Niwa Dong A OU'Q'C thanh lap va ho1;lt a()ng theo GiAy cht'.rng nhan i aahg kY kiqh 'Cio'!:nl,1 ;'b
'ãã ... ,.. ..::: ... ãã.ã/ ã"ã_ ; _/'' "'"-.,
0102002000 do SO' KS hO?Ch va DAu tu Ha NC)i dp ngay 16/02/2001. Theo Bien 15an b9p,H9id::?~gthtnh vien s6 158/BB-HDTV-DA ngay 15 thang 8 nam 2006 va QuySt ajnh s6 190/QD-HE>T\(c!=?A hgay
19/09/2006, Cong ty TNHH Thu'O'ng m1;li San xuAt Niwa Dong A auqc a6i ten thanh Cong ty C6 phAn T$p aoan nlwa Dong A va ho1;lt a()ng theo GiAy cht'.rng nhan kinh doanh s6 0103014564 ngay 14 thang 11 nam 2006 do SO' KS h01;tCh va DAu tu Thanh ph6 Ha NC)i dp, Cong ty eta c6 04 !An thay ct6i cht'.rng nh?n aang ky kinh doanh.
Theo giAy cht'.rng nh$n aang ky kinh doanh thay ct6i !An b6n ngay 18/07/2011 thi v6n aiSu I~ cua Cong ty la 125.000.000.000 VND (Bdng chft: M(Jt tram hai lam ty t16ng)
2. Linh Vl.l'C kinh doanh
Cong ty ho1;lt a()ng trong ITnh v~rc kinh doanh tl1lmng 111\li cac m?t hang s~t thep, kim khi xay d~rng w ban va gia cong san xuAt khung nha va khung kho b~ng thep, kst du thep.
3. Ng~'tnh ngh~ kinh doanh:
- Kinh doanh nha hang, nha nghi, khach S\ln, djch v~1 du ljch sinh thai (Khong bao g6m kinh doanh quan bar; phong hat Karaoke, vu tnroãng).
- Dbu tu', xay d~rng nha 6;
- Gia cong w khf;
- Kinh cloanh plrnung ti~n v$n tai; ThiSt bi may m6c phuung ti~n v$n tai;
- Djch V~I v?n tai hang h6a, van chuy6n hanh khach;
Kinh doanh b§t a()ng san, nha 6' (Chi ho1;tt a()ng khi c6 ai'.1 ctiSu ki~n theo quy ctjnh CL!a phap lu$t);
- Kinh doanh vat li~u xay d~rng, trang thiSt bi n()i ngo\ji thAt;
- D\li ly mua, ban, k.y gll'i hang h6a;
- Buon ban may rn6c, thiSt bi phpc vp nganh xay clàãng, cong nghi~p, giao thong;
- Xay d~rng cac cong trinh clan d~mg, cong nghi~p, giao thong, thuy J9ãi;
- Kinh cloanh cac v?t tu, thiSt bi nganh nlwa va nganh cti~n cong nghi~p, cti~n dan di,mg;
- San xuiit cac san phtlrn, cac v?t Ii~u phpc vv trong xay d~rng va trang tri n9i ngoi;ti thAt;
Dja chi: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i -Ng9c H6i -Thanh Tri -Ha NC)i
-
I
Tel (04) 3689 1888 Fax: (04) 3686 1616
4. Danh sach cac Cong ty con dm_rc h<.rp nh~t:
- s6 lu'Q'ng cong ty con: 3 cong ty
- s6 luung cong ty con OLl'O'C !lO'p nh&t: 3 cong ty
/ / l ~
Dia chi: Khu Cong nghi~p Chau Soãn -Phu Ly - Ha Nam . ',"",. ' • / /
Cong ty TNHH
"'
I
1 Niwa Dong A Ty I~ l9i ich ciia Cong ty my: I 00% ã,,
Quy€n bi€u quy€t ct:ia Cong ty my: 100% / / ,.
"
'ã / >
Cong ty TNHl-1 Dia chi:Khu Cong nghi~p Ng9c Hoi -Xa Ng9c Hoi -Huy~n ThanhJri - Thanll.ph'o Ha
'ãã,ããã,ãã,. ,.,,.,
2 Smartwindow Vi~t Noi
Nam Ty I~ l9i ich ci:ia Cong ty my: 100%
Quy€n bi€u quy€t ci:ia Cong ty my: I 00%
Cong ty TNHI-1 Mot Dia chi: Lo so 36 -Dm'.mg Tan Tl:lo - Khu Cong nghi~p Tan Tl:lo A - Qu?n Blnh Tan - TP H6 Chi Minh
3 thanh vien Nh~ra
Dong A Ty I~ l9i ich ciia Cong ty my: 100%
Quy€n bi€u quy€t ciia Cong ty my: 100%
/ , - / '
ll. KY KE TOAN, DON VJ TIEN T~ SU Dl)NG TRONG KE TOAN 1. K)1 k~ toan nam
Ky kS to an nam ci'.1a Cong ty bit dftu ti:r ngay O I /01 va kSt th(1c vao ngay 31I12 nam hang nam.
2. DO'l1 vi ti~n t~ si'r d\mg trong k~ toan
Dm1 vi ti6n t~ si'.r d~mg trong kS toan la a6ng Vi~t Nam "VND", hl:lch toan theo phuong phap gia g6c, phu hqp v6i cac quy ctjnh cl'.1a Lu~t kS toan s6 03/2003/QHJ l ngay 17 /6/2003 va chu~n m~rc kS toan Vi~t Nam s6 0 I - Chu~n m~rc chung.
HI. CHU AN Ml/CV A CHE DQ KE TOAN AP Dl)NG 1. Ch~ d(> k~ toan ap d\mg
Cong ty ap d~111g chS dQ kS toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt dinh so 15/2006/QD-BTC ngay 2010312006 cl'ia 89 tnrcmg BQ Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT - BTC ngay 31/12/2009 ci'.ia BQ tai chfnh.
2. Ap ch.mg hm'rng dftn k~ toan
Ngay 06/ I I /2009, BQ Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 210/2009/BTC ("Thong tuã 21 O") lrn6'ng dftn ap d~1ng Chu~n nwc Bao cao tai chfnh Qu6c tS v6 trinh bay bao cao tai chinh va thuy€t minh thong tin a6i v6'i cac cong qi tai chfnh. Vi~c ap dàng Thong tu 210 yeu du trinh bay cac thong tin ciing nhu anh hm'mg ci'.1a vi~c trinh bay nay a6i v6'i lllQt s6 cac cong q1 tai chfnh nh&t dinh trong bao cao tai chfnh ci'.1a doanh nghi~p. Thong tuã nay c6 hi~u l~rc cho nam tai chfnh kSt th(1c vao hoi;tc sau ngay 31112/2011. Cong ty da ap d~mg
Thong tLI' 210 va trinh bay cac thuySt minh b6 sung v6 vi~c ap d~mg nay trong bao cao tai chfnh k€t th(1c
l
ngay 31/12/2012 tl:li tbuySt minh s6 V.27
-
DAG T,{'i.~ãã f:"JO.b.N NHl,/A E:16NG A
3. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chu~n IDl}'C k~ toan va Ch~ d{) k~ toan
Bao cao tai chinh 11Q'p nhilt ci'.ia Cong ty du9ãc l?p va trinh Nty pht1 hQ'p v6'i cac Chu~n 1jwc k6 t9an Vi~tNam
va Ch6 ct(> k6 toan Vi~t Nam hi~n hanh. I ,
• 4. Hinh thfrc k~ toan ap d~mg
/
Cong ty ap d~111g hinh tht'.rc ghi s6 tren may vi tinh.
IV. cAc CHINH sAcH KE TOAN AP Dl}NG r
1. CO' s6 I~p b:.\.o cao tai chinh lu;rp nh~t CclC cong ty con
Cac cong ty con la cac dm1 vi do Cong ty kiSm soat. S~r kiSm soat du9ãc hiSu la khi Cong ty n~m gili' tren so% quySn biSu quy6t t1vc ti6p t?i m9t cong ty ho~c co kha nang tr~rc ti6p khi chi ph6i cac chinh sach tai ch inh hay ho;;it d(lng CLta m(lt don vi dS thu OU'Q'C cac l9ãi ich kinh t6 tlr ho?t d(lng nay. Khi danh gia quySn kiSm soat, c6 tinh ct6n quySn biSu quy6t tiSm nang hi~n dang c6 hi~u h,rc hay se auQ'c chuySn a6i. Bao cao tai chinh ci'.ia de cong ty con auvc hQ'p nhilt trong bao do tai chinh hQ'P nhilt tfr ngay b~t ctau kiSm soat a6n ngay 1<6t tht'.1c kiSm soat.
Bao cao tai chinh hQ'p nhilt CLta Cong ty c6 phan T?p doan Nh1,ra Dong A OU'Q'C l?p tren coã soã hQ'p nhilt Bao do tai chinh cl'1a de Cong ty ma Cong ty n~m giuã t1vc ti6p tren 50% v6n c6 phĐn tr6' len t?i ngay 31/12/2012. Cac nghi~p V~I luan chuySn n(li b9 va s6 du n(li b9 gili'a Cong ty v6'i Cong ty con va gili'a cac Cong ty con v6'i nhau da dLrQ'c lo:;ti tn'.r khi hQ'P nhilt Bao cao tai chinh.
L9ãi ich ci'.ia c6 dong th iSu s6 trong tai san thuan ci:1a Cong ty con hQ'p nhilt duvc xac dinh la rn(lt chi tieu rieng bi~t tach khoi phan v6n chC1 soã huãu c1'.!a c6 dong cl'1a Cong ty. LQ'i ich cl'1a c6 dong thiSu s6 bao g6m:
gia tr! de lqi ich ci'.ia c6 dong thiSu s6 t?i ngay hQ'P nhilt ban ctau va phan lqi ich cl'1a c6 dong thiSu s6 trong s~r bi6n d(lng cl'1a t6ng v6n chl'1 s6 hli'u ti:r ngay hQ'p nhilt kinh doanh.
2. Nguyen tAc ghi nh~n c:.\.c khoan ti~n va cac khoan tu'O'ng duO'ng ti~n
Ti€n la chi tieu t6ng h9ãp phan anh toan b9 s6 ti Sn hi~n c6 cl'ia doanh nghi~p t?i thoãi di Sm bao do h9-p nhilt, g6m ti€n rn~t t;;ii quy CLla doanh nghi~p va tiSn gl'ri khong ky h?n OLl'Q'C ghi nh?n va l?p bao cao theo dong
\! i~t Nam (\IND), pht'.1 hqp v6'i quy ainh l?i Lu?t k6 toan s6 03/2003/QH 11 ngay 17/6/2003.
Cac khoan ti€n c6 g6c ngo?i t~ duã9ãc quy a6i theo ty gia h6i doai giao dich tlwc t6. T?i thOãi diSrn kSt thuc nien a(> k6 toan s6 duã cac khoan ti€n c6 g6c ngo?i t~ auqc danh gia !:;ti theo tY gia mua vao cua ngan hang tlmong m;;ii cong b6 t?i thoãi diSrn kh6a s6 l?p Bao cao tai chfa1h theo thong tu 179/2012/TT-BTC ngay 24/10/2012.
3. Nguyen tAc ghi nh~n hang t6n kho
- Nguyen de ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho du9ãc tinh theo gia g6c. Gia g6c hang t6n kho bao g6m: chi phi rnua, chi phi ch6 bi6n va cac chi phi lien quan tr~rc ti6p khac phat sinh as c6 OU'Q'C hang t6n kho oã
ctia ct ism va tr;;ing thai h i~n t?i.
-
- PlmO'ng phap tinh gia tri hang t6n kho cuc3i ky: phum1g phap blnh quiin gia quySn sau tfrng l~n nMp xuat.
- Plm0"11g phap h~ch toan hang t6n kho: plmong phap ke khai thucmg xoyen.
/
• 4. Nguyen t~c ghi nh~n va khftu hao TSCD
4.1 Nguyen t~c ghi nh~n va khftu hao TSCD hfru hinh ~. /
Tai san c6 dinh hCi'u hinh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, OLl'Q'C phan anh tren Bang cail_a6:~~s toaizjt<'.JP n}\~
theo cac chi tieu nguyen gia, hao man !Uy ks va gia tri con l?i. /''-,
'-ã// ,...,....>
Vi~c ghi nh?n tai san c6 d!nh hCi'u hinh va Kh~u hao tai sin c6 djnh huãu hinh th1,rc hi~n theo ~h~ifrnv~', ã~\r~/ ,,.,.,,<' .kS
f f ' f '">,v, ,. ~/
toan Vi~t Nam so 03- Tai san co djnh hCi'u hinh, Quyet dinh so 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B(l tru-<'rng 89 tai chinh va Thong tu s6 203/2009/TT-BTC ngay 20/10/2009 vS vi~c lmcrng diln chS d(l quan Iy sCr d~111g va trfch khAu hao tai sin c6 dinh.
Nguyen gia tai sin c6 dinh hCi'u hinh mua s~m bao gbm gia mua (trtr cac khoan chiSt khAu thuãm1g m?i ho~c gi<\m gia), cac khoan thus va cac chi phi lien quan t1vc tisp ctsn vi~c ctua tai san vao tr?ng thai s~n sang si'.r d\111g.
Nguyen gia tai sin c6 dinh huãu hlnh do cac nha th~u xay d\rng bao gbm gia tri cong trlnh hoan thanh ban giao, cac chi phi lien quan tr\rc tiSp va I~ phf tnr6c b?.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nh?n ban ctau TSCD hCi'u hlnh du9ãc ghi tang nguyen gia ct'.ia tai san khi cac chi phi m'ty ch~c ch~n lam tang l9ãi ich kinh tS trong tuung lai. Cac chi phf phat sinh khong thoa man du9ãc diSu ki~n tren aLrqc Cong ty ghi nh?n vao chi phi sin xuAt kinh doanh trong ky.
Cong ty <ip d~mg phuung phap khAu hao ducrng thing ct6i v6i tai san c6 d!nh hCi'u hinh. KS toan TSCD hCi'u hinh Oll"Q"C phan lo?i theo nhom tai san co ct'.mg tinh chAt va nwc dich Sll' d\mg trong ho?t d(lng san xuAt kinh cloanh et"ia Cong ty gbm:
Loai tai san cfJ dinh Nha ci'.ra, v?t kiSn tn'.1c May 1116c thiSt bi
Plwm1g ti~n v?n tai, thiSt bi truySn dii:n Thi~t bi, cl~mg q1 quan ly
Thcri gian khftu hao (nam) 25
3 -7,5
7
4-5 4.2 Nguyen t~c ghi nh~n va phu'O'ng phap khftu hao tai san c6 dinh VO hinh Tai san c6 d!nh YO hinh cua Cong ty la phan mSm kS toan Effect va phan mSm quan ly.
Vi~c ghi nh?n Tai sin c6 dinh VO hinh va KhAu hao tai san c6 djnh VO hinh th\l'C hi~n theo Chu~n ITI\l'C kS toan Vi~t Nam s6 04 - Tai san c6 d!nh VO hinh, QuySt d!nh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 cua BQ Tai chfnh va Thong tuã s6 203/2009/TT - BTC ngay 20/10/2009 ct'.1a Bo Tai chfnh.
fr:li san c6 djnh VO hinh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, Oll"Q"C phan anh tren Bang can a6i kS toan hQp nhAt theo cac chi tieu nguy~n gia, hao 111011 luy ks va gia tr! con i?i.
-
Cong ty ap d~mg pl1Ll'O'llg phap kh~u hao ctm'mg thing ct6i v6'i tai san c6 ctjnh VO hinh.
4.3
Loai tai san c6 dinh PhAn 111,§111 k6 toan Effect H~ th6ng quan ly ISO 9001
Nguyen de ghi nh~n TSCD thue tai chinh
'ãã,,_ -_ / \ \_ .. :/ ,,.ã'
Tai san c6 ctjnh thue tai chfnh cua Cong ty la xe 0 to va may m6c thi6t bi, OU"Q"C ghi ~i;?n) a,'TSGD thuStai
~ ,,, ./ .,_ "''
chfnh theo 11Q'p ctbng tlrne rnua v6i Cong ty TNHH Cho thue tai chfnh Qu6c tS Chailea~evaCOJJg tyCP,,,Cl~b
thue tai chfnh NH Ngo(:li ThLwng, phi'.1 hQ'P v6'i quy ctjnh t?i Chwln 1111,rc kS toan Vi~tN[lm ~6 06ã:._fbuefl'ti san. Quysn so- hi:i"L1 tai san co thS chuySn giao vao cu6i thc>"i h?n ttrne.
Ccic t<'ii san c6 ctjnh thue tai chinh 0Lr9ãc kh~u hao theo phuung phap ctucrng thing tren thai gian hli'u dt,mg u6"c tinh ttrong t~r nhu ap dàng v6i cac tai san thu()c s6" hi:h1 cua Cong ty ho~c tren thoãi gian di tlrne, cà th6 s6 na111 trfch kh~u hao ct6i v6"i tlrng nh6m tai san nhuã sau:
Loai tai san c6 dinh ThO'i gian khiu hao (nam)
May m6c thi§t bj
Phuong ti~n v;;ln tai, thi6t bj truy,§n diin
4.4 Nguyen t~c ghi nh~n va phuO'ng phap khiu hao bfit d()ng san d~u tu.
Nguyen t~c ghi nh~n bfit d()ng san d~u tu va khfiu hao
6 6
B~t ct()ng san ct~u tu CLl3 Cong ty la quy,§n Slf d~mg ct~t lo ct~t c6 di~n tfch 9601112 t(:li Khu cong nghi~p NgQC Hbi v6i nguyen gia la 3.421.783.900 VND do Cong ty n~m giuã nhiirn nwc ctich thu lqi tt:r vi~c cho tlrne ho~c choã tang gia, ctLrqc ghi nh;;\n theo nguyen gia, ctuqc phan anh tren Bang can ct6i kĐ toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao rnon luy k6 va gia trj con l(:li. Nguyen gia b~t ct()ng san ctAu tu ctu9ãc mua bao gbm gia mua va cac chi phf lien quan t1vc tiSp. Cong ty th1/c hi~n kh~u hao B~t ct(mg san ctAu tu la 50 narn.
5. Nguyen t~c ghi nh~n va v6n h6a cac khoan chi phi di vay
Cc\.c khoan vay ng~n Iwn (dai h(:ln) cC1a Cong ty ctuvc ghi nh:]in theo h9-p ctbng, khS u6'c vay, phiSu thu, phiSu chi v<I chCrng tlr ngan hang.
Chi phf cti vay ctu9ãc ghi nh;;\n vao chf phi ho(:lt ct()ng tai chinh.
6. Nguyen de ghi nh~n va v6n h6a cac khoan chi phi khac
Chi phf tra tnr6c ctuã9ãc v6n h6a cts phan bcS ctAn vao chi phf san xu~t, kinh doanh trong ky sau, bao g6m cac lo?i chi phi:
Cong C~I, d~mg q1 thu()c tai san Iuãu ct()ng xu~t dung mot !An v6'i gia trj 16n va cong cà dàng q1 c6 thcYi gian st'r d~1ng du6i m()t narn;
Gia trj bao bi luan chuySn, ctb dtmg cho tlrne 7. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tra cCrn Cong ty la khoan trfch tm6"c chi phi sll' d~mg coã s6" h':l tkng ct6i v6'i hqp ctbng thue m~t I ,
bang Khu cong nghi~p Chau Sun quy ctjnh: gia trj ghi nh;;\n ctu9ãc xac ctjnh d~ra vao thOãi gian st'.r dàng va h9ãp ctbng quy ctjnh.
-
-I